経常運転資金

経常運転資金の要点
- 経常運転資金とは、年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額
- 経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高
- 全業種の中央値(目安)は2,786,010,447円
経常運転資金の目次
本ページの掲載データについて
2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。
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経常運転資金の意味と計算式

指標名 英語名 | 経常運転資金 (円) Ordinary-Operating-Funds |
---|---|
指標分類 | 効率性 |
意味 | 年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額。貸借対照表に加えて損益計算書も加味して計算するため、運転資本よりも精緻な必要資金額を示す。 |
計算式 | 経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高 |
主な 改善方法 | ・買掛金の支払猶予を長期化するよう 交渉することで仕入債務を増やす(CCCを短縮する) ・売上債権の回収タイミングについて 早期化を交渉する(売上債権額を減らす) |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:売上債権、棚卸資産、仕入債務 PL:売上高、売上原価 CF:必要無し 株式:必要無し |
経常運転資金の計算項目解説

スクロールできます
項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
売上債権 (円) | BS | 商品やサービスの 販売代金について 未回収分を請求する権利 | ・売掛金 ・受取手形 |
棚卸資産 (円) | BS | 企業が販売目的で 一時的に保有している 商品や製品の総称 | ・商品 ・仕掛品 ・原材料 |
仕入債務 (円) | BS | 企業が商品を購入し、 未払いの金額について後日 支払いを約束している債務 | ・買掛金 ・支払手形 |
売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
売上原価 (円) | PL | 売上高に直接的に 結びつくコスト | ・原材料費 ・労務費 ・経費 |
経常運転資金の全業種平均・目安

経常運転資金の平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 22,547,128,854 | 31,518,240,282 | 30,351,660,655 | 27,995,117,584 | 30,599,205,892 | 3,698 |
水産・農林業 | 58,900,081,584 | 62,611,667,297 | 62,920,697,999 | 55,012,414,283 | 61,103,385,898 | 11 |
卸売業 | 9,167,717,029 | 33,017,985,207 | 33,235,049,855 | 32,520,723,378 | 41,071,543,611 | 325 |
食料品 | 13,285,722,467 | 34,172,389,689 | 30,115,528,546 | 28,194,544,863 | 34,486,849,017 | 125 |
建設業 | 45,192,029,515 | 51,753,124,679 | 52,911,823,719 | 50,412,268,174 | 27,536,396,175 | 163 |
非鉄金属 | 95,712,894,548 | 96,401,093,077 | 95,960,316,801 | 106,581,986,216 | 129,500,942,887 | 34 |
鉱業 | 18,060,226,390 | 43,414,740,462 | 32,580,507,410 | 52,089,692,250 | 68,801,911,416 | 6 |
機械 | 47,522,897,097 | 55,770,002,581 | 53,305,593,656 | 52,451,074,334 | 61,392,513,843 | 230 |
サービス業 | 152,738,990 | -26,026,986,016 | -19,690,532,038 | -24,554,588,436 | -25,576,277,021 | 544 |
金属製品 | 17,094,821,821 | 19,453,911,192 | 19,450,346,496 | 19,189,938,243 | 20,227,193,591 | 92 |
情報・通信業 | 8,419,997,893 | 10,200,688,938 | 6,712,386,430 | 2,475,093,532 | 2,534,194,287 | 567 |
医薬品 | 21,202,617,147 | 96,884,317,583 | 80,539,397,562 | 86,127,603,063 | 85,852,857,488 | 72 |
不動産業 | -2,743,299,699 | 2,573,989,983 | 2,359,909,988 | 1,948,149,804 | 2,476,599,400 | 141 |
陸運業 | 18,103,108,338 | 20,930,199,304 | 20,547,855,291 | 22,118,380,989 | 21,130,072,043 | 64 |
小売業 | 12,760,391,477 | 15,215,981,876 | 14,501,394,450 | 13,794,041,631 | 15,246,257,198 | 337 |
化学 | 39,311,447,824 | 58,989,571,792 | 58,565,691,729 | 59,598,421,973 | 66,412,265,148 | 213 |
繊維製品 | 37,066,482,077 | 39,395,226,135 | 37,948,173,801 | 35,505,421,541 | 38,654,860,438 | 50 |
電気機器 | 37,720,528,010 | 70,663,701,984 | 70,809,665,792 | 69,684,296,944 | 72,303,809,725 | 244 |
ガラス・土石製品 | 23,091,215,716 | 40,040,512,582 | 37,367,330,378 | 37,314,669,381 | 44,105,135,680 | 57 |
輸送用機器 | 49,120,690,935 | 115,928,955,250 | 122,281,654,481 | 114,842,059,752 | 150,211,285,866 | 87 |
石油・石炭製品 | 102,961,766,849 | 216,731,360,026 | 196,407,250,141 | 194,867,579,744 | 340,366,771,979 | 10 |
パルプ・紙 | 41,530,170,323 | 43,987,609,850 | 46,477,504,582 | 45,874,426,471 | 46,246,022,733 | 25 |
その他製品 | 20,625,098,082 | 22,642,331,609 | 20,990,702,529 | 20,530,953,340 | 24,530,432,739 | 111 |
精密機器 | 20,820,586,001 | 50,964,942,115 | 52,840,207,010 | 54,067,688,546 | 61,384,196,824 | 49 |
ゴム製品 | 73,647,276,696 | 109,597,309,777 | 81,856,134,229 | 100,024,647,055 | 138,893,920,546 | 19 |
鉄鋼 | 90,033,124,166 | 87,235,926,138 | 85,220,781,185 | 79,806,278,329 | 106,986,634,645 | 42 |
倉庫・運輸関連 | -501,762,999 | -729,452,525 | -642,570,142 | -345,687,432 | 125,680,772 | 39 |
海運業 | -9,353,488,435 | -3,562,271,540 | -1,322,919,016 | -5,738,577,844 | 26,509,166,779 | 11 |
空運業 | 29,807,894,619 | 29,909,541,693 | 31,630,272,264 | 8,465,835,330 | 15,197,413,668 | 5 |
電気・ガス業 | 98,040,126,989 | 116,607,574,935 | 95,457,954,131 | 93,728,697,835 | 73,607,180,807 | 25 |
経常運転資金の中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 3,068,328,936 | 3,637,184,758 | 3,456,700,378 | 3,275,080,257 | 2,786,010,447 | 3,698 |
水産・農林業 | 5,726,261,563 | 6,345,767,156 | 6,894,800,678 | 4,791,153,632 | 5,701,375,719 | 11 |
卸売業 | 5,354,059,922 | 5,825,287,673 | 5,606,584,930 | 5,723,042,779 | 5,889,673,809 | 325 |
食料品 | 6,752,781,861 | 8,173,914,397 | 8,166,338,198 | 8,340,358,027 | 8,997,409,884 | 125 |
建設業 | 12,137,179,993 | 11,845,940,404 | 13,530,279,669 | 12,303,273,186 | 1,553,993,232 | 163 |
非鉄金属 | 30,320,064,105 | 30,668,215,752 | 27,797,340,151 | 33,820,579,324 | 31,789,173,193 | 34 |
鉱業 | 15,191,935,854 | 16,461,376,841 | 19,004,176,367 | 18,255,033,557 | 24,476,565,305 | 6 |
機械 | 10,942,729,521 | 12,589,892,722 | 12,600,388,411 | 11,890,349,673 | 11,597,364,201 | 230 |
サービス業 | 442,355,838 | 500,381,137 | 430,946,344 | 386,397,840 | 335,167,972 | 544 |
金属製品 | 5,281,111,594 | 6,302,689,294 | 7,200,947,439 | 6,596,769,500 | 4,986,838,822 | 92 |
情報・通信業 | 855,229,662 | 783,332,806 | 598,332,569 | 587,888,492 | 506,038,895 | 567 |
医薬品 | 6,199,059,346 | 15,788,648,352 | 12,007,273,942 | 6,055,504,763 | 6,058,776,520 | 72 |
不動産業 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141 |
陸運業 | 899,921,540 | 2,315,567,247 | 1,680,165,894 | 2,550,649,258 | 3,343,637,900 | 64 |
小売業 | 1,346,387,525 | 1,684,547,478 | 1,380,011,751 | 1,321,890,422 | 1,580,801,333 | 337 |
化学 | 11,518,466,352 | 13,702,178,830 | 13,491,759,354 | 13,940,080,232 | 14,126,707,061 | 213 |
繊維製品 | 10,599,566,628 | 9,955,782,565 | 11,061,146,270 | 10,313,414,152 | 9,040,850,134 | 50 |
電気機器 | 9,428,021,092 | 14,520,324,834 | 14,052,046,643 | 14,655,871,036 | 16,003,344,991 | 244 |
ガラス・土石製品 | 7,562,295,139 | 11,821,583,745 | 11,347,773,979 | 11,345,138,363 | 10,552,412,281 | 57 |
輸送用機器 | 15,493,729,952 | 25,822,724,288 | 24,017,372,304 | 26,624,963,972 | 30,222,186,783 | 87 |
石油・石炭製品 | 13,966,227,896 | 16,358,859,403 | 15,054,082,932 | 14,332,377,654 | 18,160,945,568 | 10 |
パルプ・紙 | 7,518,920,556 | 9,355,857,482 | 9,716,559,342 | 9,313,461,270 | 9,002,300,188 | 25 |
その他製品 | 5,628,098,840 | 5,496,922,447 | 5,495,901,998 | 5,448,741,583 | 5,518,029,096 | 111 |
精密機器 | 6,774,334,118 | 15,816,460,871 | 16,862,543,290 | 17,209,365,211 | 18,732,676,954 | 49 |
ゴム製品 | 10,420,916,187 | 16,552,336,532 | 16,109,353,959 | 18,525,466,586 | 19,530,733,423 | 19 |
鉄鋼 | 15,983,303,481 | 18,268,238,609 | 17,533,984,303 | 16,127,065,735 | 20,396,108,663 | 42 |
倉庫・運輸関連 | 312,213,818 | 257,976,907 | 358,419,038 | 570,595,840 | 848,800,195 | 39 |
海運業 | 1,885,510,765 | 1,880,573,120 | 1,854,384,170 | 2,318,954,503 | 1,601,422,179 | 11 |
空運業 | 27,395,910,643 | 28,682,341,249 | 30,045,559,524 | 8,384,527,293 | 10,776,913,669 | 5 |
電気・ガス業 | 54,744,959,609 | 67,100,808,710 | 62,360,177,523 | 63,899,511,163 | 46,463,253,779 | 25 |
経常運転資金ランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | 経常運転資金 |
---|---|---|---|
株式会社電通グループ | 4324 | サービス業 | -13,456,881,677,525 |
ソニーグループ株式会社 | 6758 | 電気機器 | -1,604,338,237,160 |
ソフトバンクグループ株式会社 | 9984 | 情報・通信業 | -1,482,314,569,466 |
株式会社アイモバイル | 6535 | サービス業 | -943,115,400,000 |
楽天グループ株式会社 | 4755 | サービス業 | -567,635,723,085 |
ソフトバンク株式会社 | 9434 | 情報・通信業 | -483,496,545,043 |
パナソニックホールディングス株式会社 | 6752 | 電気機器 | -393,063,173,680 |
経常運転資金関連リンク
効率性の財務指標 | 47種類 | 五十音順

資産はムダなく活用されているか?

資産はムダなく活用されているか?
- CCC | キャッシュコンバージョンサイクル
- GMROI | 商品投下資本粗利益率
- 売上債権回転期間
- 売上債権回転率
- 運転資本
- 営業運転資本回転期間
- 営業サイクル
- 回転差資金
- 株主資本回転率
- 経営資本回転率
- 経常運転資金
- 現金預金回転期間
- 現金預金回転率
- 交差比率 | 交叉比率
- 固定資産回転率
- 仕入債務回転期間
- 仕入債務回転率
- 資本集約度
- 資本生産性
- 自己資本回転率
- 自己資本分配率
- 従業員平均勤続年数
- 従業員平均入社年齢
- 従業員平均年間給与
- 従業員平均年齢
- 純資産回転率
- 設備生産性
- 設備投資効率
- 総資産回転期間
- 総資産回転率
- 棚卸資産回転期間
- 棚卸資産回転率
- 他人資本分配率
- 手元流動性回転率
- 投下資本回転率
- 当座資産回転率
- 一人当たり売上総利益
- 一人当たり売上高
- 一人当たり営業CF
- 一人当たり経常利益
- 一人当たり当期純利益
- 一人当たり販管費
- 有形固定資産回転率
- 流動資産回転率
- 労働生産性 | 一人当たり営業利益
- 労働装備率
- 労働分配率