現金預金回転期間

現金預金回転期間の要点
- 現金預金回転期間とは、売上高何日分の現預金を保有しているかを測定する指標
- 現金預金回転期間(日) = 現金及び預金 ÷ 1日あたり売上高
- 全業種の中央値(目安)は89.6日
現金預金回転期間の目次
本ページの掲載データについて
2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。
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現金預金回転期間の意味と計算式

指標名 英語名 | 現金預金回転期間 (日) Cash-Deposit-Turnover-Period |
---|---|
指標分類 | 効率性 |
意味 | 売上高何日分の現預金を保有しているかを測定する指標。現金預金額が大きいほど財務の安全性は高いと評価される一方で、大きすぎると資産の運用能力(効率性)が低いとされる。 |
計算式 | 現金預金回転期間(日) = 現金及び預金 ÷ 1日あたり売上高 |
主な 改善方法 | ・魅力的な新商品を開発して売上高を増やす ・新規事業への投資等、現金及び預金を適切に活用する |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:現金及び預金 PL:売上高 CF:必要なし 株式:必要なし |
現金預金回転期間の計算項目解説
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項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
現金預金回転期間の全業種平均・目安

現金預金回転期間の平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 146.6 | 143.6 | 383.3 | 833.1 | 496.4 | 3,698 |
水産・農林業 | 45.5 | 43.3 | 49.2 | 52.2 | 52.5 | 11 |
卸売業 | 54.9 | 53.7 | 58.8 | 68.4 | 64.4 | 325 |
食料品 | 53.5 | 53.0 | 54.6 | 63.9 | 65.7 | 125 |
建設業 | 74.5 | 73.4 | 76.6 | 89.9 | 85.6 | 163 |
非鉄金属 | 45.3 | 41.7 | 64.3 | 61.8 | 58.4 | 34 |
鉱業 | 124.0 | 96.4 | 116.2 | 142.6 | 112.7 | 6 |
機械 | 116.6 | 122.3 | 133.0 | 161.4 | 142.7 | 230 |
サービス業 | 137.4 | 135.8 | 153.4 | 203.2 | 192.6 | 544 |
金属製品 | 93.7 | 89.4 | 95.1 | 110.9 | 106.1 | 92 |
情報・通信業 | 184.5 | 191.8 | 220.5 | 248.4 | 235.3 | 567 |
医薬品 | 2472.0 | 2226.0 | 14092.2 | 36615.6 | 18624.0 | 72 |
不動産業 | 126.5 | 139.1 | 132.7 | 161.9 | 150.7 | 141 |
陸運業 | 41.7 | 40.7 | 42.5 | 60.9 | 58.6 | 64 |
小売業 | 56.0 | 55.5 | 60.5 | 78.3 | 85.0 | 337 |
化学 | 99.1 | 95.6 | 102.8 | 113.0 | 105.9 | 213 |
繊維製品 | 86.0 | 83.3 | 93.4 | 131.9 | 127.9 | 50 |
電気機器 | 124.6 | 120.3 | 129.8 | 147.2 | 139.6 | 244 |
ガラス・土石製品 | 77.4 | 74.5 | 93.8 | 108.9 | 100.2 | 57 |
輸送用機器 | 61.0 | 62.2 | 66.2 | 78.5 | 77.6 | 87 |
石油・石炭製品 | 35.6 | 33.6 | 30.9 | 39.5 | 35.1 | 10 |
パルプ・紙 | 57.0 | 61.4 | 69.5 | 84.0 | 83.5 | 25 |
その他製品 | 103.2 | 108.6 | 117.4 | 122.3 | 115.4 | 111 |
精密機器 | 216.0 | 237.0 | 248.6 | 237.2 | 253.0 | 49 |
ゴム製品 | 88.8 | 83.5 | 83.9 | 102.8 | 82.4 | 19 |
鉄鋼 | 63.3 | 62.5 | 72.9 | 87.8 | 68.2 | 42 |
倉庫・運輸関連 | 65.8 | 65.6 | 70.2 | 77.3 | 78.4 | 39 |
海運業 | 73.6 | 68.0 | 68.2 | 81.3 | 103.9 | 11 |
空運業 | 77.0 | 68.1 | 73.0 | 209.9 | 144.2 | 5 |
電気・ガス業 | 67.3 | 67.3 | 64.9 | 75.1 | 66.8 | 25 |
現金預金回転期間の中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 68.7 | 67.3 | 75.7 | 93.1 | 89.6 | 3,698 |
水産・農林業 | 35.9 | 33.6 | 34.5 | 49.0 | 47.6 | 11 |
卸売業 | 35.2 | 36.3 | 41.6 | 47.5 | 44.8 | 325 |
食料品 | 40.5 | 41.6 | 41.1 | 46.0 | 44.9 | 125 |
建設業 | 64.3 | 63.9 | 63.3 | 71.3 | 69.1 | 163 |
非鉄金属 | 21.8 | 27.5 | 31.5 | 42.8 | 29.7 | 34 |
鉱業 | 120.7 | 90.4 | 102.2 | 133.6 | 90.7 | 6 |
機械 | 95.3 | 92.7 | 101.9 | 123.9 | 118.3 | 230 |
サービス業 | 91.5 | 93.4 | 97.9 | 119.6 | 125.4 | 544 |
金属製品 | 71.9 | 69.3 | 66.7 | 88.9 | 78.4 | 92 |
情報・通信業 | 126.8 | 131.5 | 143.4 | 162.2 | 166.7 | 567 |
医薬品 | 138.9 | 128.2 | 200.4 | 196.8 | 225.1 | 72 |
不動産業 | 96.2 | 90.7 | 100.1 | 119.9 | 111.4 | 141 |
陸運業 | 36.0 | 34.2 | 34.6 | 48.3 | 50.7 | 64 |
小売業 | 38.1 | 37.0 | 40.7 | 54.9 | 57.0 | 337 |
化学 | 70.7 | 67.6 | 77.6 | 87.4 | 78.9 | 213 |
繊維製品 | 53.0 | 50.3 | 63.4 | 93.7 | 103.7 | 50 |
電気機器 | 80.4 | 83.4 | 92.9 | 107.4 | 101.8 | 244 |
ガラス・土石製品 | 63.9 | 59.5 | 73.8 | 96.7 | 77.2 | 57 |
輸送用機器 | 47.2 | 47.1 | 51.1 | 68.4 | 67.8 | 87 |
石油・石炭製品 | 16.1 | 19.4 | 13.8 | 20.4 | 16.5 | 10 |
パルプ・紙 | 32.7 | 37.4 | 40.7 | 64.6 | 54.5 | 25 |
その他製品 | 70.1 | 74.5 | 80.8 | 94.0 | 85.2 | 111 |
精密機器 | 100.7 | 90.6 | 98.9 | 126.7 | 119.6 | 49 |
ゴム製品 | 75.8 | 67.8 | 76.0 | 88.6 | 73.3 | 19 |
鉄鋼 | 50.3 | 46.2 | 54.5 | 70.6 | 49.6 | 42 |
倉庫・運輸関連 | 42.6 | 50.3 | 56.3 | 70.4 | 64.0 | 39 |
海運業 | 56.1 | 53.9 | 57.3 | 72.9 | 119.3 | 11 |
空運業 | 79.0 | 59.1 | 85.1 | 232.8 | 123.5 | 5 |
電気・ガス業 | 50.8 | 37.1 | 39.5 | 41.3 | 48.7 | 25 |
現金預金回転期間ランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | 現金預金回転期間 |
---|---|---|---|
三菱食品株式会社 | 7451 | 卸売業 | 0.0 |
CBグループマネジメント株式会社 | 9852 | 卸売業 | 0.6 |
日産車体株式会社 | 7222 | 輸送用機器 | 0.7 |
伊藤忠食品株式会社 | 2692 | 卸売業 | 0.8 |
日本高周波鋼業株式会社 | 5476 | 鉄鋼 | 1.4 |
日本食品化工株式会社 | 2892 | 食料品 | 1.4 |
株式会社NaITO | 7624 | 卸売業 | 1.5 |
現金預金回転期間関連リンク
効率性の財務指標 | 47種類 | 五十音順

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