自己資本分配率の要点
- 自己資本分配率とは、企業が生み出した付加価値の何%が当期純利益として分配されているかを測定する指標
- 自己資本分配率(%) = 当期純利益 ÷ 付加価値
- 全業種の中央値(目安)は20.3%
自己資本分配率の目次
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自己資本分配率 | 株主分配率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 自己資本分配率 (%) Own-Capital-Distribution-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 効率性 |
| 意味 | 企業が生み出した付加価値の何%が当期純利益として分配されているかを測定する指標。株主への期待リターンや将来的な成長余力の蓄積具合を示す。好況期に上昇しやすい。 |
| 計算式 | 自己資本分配率(%) = 当期純利益 ÷ 付加価値 |
| 主な 改善方法 | ・利益率の高い新商品を開発して当期純利益を増やす ・借入金を返済して有利子負債額(及び支払利息)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：必要なし PL：営業利益、当期純利益 CF：減価償却費 株式：必要なし その他：従業員の状況 |
自己資本分配率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 当期純利益 (円) | PL | 支払い義務のある仕入れ先や 銀行などへの支払い後に残った 企業が自由に使える利益額 | ・当期純利益 |
| 営業利益 (円) | PL | 売上高から売上原価と 販管費を差し引いた利益額 | ・営業利益 |
| 減価償却費 (円) | CF | 固定資産の取得に要した支出を、 その耐用年数などを基準に 複数年に分けて計上する費用 | ・減価償却費 (一括払いで購入した場合、 2年目以降の減価償却費は CF計算書で足し戻される) |
| 人件費 (円) | 従業員の状況 | 基準外賃金及び賞与を含めた 従業員への給料等の支払い総額 | 人件費 =従業員数 × 平均年間給与 |
自己資本分配率 | 株主分配率の全業種平均・目安
自己資本分配率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 23.7 | 21.8 | 37.3 | 13.0 | -12.1 | 3508 |
| 水産・農林業 | 34.3 | 34.0 | 40.9 | 28.9 | 21.8 | 10 |
| 卸売業 | 39.3 | 48.9 | 56.3 | 20.2 | 22.1 | 326 |
| 食料品 | 36.0 | 42.9 | 32.9 | 24.1 | -75.6 | 123 |
| 建設業 | 52.4 | 56.0 | 60.0 | 11.7 | 12.0 | 166 |
| 非鉄金属 | 12.6 | 30.3 | 42.2 | 20.2 | 15.3 | 31 |
| 鉱業 | 62.9 | 47.4 | 133.2 | 114.5 | 86.0 | 6 |
| 機械 | 40.8 | 18.4 | 48.7 | 25.7 | -44.1 | 230 |
| サービス業 | 42.6 | 18.4 | 26.0 | 13.8 | -9.8 | 480 |
| 金属製品 | 38.3 | 64.2 | 31.4 | 21.0 | 16.7 | 94 |
| 情報・通信業 | -8.1 | 30.6 | 201.3 | -8.4 | 1.0 | 477 |
| 医薬品 | -196.3 | 23.6 | -12.0 | -10.5 | -7.5 | 52 |
| 不動産業 | 54.9 | -110.0 | 46.8 | 37.6 | 18.9 | 132 |
| 陸運業 | 24.3 | 19.3 | 23.3 | 16.2 | 17.4 | 66 |
| 小売業 | 16.6 | 18.5 | -173.3 | 6.4 | -14.7 | 328 |
| 化学 | 27.9 | 41.4 | 41.2 | 25.2 | 20.4 | 211 |
| 繊維製品 | -16.9 | 32.3 | 61.1 | 16.9 | -41.2 | 50 |
| 電気機器 | 26.5 | 14.4 | 30.3 | 2.4 | -148.8 | 241 |
| ガラス・土石製品 | 23.6 | 37.4 | 47.5 | 22.5 | 48.5 | 58 |
| 輸送用機器 | 25.2 | 23.3 | 27.3 | 18.7 | -9.2 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 1.9 | 40.4 | 43.3 | 24.7 | -91.8 | 10 |
| パルプ・紙 | 26.9 | 30.0 | 18.3 | 12.9 | 17.5 | 26 |
| その他製品 | 17.5 | 48.2 | 7.2 | 8.7 | 3.9 | 112 |
| 精密機器 | 10.4 | 46.0 | 47.2 | 29.2 | 15.5 | 49 |
| ゴム製品 | 33.9 | 36.4 | 26.2 | 19.5 | -5.4 | 19 |
| 鉄鋼 | 32.2 | -62.7 | 42.4 | -0.2 | 10.1 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 33.3 | 37.4 | 39.1 | 21.5 | 18.8 | 38 |
| 海運業 | -118.2 | -807.5 | 15.2 | -30.7 | 11.0 | 12 |
| 空運業 | 23.1 | 28.8 | 31.5 | 18.2 | 12.0 | 5 |
| 電気・ガス業 | 26.9 | 25.7 | 24.8 | 18.2 | 19.9 | 24 |
自己資本分配率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 43.4 | 46.8 | 47.0 | 24.5 | 20.3 | 3508 |
| 水産・農林業 | 33.6 | 38.4 | 42.1 | 28.9 | 21.6 | 10 |
| 卸売業 | 53.8 | 55.6 | 56.7 | 32.8 | 27.5 | 326 |
| 食料品 | 38.0 | 41.1 | 40.2 | 23.4 | 19.4 | 123 |
| 建設業 | 58.0 | 60.6 | 62.3 | 27.9 | 27.2 | 166 |
| 非鉄金属 | 42.7 | 37.3 | 41.0 | 30.6 | 20.4 | 31 |
| 鉱業 | 22.7 | 30.7 | 26.0 | 28.2 | 33.8 | 6 |
| 機械 | 45.6 | 49.4 | 51.7 | 27.1 | 22.9 | 230 |
| サービス業 | 47.1 | 49.2 | 47.3 | 21.4 | 14.9 | 480 |
| 金属製品 | 41.5 | 45.5 | 46.2 | 25.2 | 16.1 | 94 |
| 情報・通信業 | 49.5 | 53.8 | 53.2 | 21.6 | 19.9 | 477 |
| 医薬品 | 45.4 | 48.9 | 38.8 | 28.4 | 28.6 | 52 |
| 不動産業 | 53.1 | 53.5 | 52.8 | 40.8 | 35.2 | 132 |
| 陸運業 | 23.4 | 23.3 | 22.1 | 14.1 | 10.2 | 66 |
| 小売業 | 37.3 | 37.0 | 36.8 | 21.6 | 14.9 | 328 |
| 化学 | 40.6 | 46.3 | 46.4 | 27.0 | 23.5 | 211 |
| 繊維製品 | 35.9 | 43.2 | 44.6 | 23.3 | 14.2 | 50 |
| 電気機器 | 39.0 | 41.2 | 44.8 | 23.2 | 18.8 | 241 |
| ガラス・土石製品 | 36.6 | 43.6 | 48.5 | 30.4 | 21.0 | 58 |
| 輸送用機器 | 29.4 | 29.2 | 30.1 | 19.5 | 10.7 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 27.7 | 42.9 | 46.7 | 33.8 | -8.2 | 10 |
| パルプ・紙 | 27.5 | 32.8 | 26.4 | 19.8 | 15.7 | 26 |
| その他製品 | 37.5 | 42.8 | 43.0 | 17.4 | 13.0 | 112 |
| 精密機器 | 40.5 | 46.5 | 50.4 | 23.8 | 20.7 | 49 |
| ゴム製品 | 36.8 | 43.4 | 44.7 | 21.9 | 14.3 | 19 |
| 鉄鋼 | 33.8 | 33.6 | 42.5 | 26.4 | 19.1 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 32.7 | 37.9 | 38.8 | 21.8 | 19.3 | 38 |
| 海運業 | 7.7 | 5.9 | 17.5 | 13.6 | 12.9 | 12 |
| 空運業 | 28.4 | 34.6 | 37.6 | 11.4 | 15.2 | 5 |
| 電気・ガス業 | 23.1 | 24.1 | 24.6 | 17.2 | 18.4 | 24 |
自己資本分配率 | 株主分配率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 自己資本分配率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社倉元製作所 | 5216 | ガラス・土石製品 | 1935.2 |
| ＦＲＡＣＴＡＬＥ株式会社 | 3750 | 情報・通信業 | 570.6 |
| 株式会社ＲＩＳＥ | 8836 | 不動産業 | 502.9 |
| 株式会社Kids Smile Holdings | 7084 | サービス業 | 467.7 |
| 住石ホールディングス株式会社 | 1514 | 鉱業 | 398.7 |
| 株式会社ＤＮＡチップ研究所 | 2397 | サービス業 | 257.6 |
| 東京ボード工業株式会社 | 7815 | その他製品 | 255.7 |
自己資本分配率 | 株主分配率関連リンク
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