回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は-10,675,000円です。

回転差資金の目次

本ページの掲載データについて

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回転差資金の意味と計算式

指標名英語名	回転差資金 (円) Turnover-Difference-Funds
指標分類	効率性
意味	小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式	回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
主な改善方法	・顧客の需要をより正確に予測することで棚卸資産(商品在庫)を減らす・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：棚卸資産、仕入債務 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

回転差資金の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形

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回転差資金の全業種平均・目安

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回転差資金の平均値

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	-3,401,408,346	-1,212,582,552	-2,410,919,510	344,348,502	3,574,510,667	2,971
水産・農林業	30,323,214,000	32,255,338,556	27,207,423,900	30,790,568,500	39,506,419,400	10
卸売業	-42,608,078,427	-34,091,340,346	-36,909,576,220	-39,025,392,229	-33,773,348,414	256
食料品	-1,412,709,212	-1,795,905,950	-2,860,198,331	-438,631,139	1,227,997,008	126
建設業	-21,452,675,013	-17,217,175,214	-8,656,596,394	-6,295,437,975	-2,074,733,013	157
非鉄金属	23,671,811,176	28,423,478,471	32,696,309,971	47,496,266,235	51,054,139,588	34
鉱業	3,401,500,000	4,085,166,667	3,553,333,333	4,477,833,333	-22,487,833,333	6
機械	7,104,959,880	8,214,454,311	8,574,824,820	13,403,240,413	19,760,952,248	226
サービス業	-7,481,708,116	-6,454,808,288	-7,031,171,455	-7,051,287,227	-6,910,004,301	309
金属製品	-3,265,293,580	-1,696,539,534	-1,809,982,730	-1,439,096,000	138,443,604	91
情報・通信業	-17,256,189,511	-17,654,508,188	-20,505,160,601	-19,867,712,050	-23,159,022,444	387
医薬品	16,971,893,935	14,427,456,532	15,744,436,796	14,073,753,709	17,285,293,768	56
不動産業	68,029,248,275	69,888,958,292	70,956,645,361	76,392,846,535	86,457,841,635	104
陸運業	-7,412,110,188	-5,277,429,776	-4,769,485,327	-9,212,603,660	-6,606,985,820	50
小売業	-700,559,897	-1,715,543,408	-2,425,818,794	-1,915,135,161	-2,226,129,723	220
化学	6,058,200,658	8,916,459,748	8,298,194,240	11,877,711,893	18,256,291,676	207
繊維製品	8,342,732,918	9,225,773,460	7,072,801,320	8,600,614,620	11,649,671,400	50
電気機器	5,009,891,448	7,613,028,763	6,105,557,807	10,002,935,529	20,545,663,378	238
ガラス・土石製品	8,148,287,036	8,401,401,912	7,886,658,000	11,825,668,158	16,300,581,632	57
輸送用機器	-15,693,315,430	-522,400,791	-22,103,756,000	3,323,841,709	2,385,299,233	86
石油・石炭製品	65,427,400	4,763,140,900	-7,627,610,800	53,226,490,600	108,645,827,000	10
パルプ・紙	-3,299,308,600	1,033,589,880	451,576,040	-493,064,640	4,023,068,040	25
その他製品	-890,078,837	-1,216,536,535	-883,972,740	1,277,451,724	3,580,126,981	108
精密機器	13,644,427,304	16,446,742,435	17,212,734,696	19,289,807,478	24,270,782,174	46
ゴム製品	27,774,992,167	8,421,096,500	15,683,757,500	33,304,486,389	32,613,418,389	18
鉄鋼	11,815,528,048	18,554,108,190	12,935,247,690	28,044,886,262	41,604,108,286	42
倉庫・運輸関連	-6,358,366,211	-5,748,889,684	-5,986,135,316	-6,756,021,895	-5,877,766,050	20
海運業	-29,805,147,857	-24,921,732,000	-31,200,606,429	-36,201,700,429	-33,954,769,000	7
空運業	-1,304,187,000	-1,363,420,500	-25,869,440,000	-22,487,095,333	-34,536,521,333	3
電気・ガス業	73,149,818	-6,299,491,571	-10,214,841,591	-18,937,536,435	-1,401,909,091	22

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回転差資金の中央値

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	-99,825,000	-30,700,000	-41,748,500	-36,643,000	-9,845,000	2,971
水産・農林業	460,000,000	619,000,000	872,000,000	1,159,500,000	1,423,500,000	10
卸売業	-3,629,000,000	-3,183,000,000	-3,074,000,000	-2,878,089,000	-2,313,422,000	256
食料品	229,312,500	285,335,000	383,000,000	929,882,500	867,414,000	126
建設業	-6,798,000,000	-6,268,000,000	-5,337,657,000	-6,992,987,000	-6,092,000,000	157
非鉄金属	2,281,238,000	2,947,500,000	2,884,000,000	6,520,000,000	7,836,000,000	34
鉱業	1,232,500,000	1,317,500,000	526,000,000	4,153,500,000	-1,129,500,000	6
機械	553,406,000	835,000,000	774,989,500	978,070,000	1,436,500,000	226
サービス業	-136,082,000	-90,188,000	-110,070,000	-142,518,500	-145,252,000	309
金属製品	-816,236,500	-122,434,000	-457,858,000	-168,579,000	-148,522,000	91
情報・通信業	-139,970,000	-148,518,000	-145,533,000	-198,658,000	-191,662,000	387
医薬品	936,187,500	971,000,000	1,184,412,000	774,000,000	994,715,500	56
不動産業	11,850,497,000	11,749,291,500	12,867,636,000	14,963,848,000	16,533,919,500	104
陸運業	-2,282,500,000	-1,753,000,000	-867,000,000	-1,476,051,500	-773,074,500	50
小売業	-308,283,000	-201,788,500	-167,809,000	-115,814,000	-146,359,000	220
化学	149,109,000	744,643,000	377,362,000	764,641,000	1,317,000,000	207
繊維製品	1,970,308,000	2,503,580,500	2,396,365,000	2,368,175,000	2,717,337,000	50
電気機器	731,305,500	903,439,500	983,000,000	1,454,006,000	2,831,583,000	238
ガラス・土石製品	627,491,500	755,000,000	481,756,000	421,535,000	910,565,000	57
輸送用機器	-2,612,800,000	-368,188,000	-812,000,000	-48,211,500	329,390,000	86
石油・石炭製品	2,389,500,000	726,000,000	392,000,000	6,844,500,000	15,035,500,000	10
パルプ・紙	-1,392,951,000	-1,069,000,000	-960,679,000	-968,072,000	-731,497,000	25
その他製品	31,586,500	102,347,000	-26,642,000	91,099,000	98,605,500	108
精密機器	3,866,500,000	4,965,000,000	3,974,573,000	5,217,971,000	6,777,941,000	46
ゴム製品	340,830,500	103,318,000	856,724,500	1,095,782,000	1,695,526,500	18
鉄鋼	1,107,256,500	2,007,000,000	1,483,591,000	1,789,000,000	4,246,500,000	42
倉庫・運輸関連	-2,699,035,000	-2,445,143,000	-2,299,468,000	-2,919,061,000	-2,089,683,000	20
海運業	-6,295,758,000	-6,049,636,000	-5,774,000,000	-8,569,000,000	-9,195,000,000	7
空運業	-1,304,187,000	-1,363,420,500	-4,008,000,000	-4,216,000,000	-4,058,000,000	3
電気・ガス業	818,648,000	-18,000,000	-5,906,500,000	-3,878,000,000	5,993,000,000	22

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回転差資金シミュレーター

回転差資金(円) = 棚卸資産 - 仕入債務

棚卸資産と仕入債務の値を入力・変更してください。回転差資金が自動的に算出されます。

棚卸資産(百万円)

仕入債務(百万円)

回転差資金(百万円)

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回転差資金ランキングTOP7

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会社名	証券コード	業種	回転差資金
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	-2,289,877,000,000
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	-2,253,091,000,000
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	-2,158,263,000,000
株式会社電通グループ	4324	サービス業	-1,521,216,000,000
三菱商事株式会社	8058	卸売業	-1,474,725,000,000
株式会社NTTデータグループ	9613	情報・通信業	-781,411,000,000
トヨタ自動車株式会社	7203	輸送用機器	-730,695,000,000