回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は47,821,000円です。

回転差資金の目次

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回転差資金の意味と計算式

指標名英語名	回転差資金 (円) Turnover-Difference-Funds
指標分類	効率性
意味	小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式	回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
主な改善方法	・顧客の需要をより正確に予測することで棚卸資産(商品在庫)を減らす・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：棚卸資産、仕入債務 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形

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回転差資金の全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

	2021	2022	2023	2024	2025	企業数
全業種	-2,378,304,125	522,133,960	4,051,113,122	4,624,093,406	6,134,499,723	2,875
水産・農林業	27,207,423,900	30,790,568,500	39,506,419,400	40,638,626,100	42,532,060,700	10
卸売業	-37,911,960,031	-40,282,601,588	-34,858,432,456	-36,918,185,817	-32,808,721,835	243
食料品	-3,056,989,897	-549,838,188	1,175,118,074	711,258,694	6,718,343,835	121
建設業	-8,411,293,797	-5,678,904,264	-931,103,607	3,591,440,359	15,542,683,592	142
非鉄金属	34,623,457,875	50,299,079,562	54,072,568,625	48,653,796,364	62,580,973,088	34
鉱業	4,168,200,000	5,359,600,000	-27,063,400,000	-21,888,200,000	-27,623,800,000	5
機械	8,950,021,398	13,993,605,486	20,623,792,628	24,751,649,032	25,881,481,651	215
サービス業	-7,299,314,467	-7,247,184,910	-6,990,839,263	-7,780,876,641	-8,042,234,719	302
金属製品	-1,689,102,800	-1,241,915,941	456,788,862	1,585,131,724	2,895,199,057	87
情報・通信業	-20,310,956,692	-19,695,207,165	-22,374,061,843	-23,959,694,481	-25,207,581,845	387
医薬品	15,676,519,213	13,997,763,283	17,183,063,907	25,951,276,429	33,363,325,426	54
不動産業	74,514,601,209	79,316,347,615	88,612,268,474	93,214,251,228	97,869,912,291	103
陸運業	-4,443,180,224	-9,077,958,510	-6,408,727,347	-5,580,076,440	-1,589,819,796	49
小売業	-2,352,513,041	-1,725,778,596	-1,128,296,715	-2,047,560,791	-1,480,911,093	216
化学	8,710,571,020	12,322,940,086	19,049,805,658	18,762,428,880	20,842,828,195	200
繊維製品	6,618,441,085	8,111,581,574	10,852,246,149	11,713,513,723	12,392,354,851	47
電気機器	6,365,662,837	10,274,425,206	21,168,130,544	21,883,958,696	18,689,381,272	232
ガラス・土石製品	8,496,208,885	12,735,364,519	17,501,436,038	17,763,953,750	18,965,826,231	52
輸送用機器	-23,206,527,771	3,221,816,928	2,180,456,795	7,177,423,702	-759,974,738	84
石油・石炭製品	-14,995,012,000	53,505,322,889	111,440,252,222	58,510,695,444	64,571,726,889	9
パルプ・紙	492,205,875	-490,823,250	4,217,035,000	2,550,954,292	6,423,646,708	24
その他製品	-962,207,110	1,242,229,525	3,603,878,298	4,132,928,000	6,946,022,224	107
精密機器	17,466,514,773	19,530,140,955	24,414,485,591	27,681,234,733	27,975,929,458	48
ゴム製品	17,311,155,000	35,072,456,176	33,974,913,588	41,641,144,941	42,684,735,412	17
鉄鋼	13,060,888,211	29,280,878,368	43,561,584,921	42,658,527,316	50,703,066,079	38
倉庫・運輸関連	-5,570,032,500	-6,315,072,625	-5,532,223,529	-4,993,566,611	-5,447,951,471	17
海運業	-31,200,606,429	-36,201,700,429	-33,954,769,000	-38,044,933,571	-37,696,408,571	7
空運業	-36,800,160,000	-31,622,643,000	-49,775,782,000	-58,396,103,000	-65,417,481,500	2
電気・ガス業	-10,626,865,333	-19,791,484,909	-1,347,960,696	9,197,551,870	2,685,844,696	23

平均値データをダウンロード(CSV)

回転差資金の中央値

	2021	2022	2023	2024	2025	企業数
全業種	-41,748,500	-36,229,000	-9,816,000	-2,032,000	47,821,000	2,875
水産・農林業	872,000,000	1,159,500,000	1,423,500,000	1,291,000,000	1,542,500,000	10
卸売業	-3,112,000,000	-3,047,091,000	-2,678,545,000	-3,179,000,000	-2,662,116,000	243
食料品	337,370,000	668,000,000	659,779,000	870,000,000	1,569,000,000	121
建設業	-5,689,499,000	-7,161,840,500	-6,422,569,500	-7,081,996,000	-5,424,728,500	142
非鉄金属	4,155,500,000	10,937,500,000	11,933,000,000	6,699,000,000	13,635,343,500	34
鉱業	573,000,000	5,111,000,000	-2,649,000,000	-369,000,000	3,151,000,000	5
機械	733,644,000	976,170,000	1,423,000,000	2,249,000,000	2,648,760,000	215
サービス業	-106,907,000	-129,993,500	-142,000,000	-120,545,500	-128,203,500	302
金属製品	-402,006,000	29,530,000	21,433,000	123,019,000	343,637,000	87
情報・通信業	-144,313,000	-193,100,000	-190,235,000	-207,784,500	-187,450,000	387
医薬品	1,085,000,000	743,800,000	927,715,500	1,283,614,000	4,242,242,500	54
不動産業	9,985,690,000	12,883,000,000	14,861,694,000	17,793,789,000	19,299,596,000	103
陸運業	-814,000,000	-1,351,000,000	-751,016,000	-809,568,000	-730,000,000	49
小売業	-191,027,000	-109,907,000	-133,958,000	-158,258,000	-157,228,000	216
化学	377,362,000	764,641,000	1,317,000,000	1,577,500,000	1,779,785,000	200
繊維製品	2,321,730,000	2,354,474,000	2,573,674,000	2,895,000,000	2,867,000,000	47
電気機器	998,000,000	1,384,064,000	2,715,037,500	3,057,482,500	2,622,967,000	232
ガラス・土石製品	619,878,000	491,324,500	1,094,782,500	1,426,521,000	1,849,784,500	52
輸送用機器	-925,000,000	-53,248,000	229,398,000	258,220,500	618,227,500	84
石油・石炭製品	267,000,000	5,380,000,000	7,618,000,000	1,889,000,000	6,604,000,000	9
パルプ・紙	-983,839,500	-1,063,584,000	-770,298,000	-963,668,000	-441,166,500	24
その他製品	-26,642,000	82,933,000	98,605,500	330,749,500	398,250,000	107
精密機器	3,374,924,000	5,101,000,000	6,358,134,000	6,180,000,000	6,952,869,500	48
ゴム製品	960,171,000	765,625,000	1,661,053,000	1,271,304,000	2,780,000,000	17
鉄鋼	1,483,591,000	1,789,000,000	4,246,500,000	3,185,000,000	3,096,490,000	38
倉庫・運輸関連	-2,077,320,000	-2,358,897,500	-1,761,778,000	-1,610,658,500	-1,779,699,000	17
海運業	-5,774,000,000	-8,569,000,000	-9,195,000,000	-9,254,000,000	-8,933,000,000	7
空運業	-36,800,160,000	-31,622,643,000	-49,775,782,000	-58,396,103,000	-65,417,481,500	2
電気・ガス業	-6,382,000,000	-6,215,000,000	4,596,000,000	-597,000,000	-7,047,000,000	23