経常運転資金

経常運転資金の要点

経常運転資金とは、年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額
経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高
全業種の中央値(目安)は2,786,010,447円

経常運転資金の目次

本ページの掲載データについて

2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。

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経常運転資金の意味と計算式

指標名英語名	経常運転資金 (円) Ordinary-Operating-Funds
指標分類	効率性
意味	年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額。貸借対照表に加えて損益計算書も加味して計算するため、運転資本よりも精緻な必要資金額を示す。
計算式	経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高
主な改善方法	・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす(CCCを短縮する) ・売上債権の回収タイミングについて早期化を交渉する(売上債権額を減らす)
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：売上債権、棚卸資産、仕入債務 PL：売上高、売上原価 CF：必要無し株式：必要無し

経常運転資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
売上債権 (円)	BS	商品やサービスの販売代金について未回収分を請求する権利	・売掛金・受取手形
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形
売上高 (円)	PL	企業の主たる商品・サービスを提供することによって得られた売上金の合計額	・売上高
売上原価 (円)	PL	売上高に直接的に結びつくコスト	・原材料費・労務費・経費

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経常運転資金の全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

経常運転資金の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	22,547,128,854	31,518,240,282	30,351,660,655	27,995,117,584	30,599,205,892	3,698
水産・農林業	58,900,081,584	62,611,667,297	62,920,697,999	55,012,414,283	61,103,385,898	11
卸売業	9,167,717,029	33,017,985,207	33,235,049,855	32,520,723,378	41,071,543,611	325
食料品	13,285,722,467	34,172,389,689	30,115,528,546	28,194,544,863	34,486,849,017	125
建設業	45,192,029,515	51,753,124,679	52,911,823,719	50,412,268,174	27,536,396,175	163
非鉄金属	95,712,894,548	96,401,093,077	95,960,316,801	106,581,986,216	129,500,942,887	34
鉱業	18,060,226,390	43,414,740,462	32,580,507,410	52,089,692,250	68,801,911,416	6
機械	47,522,897,097	55,770,002,581	53,305,593,656	52,451,074,334	61,392,513,843	230
サービス業	152,738,990	-26,026,986,016	-19,690,532,038	-24,554,588,436	-25,576,277,021	544
金属製品	17,094,821,821	19,453,911,192	19,450,346,496	19,189,938,243	20,227,193,591	92
情報・通信業	8,419,997,893	10,200,688,938	6,712,386,430	2,475,093,532	2,534,194,287	567
医薬品	21,202,617,147	96,884,317,583	80,539,397,562	86,127,603,063	85,852,857,488	72
不動産業	-2,743,299,699	2,573,989,983	2,359,909,988	1,948,149,804	2,476,599,400	141
陸運業	18,103,108,338	20,930,199,304	20,547,855,291	22,118,380,989	21,130,072,043	64
小売業	12,760,391,477	15,215,981,876	14,501,394,450	13,794,041,631	15,246,257,198	337
化学	39,311,447,824	58,989,571,792	58,565,691,729	59,598,421,973	66,412,265,148	213
繊維製品	37,066,482,077	39,395,226,135	37,948,173,801	35,505,421,541	38,654,860,438	50
電気機器	37,720,528,010	70,663,701,984	70,809,665,792	69,684,296,944	72,303,809,725	244
ガラス・土石製品	23,091,215,716	40,040,512,582	37,367,330,378	37,314,669,381	44,105,135,680	57
輸送用機器	49,120,690,935	115,928,955,250	122,281,654,481	114,842,059,752	150,211,285,866	87
石油・石炭製品	102,961,766,849	216,731,360,026	196,407,250,141	194,867,579,744	340,366,771,979	10
パルプ・紙	41,530,170,323	43,987,609,850	46,477,504,582	45,874,426,471	46,246,022,733	25
その他製品	20,625,098,082	22,642,331,609	20,990,702,529	20,530,953,340	24,530,432,739	111
精密機器	20,820,586,001	50,964,942,115	52,840,207,010	54,067,688,546	61,384,196,824	49
ゴム製品	73,647,276,696	109,597,309,777	81,856,134,229	100,024,647,055	138,893,920,546	19
鉄鋼	90,033,124,166	87,235,926,138	85,220,781,185	79,806,278,329	106,986,634,645	42
倉庫・運輸関連	-501,762,999	-729,452,525	-642,570,142	-345,687,432	125,680,772	39
海運業	-9,353,488,435	-3,562,271,540	-1,322,919,016	-5,738,577,844	26,509,166,779	11
空運業	29,807,894,619	29,909,541,693	31,630,272,264	8,465,835,330	15,197,413,668	5
電気・ガス業	98,040,126,989	116,607,574,935	95,457,954,131	93,728,697,835	73,607,180,807	25

平均値データをダウンロード(CSV)

経常運転資金の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	3,068,328,936	3,637,184,758	3,456,700,378	3,275,080,257	2,786,010,447	3,698
水産・農林業	5,726,261,563	6,345,767,156	6,894,800,678	4,791,153,632	5,701,375,719	11
卸売業	5,354,059,922	5,825,287,673	5,606,584,930	5,723,042,779	5,889,673,809	325
食料品	6,752,781,861	8,173,914,397	8,166,338,198	8,340,358,027	8,997,409,884	125
建設業	12,137,179,993	11,845,940,404	13,530,279,669	12,303,273,186	1,553,993,232	163
非鉄金属	30,320,064,105	30,668,215,752	27,797,340,151	33,820,579,324	31,789,173,193	34
鉱業	15,191,935,854	16,461,376,841	19,004,176,367	18,255,033,557	24,476,565,305	6
機械	10,942,729,521	12,589,892,722	12,600,388,411	11,890,349,673	11,597,364,201	230
サービス業	442,355,838	500,381,137	430,946,344	386,397,840	335,167,972	544
金属製品	5,281,111,594	6,302,689,294	7,200,947,439	6,596,769,500	4,986,838,822	92
情報・通信業	855,229,662	783,332,806	598,332,569	587,888,492	506,038,895	567
医薬品	6,199,059,346	15,788,648,352	12,007,273,942	6,055,504,763	6,058,776,520	72
不動産業	0	0	0	0	0	141
陸運業	899,921,540	2,315,567,247	1,680,165,894	2,550,649,258	3,343,637,900	64
小売業	1,346,387,525	1,684,547,478	1,380,011,751	1,321,890,422	1,580,801,333	337
化学	11,518,466,352	13,702,178,830	13,491,759,354	13,940,080,232	14,126,707,061	213
繊維製品	10,599,566,628	9,955,782,565	11,061,146,270	10,313,414,152	9,040,850,134	50
電気機器	9,428,021,092	14,520,324,834	14,052,046,643	14,655,871,036	16,003,344,991	244
ガラス・土石製品	7,562,295,139	11,821,583,745	11,347,773,979	11,345,138,363	10,552,412,281	57
輸送用機器	15,493,729,952	25,822,724,288	24,017,372,304	26,624,963,972	30,222,186,783	87
石油・石炭製品	13,966,227,896	16,358,859,403	15,054,082,932	14,332,377,654	18,160,945,568	10
パルプ・紙	7,518,920,556	9,355,857,482	9,716,559,342	9,313,461,270	9,002,300,188	25
その他製品	5,628,098,840	5,496,922,447	5,495,901,998	5,448,741,583	5,518,029,096	111
精密機器	6,774,334,118	15,816,460,871	16,862,543,290	17,209,365,211	18,732,676,954	49
ゴム製品	10,420,916,187	16,552,336,532	16,109,353,959	18,525,466,586	19,530,733,423	19
鉄鋼	15,983,303,481	18,268,238,609	17,533,984,303	16,127,065,735	20,396,108,663	42
倉庫・運輸関連	312,213,818	257,976,907	358,419,038	570,595,840	848,800,195	39
海運業	1,885,510,765	1,880,573,120	1,854,384,170	2,318,954,503	1,601,422,179	11
空運業	27,395,910,643	28,682,341,249	30,045,559,524	8,384,527,293	10,776,913,669	5
電気・ガス業	54,744,959,609	67,100,808,710	62,360,177,523	63,899,511,163	46,463,253,779	25

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経常運転資金ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	経常運転資金
株式会社電通グループ	4324	サービス業	-13,456,881,677,525
ソニーグループ株式会社	6758	電気機器	-1,604,338,237,160
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	-1,482,314,569,466
株式会社アイモバイル	6535	サービス業	-943,115,400,000
楽天グループ株式会社	4755	サービス業	-567,635,723,085
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	-483,496,545,043
パナソニックホールディングス株式会社	6752	電気機器	-393,063,173,680