経常運転資金

経常運転資金の要点

経常運転資金とは、年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額
経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高
全業種の中央値(目安)は3,504,219,347円

経常運転資金の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

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経常運転資金の意味と計算式

指標名英語名	経常運転資金 (円) Ordinary-Operating-Funds
指標分類	効率性
意味	年間で経常的に必要となる理論的な運転資金額。貸借対照表に加えて損益計算書も加味して計算するため、運転資本よりも精緻な必要資金額を示す。
計算式	経常運転資金(円) = (棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間) × 1日あたり売上高
主な改善方法	・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす(CCCを短縮する) ・売上債権の回収タイミングについて早期化を交渉する(売上債権額を減らす)
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：売上債権、棚卸資産、仕入債務 PL：売上高、売上原価 CF：必要無し株式：必要無し

経常運転資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
売上債権 (円)	BS	商品やサービスの販売代金について未回収分を請求する権利	・売掛金・受取手形
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形
売上高 (円)	PL	企業の主たる商品・サービスを提供することによって得られた売上金の合計額	・売上高
売上原価 (円)	PL	売上高に直接的に結びつくコスト	・原材料費・労務費・経費

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経常運転資金の全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

経常運転資金の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	-140,247,936,672	-97,476,548,405	-157,599,426,002	-33,932,604,555	-2,346,044,275,983	3,648
水産・農林業	55,827,431,412	58,900,314,895	62,611,703,269	62,920,719,304	55,162,759,102	11
卸売業	-206,567,033,994	-708,366,518,770	-2,757,942,686,085	-577,348,520,374	-25,508,012,731,263	327
食料品	9,574,970,269	17,737,578,995	-1,539,113,382	950,206,022,865	-11,449,827,605	128
建設業	65,759,377,562	68,440,787,849	79,526,081,883	82,474,795,605	80,959,572,817	165
非鉄金属	81,897,941,375	93,066,617,346	93,735,158,332	93,311,444,299	103,628,841,786	35
鉱業	16,707,528,747	18,060,243,269	43,414,759,040	32,580,530,403	52,089,666,556	6
機械	49,765,216,712	57,799,090,817	55,129,530,928	66,918,673,952	65,156,530,012	231
サービス業	4,389,403,875	3,909,428,653	2,884,763,077	-13,567,126,369	-23,363,161,845	513
金属製品	24,204,224,425	22,461,480,172	27,159,833,313	30,766,028,379	25,599,150,773	94
情報・通信業	-24,281,475,591	-65,957,930,741	-7,984,821,980	-82,101,398,267	-69,922,256,901	528
医薬品	91,354,824,354	68,280,920,374	136,240,101,585	109,928,659,342	143,390,034,052	70
不動産業	-111,587,612,969	-109,647,044,624	-118,724,354,970	-141,027,125,190	-87,763,671,577	137
陸運業	-1,958,668,561,346	-2,199,210,621,253	-1,329,517,247,882	-1,302,753,451,714	-3,129,668,701,928	67
小売業	207,387,093,084	181,450,432,568	283,041,545,381	221,015,452,772	171,641,226,877	334
化学	61,609,008,839	64,170,528,397	2,308,925,014,972	152,556,908,186	186,666,352,068	211
繊維製品	34,421,955,990	35,737,378,246	37,951,246,403	36,576,127,064	34,215,984,703	52
電気機器	52,576,210,494	45,433,484,818	100,785,207,517	78,654,210,090	161,900,581,826	246
ガラス・土石製品	27,620,195,017	30,444,949,129	40,308,801,477	37,620,586,933	37,988,662,767	59
輸送用機器	60,760,249,884	28,484,451,971	108,382,795,449	131,178,052,493	152,793,819,212	88
石油・石炭製品	81,530,816,483	94,178,250,452	216,862,735,864	179,213,906,875	178,018,750,383	11
パルプ・紙	18,563,971,428	11,120,113,467	19,361,490,882	14,296,681,147	10,920,819,756	26
その他製品	1,682,002,744,791	956,096,029,410	146,797,879,125	131,709,077,908	108,753,495,075	113
精密機器	40,433,364,272	38,181,936,036	49,202,207,803	50,545,594,844	51,678,221,930	50
ゴム製品	61,181,813,110	61,122,109,319	79,074,248,342	60,730,246,439	96,619,386,976	19
鉄鋼	76,376,372,952	87,536,947,473	80,911,086,041	79,143,062,953	75,019,138,757	43
倉庫・運輸関連	-14,717,373,281,032	-3,957,024,800,950	-5,763,885,267,412	-2,856,943,684,083	-3,961,342,687,793	41
海運業	-380,485,910,360	-445,617,210,203	-129,273,045,177	-158,431,823,861	-157,316,034,426	13
空運業	371,435,289,583	339,795,446,710	368,985,935,889	963,710,339,121	30,706,345,122	5
電気・ガス業	84,148,701,958	93,650,231,340	113,998,968,391	91,981,661,479	88,433,185,113	25

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経常運転資金の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	3,541,062,272	3,585,440,792	3,843,102,625	3,711,079,562	3,504,219,348	3,648
水産・農林業	5,435,206,883	5,726,229,182	6,345,767,156	6,894,800,678	4,791,153,632	11
卸売業	5,057,909,462	5,892,864,549	5,837,854,580	5,735,875,824	5,845,544,369	327
食料品	6,724,634,243	6,663,901,364	7,892,401,230	8,090,353,501	7,621,842,323	128
建設業	17,927,428,749	19,660,690,657	19,257,946,815	22,025,373,563	21,304,725,204	165
非鉄金属	19,219,393,757	25,813,671,850	28,577,576,594	26,838,140,413	31,836,088,990	35
鉱業	14,817,010,684	15,191,935,854	16,461,375,034	19,004,181,962	18,255,007,168	6
機械	9,826,142,531	11,488,015,481	13,379,478,021	13,550,258,264	13,143,134,455	231
サービス業	463,753,425	458,923,732	500,381,137	427,941,835	409,520,158	513
金属製品	5,923,739,832	6,188,504,260	7,163,651,914	7,218,229,463	7,655,143,340	94
情報・通信業	816,910,229	773,516,375	692,349,990	581,022,341	586,102,731	528
医薬品	14,165,121,586	16,481,663,578	15,569,987,408	8,540,680,454	6,189,481,168	70
不動産業	-21,535,987	0	0	0	0	137
陸運業	721,017,623	497,929,283	1,607,409,859	910,131,329	1,888,351,448	67
小売業	1,114,047,588	1,475,415,361	1,970,909,946	1,596,066,752	1,641,420,714	334
化学	12,381,776,858	13,098,338,580	15,443,055,854	15,939,511,888	14,271,500,226	211
繊維製品	9,585,428,152	10,225,789,445	9,334,309,553	10,494,841,145	9,453,145,367	52
電気機器	12,032,386,499	11,914,387,477	14,696,209,624	13,679,001,335	14,767,811,852	246
ガラス・土石製品	10,678,333,791	11,724,359,708	11,821,583,793	11,347,773,979	11,345,138,363	59
輸送用機器	18,049,927,480	18,325,847,452	25,836,172,230	24,986,633,588	27,734,573,302	88
石油・石炭製品	12,099,296,624	12,869,231,583	17,015,557,048	15,067,467,859	14,718,887,791	11
パルプ・紙	6,069,112,090	6,545,658,942	8,599,134,460	9,077,042,872	9,167,734,389	26
その他製品	5,354,802,284	5,703,353,059	5,550,045,025	5,845,839,435	6,777,374,743	113
精密機器	11,570,404,763	11,819,686,483	14,712,176,623	16,318,135,449	16,706,337,795	50
ゴム製品	13,952,310,130	11,347,942,109	16,552,336,532	16,109,353,959	18,525,466,586	19
鉄鋼	13,051,285,674	15,718,713,450	18,304,820,880	19,735,426,060	17,560,653,467	43
倉庫・運輸関連	170,275,768	203,287,297	175,031,787	148,212,258	471,233,858	41
海運業	1,759,066,211	1,885,510,818	1,880,573,120	1,854,383,984	1,323,935,646	13
空運業	30,580,228,431	72,569,400,826	81,982,750,270	83,924,197,278	29,065,231,909	5
電気・ガス業	44,119,552,714	50,309,933,992	65,260,790,185	60,752,448,445	61,065,801,829	25

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経常運転資金ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	経常運転資金
ディーブイエックス株式会社	3079	卸売業	-8,316,139,024,050,859
ヤマトホールディングス株式会社	9064	陸運業	-133,882,808,192,488
株式会社上組	9364	倉庫・運輸関連	-127,989,065,226,415
ＳＧホールディングス株式会社	9143	陸運業	-53,770,639,844,170
株式会社ダイイチ	7643	小売業	-36,568,916,943,446
沖縄セルラー電話株式会社	9436	情報・通信業	-24,710,468,000,000
株式会社近鉄エクスプレス	9375	倉庫・運輸関連	-18,466,347,661,496