自己資本分配率 | 株主分配率
自己資本分配率の要点
- 自己資本分配率とは、企業が生み出した付加価値の何%が当期純利益として分配されているかを測定する指標
- 自己資本分配率(%) = 当期純利益 ÷ 付加価値
- 全業種の中央値(目安)は22.5%
自己資本分配率の目次
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自己資本分配率 | 株主分配率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 自己資本分配率 (%) Own-Capital-Distribution-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 効率性 |
| 意味 | 企業が生み出した付加価値の何%が当期純利益として分配されているかを測定する指標。株主への期待リターンや将来的な成長余力の蓄積具合を示す。好況期に上昇しやすい。 |
| 計算式 | 自己資本分配率(%) = 当期純利益 ÷ 付加価値 |
| 主な 改善方法 | ・利益率の高い新商品を開発して当期純利益を増やす ・借入金を返済して有利子負債額(及び支払利息)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：必要なし PL：営業利益、当期純利益 CF：減価償却費 株式：必要なし その他：従業員の状況 |
自己資本分配率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 当期純利益 (円) | PL | 支払い義務のある仕入れ先や 銀行などへの支払い後に残った 企業が自由に使える利益額 | ・当期純利益 |
| 営業利益 (円) | PL | 売上高から売上原価と 販管費を差し引いた利益額 | ・営業利益 |
| 減価償却費 (円) | CF | 固定資産の取得に要した支出を、 その耐用年数などを基準に 複数年に分けて計上する費用 | ・減価償却費 (一括払いで購入した場合、 2年目以降の減価償却費は CF計算書で足し戻される) |
| 人件費 (円) | 従業員の状況 | 基準外賃金及び賞与を含めた 従業員への給料等の支払い総額 | 人件費 =従業員数 × 平均年間給与 |
自己資本分配率 | 株主分配率の全業種平均・目安
自己資本分配率の平均値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 18.6 | 36.1 | 11.8 | -12.6 | -75.6 | 3,443 |
| 水産・農林業 | 34.0 | 40.9 | 28.9 | 21.8 | 27.9 | 10 |
| 卸売業 | 46.2 | 55.0 | 19.1 | 21.5 | -5.9 | 316 |
| 食料品 | 41.8 | 31.7 | 23.5 | -75.0 | 20.3 | 124 |
| 建設業 | 55.9 | 62.7 | 11.7 | 11.1 | 25.2 | 162 |
| 非鉄金属 | 30.3 | 42.7 | 20.9 | 15.6 | 19.7 | 34 |
| 鉱業 | 47.4 | 133.2 | 130.9 | 86.0 | -11.4 | 6 |
| 機械 | 16.5 | 47.1 | 25.3 | -45.7 | 4.8 | 226 |
| サービス業 | 17.2 | 27.9 | 13.1 | -11.8 | -70.9 | 471 |
| 金属製品 | 64.1 | 31.2 | 20.8 | 16.6 | 14.4 | 94 |
| 情報・通信業 | 30.0 | 207.1 | -8.5 | 2.8 | 23.9 | 507 |
| 医薬品 | -350.9 | -52.7 | -88.1 | 13.8 | -32.0 | 49 |
| 不動産業 | -114.0 | 45.0 | 36.0 | 17.0 | -981.0 | 132 |
| 陸運業 | 27.5 | 25.3 | 17.9 | 15.8 | -36.5 | 64 |
| 小売業 | 12.9 | -187.3 | 11.0 | -17.3 | -412.8 | 277 |
| 化学 | 41.4 | 40.1 | 25.3 | 20.6 | 22.6 | 210 |
| 繊維製品 | 32.3 | 53.0 | 17.7 | -39.9 | 25.7 | 42 |
| 電気機器 | 15.0 | 28.5 | 1.7 | -151.5 | -18.5 | 238 |
| ガラス・土石製品 | 37.9 | 47.9 | -3.4 | 50.0 | 22.9 | 56 |
| 輸送用機器 | 22.8 | 26.9 | 18.5 | -11.3 | -39.7 | 85 |
| 石油・石炭製品 | 40.4 | 43.3 | 27.1 | -91.8 | 28.3 | 11 |
| パルプ・紙 | 29.2 | 17.6 | 12.4 | 17.3 | 14.7 | 26 |
| その他製品 | 55.1 | 6.8 | 7.8 | 3.5 | 4.0 | 112 |
| 精密機器 | 46.1 | 47.5 | 30.7 | 16.5 | 7.8 | 47 |
| ゴム製品 | 35.5 | 25.2 | 18.6 | -5.8 | 14.4 | 19 |
| 鉄鋼 | -64.7 | 42.9 | -0.1 | 9.0 | 4.8 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 23.2 | 24.4 | 15.4 | 12.1 | 11.1 | 41 |
| 海運業 | -35.1 | 10.8 | 3.2 | 7.6 | -137.7 | 13 |
| 空運業 | 19.2 | 24.2 | 12.8 | 9.7 | -5.9 | 3 |
| 電気・ガス業 | 29.0 | 28.5 | 20.3 | 22.5 | 25.5 | 25 |
自己資本分配率の中央値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 46.4 | 46.7 | 24.3 | 19.7 | 22.5 | 3,443 |
| 水産・農林業 | 38.4 | 42.1 | 28.9 | 21.6 | 28.0 | 10 |
| 卸売業 | 55.1 | 56.2 | 32.0 | 27.0 | 29.1 | 316 |
| 食料品 | 40.2 | 39.3 | 23.1 | 19.4 | 23.8 | 124 |
| 建設業 | 60.7 | 62.9 | 28.6 | 27.3 | 26.8 | 162 |
| 非鉄金属 | 37.3 | 41.1 | 31.9 | 20.4 | 19.2 | 34 |
| 鉱業 | 30.7 | 26.0 | 29.3 | 33.8 | 5.5 | 6 |
| 機械 | 48.8 | 50.8 | 26.8 | 22.6 | 22.2 | 226 |
| サービス業 | 49.4 | 47.5 | 21.9 | 14.8 | 17.4 | 471 |
| 金属製品 | 45.5 | 46.2 | 24.7 | 16.0 | 20.4 | 94 |
| 情報・通信業 | 53.8 | 53.4 | 22.0 | 20.2 | 21.6 | 507 |
| 医薬品 | 47.0 | 41.8 | 26.5 | 27.6 | 27.7 | 49 |
| 不動産業 | 53.5 | 52.8 | 38.2 | 32.8 | 36.3 | 132 |
| 陸運業 | 28.9 | 28.3 | 16.4 | 14.7 | 2.3 | 64 |
| 小売業 | 36.2 | 34.6 | 19.5 | 13.2 | 20.0 | 277 |
| 化学 | 46.1 | 46.3 | 27.9 | 23.5 | 27.1 | 210 |
| 繊維製品 | 43.3 | 43.4 | 24.3 | 15.8 | 19.3 | 42 |
| 電気機器 | 40.6 | 44.3 | 23.7 | 18.9 | 24.8 | 238 |
| ガラス・土石製品 | 43.8 | 49.2 | 27.4 | 21.3 | 27.0 | 56 |
| 輸送用機器 | 28.5 | 30.0 | 19.4 | 9.8 | 10.0 | 85 |
| 石油・石炭製品 | 42.9 | 46.7 | 34.8 | -8.2 | 23.4 | 11 |
| パルプ・紙 | 32.8 | 26.4 | 19.5 | 15.7 | 21.6 | 26 |
| その他製品 | 42.6 | 42.4 | 16.2 | 13.0 | 17.4 | 112 |
| 精密機器 | 48.7 | 50.2 | 26.1 | 21.5 | 27.1 | 47 |
| ゴム製品 | 43.4 | 44.7 | 21.5 | 14.3 | 18.3 | 19 |
| 鉄鋼 | 34.0 | 42.5 | 26.4 | 18.5 | 19.0 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 15.0 | 24.7 | 12.8 | 8.6 | 9.5 | 41 |
| 海運業 | 2.4 | 10.0 | 6.2 | 6.8 | 3.9 | 13 |
| 空運業 | 13.9 | 21.7 | 10.3 | 11.6 | 13.9 | 3 |
| 電気・ガス業 | 29.8 | 26.9 | 18.0 | 19.4 | 21.6 | 25 |
自己資本分配率 | 株主分配率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 自己資本分配率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社オウケイウェイヴ | 3808 | 情報・通信業 | 5554.3 |
| 株式会社フィスコ | 3807 | 情報・通信業 | 1253.4 |
| 夢みつけ隊株式会社 | 2673 | 小売業 | 515.3 |
| 株式会社メタップス | 6172 | サービス業 | 455.5 |
| 株式会社シック・ホールディングス | 7365 | サービス業 | 433.7 |
| 株式会社ホテル、ニューグランド | 9720 | サービス業 | 433.2 |
| イメージ情報開発株式会社 | 3803 | 情報・通信業 | 402.3 |
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