財務指標百科

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財務指標一覧 | 157種類

財務指標 | 安全性
財務指標 | 成長性
財務指標 | 収益性
財務指標 | 割安性
財務指標 | 効率性

財務指標の分類・難易度テーブル

No分類指標名難易度BSPLCF株価
1安全性流動比率初級✔︎
2安全性当座比率初級✔︎
3安全性正味運転資本初級✔︎
4安全性現金預金比率初級✔︎
5安全性現預金借入金比率初級✔︎
6安全性自己資本比率初級✔︎
7安全性株主資本比率初級✔︎
8安全性固定比率初級✔︎
9安全性固定長期適合率初級✔︎
10安全性ギアリング比率初級✔︎
11安全性投下資本初級✔︎
12安全性DEレシオ初級✔︎
13安全性ネットDEレシオ初級✔︎
14安全性有利子負債依存度初級✔︎
15安全性負債総資産比率初級✔︎
16安全性不良債権比率初級✔︎
17安全性財務レバレッジ初級✔︎
18安全性利益剰余金比率初級✔︎
19安全性売上債権対仕入債務比率初級✔︎
20安全性損益分岐点売上高初級✔︎
21安全性損益分岐点比率初級✔︎
22安全性安全余裕率初級✔︎
23安全性売上高純金利負担率初級✔︎
24安全性ICR初級✔︎
25安全性負債回転期間中級✔︎✔︎
26安全性手元流動性比率中級✔︎✔︎
27安全性借入金月商倍率中級✔︎✔︎
28安全性企業体力中級✔︎✔︎
29安全性営業キャッシュフロー対流動負債比率中級✔︎✔︎
30安全性営業キャッシュフロー対固定負債比率中級✔︎✔︎
31安全性債務償還年数中級✔︎✔︎
32安全性経常収支比率中級✔︎✔︎
33安全性EBITDA有利子負債倍率上級✔︎✔︎✔︎
34成長性総資産成長率初級✔︎
35成長性固定資産成長率初級✔︎
36成長性純資産成長率初級✔︎
37成長性株主資本成長率初級✔︎
38成長性利益剰余金成長率初級✔︎
39成長性売上高成長率初級✔︎
40成長性売上総利益成長率初級✔︎
41成長性販管費成長率初級✔︎
42成長性営業利益成長率初級✔︎
43成長性当期純利益成長率初級✔︎
44成長性40%ルール初級✔︎
45成長性営業CF成長率初級✔︎
46成長性配当金支払額成長率初級✔︎
47成長性現金及び現金同等物の期末残高成長率初級✔︎
48成長性FCF成長率初級✔︎
49成長性従業員数成長率初級----
50成長性内部留保率中級✔︎✔︎
51成長性EPS成長率中級✔︎✔︎
52成長性サステイナブル成長率上級✔︎✔︎✔︎
53成長性CAGREX✔︎✔︎✔︎✔︎
54収益性売上高原価率初級✔︎
55収益性売上総利益率初級✔︎
56収益性売上高販管費率初級✔︎
57収益性限界利益率初級✔︎
58収益性売上高営業利益率初級✔︎
59収益性売上高支払利息率初級✔︎
60収益性売上高経常利益率初級✔︎
61収益性税引前当期純利益率初級✔︎
62収益性売上高当期純利益率初級✔︎
63収益性事業利益初級✔︎
64収益性実効税率初級✔︎
65収益性連単倍率初級✔︎
66収益性売上高設備投資比率初級✔︎
67収益性売上高研究開発費率初級✔︎
68収益性営業レバレッジ初級✔︎
69収益性OM初級✔︎
70収益性EBIT初級✔︎
71収益性EBITマージン初級✔︎
72収益性NOPAT初級✔︎
73収益性ネットキャッシュフロー初級✔︎
74収益性負債コスト中級✔︎✔︎
75収益性総資本売上総利益率中級✔︎✔︎
76収益性総資本営業利益率中級✔︎✔︎
77収益性総資本経常利益率中級✔︎✔︎
78収益性PP中級✔︎✔︎
79収益性ROA中級✔︎✔︎
80収益性ROE中級✔︎✔︎
81収益性ROCE中級✔︎✔︎
82収益性ROTC中級✔︎✔︎
83収益性ROIC中級✔︎✔︎
84収益性CFROI中級✔︎✔︎
85収益性MVA中級✔︎✔︎
86収益性売上高減価償却費率中級✔︎✔︎
87収益性キャッシュフローマージン中級✔︎✔︎
88収益性FCFマージン中級✔︎✔︎
89収益性EBITDA中級✔︎✔︎
90収益性EBITDAマージン中級✔︎✔︎
91収益性アクルーアル中級✔︎✔︎
92収益性アクルーアル比率上級✔︎✔︎✔︎
93収益性WACC上級✔︎✔︎✔︎
94収益性エクイティスプレッド上級✔︎✔︎✔︎
95収益性残余利益上級✔︎✔︎✔︎
96収益性EVA上級✔︎✔︎✔︎
97収益性EVAスプレッド上級✔︎✔︎✔︎
98割安性株主資本コスト初級✔︎
99割安性時価総額初級✔︎
100割安性DOE中級✔︎✔︎
101割安性PBR中級✔︎✔︎
102割安性BPS中級✔︎✔︎
103割安性EV中級✔︎✔︎
104割安性トービンのq中級✔︎✔︎
105割安性配当性向中級✔︎✔︎
106割安性総還元性向中級✔︎✔︎
107割安性PSR中級✔︎✔︎
108割安性SPS中級✔︎✔︎
109割安性PER中級✔︎✔︎
110割安性EPS中級✔︎✔︎
111割安性株式益回り中級✔︎✔︎
112割安性PEGレシオ中級✔︎✔︎
113割安性PCFR中級✔︎✔︎
114割安性CFPS中級✔︎✔︎
115割安性DPS中級✔︎✔︎
116割安性配当利回り中級✔︎✔︎
117割安性株主総利回り中級✔︎✔︎
118割安性理論株価上級✔︎✔︎✔︎
119割安性ミックス係数上級✔︎✔︎✔︎
120割安性EV/売上高倍率上級✔︎✔︎✔︎
121割安性EV/EBIT倍率上級✔︎✔︎✔︎
122割安性EV/FCF倍率上級✔︎✔︎✔︎
123割安性EV/EBITDA倍率EX✔︎✔︎✔︎✔︎
124割安性M&AレシオEX✔︎✔︎✔︎✔︎
125割安性FCF理論株価倍率EX✔︎✔︎✔︎✔︎
126効率性資本集約度初級✔︎
127効率性運転資本初級✔︎
128効率性労働装備率初級✔︎
129効率性一人当たり売上高初級✔︎
130効率性一人当たり売上総利益初級✔︎
131効率性労働生産性初級✔︎
132効率性一人当たり経常利益初級✔︎
133効率性一人当たり当期純利益初級✔︎
134効率性一人当たり営業CF初級✔︎
135効率性総資産回転率中級✔︎✔︎
136効率性流動資産回転率中級✔︎✔︎
137効率性現金預金回転率中級✔︎✔︎
138効率性手元流動性回転率中級✔︎✔︎
139効率性固定資産回転率中級✔︎✔︎
140効率性有形固定資産回転率中級✔︎✔︎
141効率性売上債権回転率中級✔︎✔︎
142効率性棚卸資産回転率中級✔︎✔︎
143効率性交差比率中級✔︎✔︎
144効率性GMROI中級✔︎✔︎
145効率性資本生産性中級✔︎✔︎
146効率性仕入債務回転率中級✔︎✔︎
147効率性自己資本回転率中級✔︎✔︎
148効率性株主資本回転率中級✔︎✔︎
149効率性投下資本回転率中級✔︎✔︎
150効率性設備投資効率中級✔︎✔︎
151効率性総資産回転期間中級✔︎✔︎
152効率性売上債権回転期間中級✔︎✔︎
153効率性棚卸資産回転期間中級✔︎✔︎
154効率性営業サイクル中級✔︎✔︎
155効率性仕入債務回転期間中級✔︎✔︎
156効率性営業運転資本回転期間中級✔︎✔︎
157効率性CCC中級✔︎✔︎

各指標の難易度は、算出に必要な情報数(BS・PL・CF・株価情報)の多寡に基づく

各分類における指標の並び順は、算出に必要な情報・財務諸表数の少なさを第一優先(同数の場合はBS→PL→CF→株価の順)

財務指標ページの使い方

財務指標ページの概要と使い方

スクロールできます
項目名概要使い方
財務指標カード指標の概要や方向性、計算式など
重要な情報を一枚にまとめた画像。
視覚による、指標概要や
計算式などの総合的な確認
要点指標の概要、計算式、目安(中央値)を
端的にまとめた3行サマリー。
文字情報による各指標の
定義や目安の迅速な確認
意味と計算式財務指標カードの情報に加え、
指標の分類や改善方法を明記した表。
未知の指標や難易度の高い
指標に対する理解の促進
計算項目解説指標の算出に必要な項目の解説。
例えば流動比率ページの場合、
流動資産と流動負債の解説。
指標の計算項目に関する
理解の促進
平均値・中央値全業種における平均値・中央値の
ヒストグラム画像。各業種における
毎年の平均値・中央値一覧と
CSVデータのダウンロード機能。
ヒストグラム画像による
平均値、中央値、分布の
手軽な把握。業種別の
平均値、中央値確認と
独自分析用データのDL。
シミュレーター各指標の簡易的なシミュレーター。
各項目を入力するだけで目的の
指標が自動的に算出される。
エクセルなどで指標を
計算した際の検算や、
指標のシミュレーション
ランキング分析最新年における各指標の
ランキングTOP7を紹介した表。
各指標におけるランキング
上位企業の手軽な確認
関連リンク各指標に関連するWikipediaへの
リンクと、各指標をさらに詳しく
知るためのおすすめ書籍情報
各指標に関してさらに
理解を深める際の足掛かり

財務指標カードの解説

財務指標カードの項目解説
財務指標カードの項目解説

財務指標ページのFAQ

財務指標とは何ですか?

会社の財務状況を定量的に分析する評価基準です。

ROEや自己資本比率など、大多数の指標は比率によって算出されるため、規模の異なる企業群をひとつのモノサシで比較できることが大きな強みです。

財務指標はいつごろ誕生したのですか?

名著「会計の世界史」によると、19世紀後半に発生したイギリスの経営分析ブームが起源とされています。

アメリカへの進出が活発となった時代、大西洋を超えた先で倒産されては困るイギリスの株主たちは、財務の安全性分析に高い関心を抱き、流動比率や自己資本比率を計算していたとされています。

なぜ財務指標で分析することが重要なのですか?

企業が抱える問題点の所在や、競合優位性を推測できるからです。それらの情報が財務分析者の意思決定につながります。

ザイマニにはどのような指標を掲載しているのですか?

管理人が手に取った200以上の書籍や論文の中から、ユーザーに需要がありそうな指標を選出して掲載しています。

また、掲載にあたって指標の定義を一部アレンジすることがございます。各ページの平均値や中央値は各ページに記述された計算式に基づいて算出されていることをご認識ください。

財務指標での分析時に注意すべきことはありますか?

ひとつの財務指標の数値を過信しないことです。

各財務指標は、それぞれの観点で企業の経営実態を切り出した一側面に過ぎません。複数の財務指標を組み合わせて、多角的な視点での分析を実践しましょう。

どの財務指標を活用して分析すればよいのでしょうか?

財務分析者の目的によります。「意思決定の判断材料になりそうな情報」が手に入りそうな財務指標を活用しましょう。

例えば、倒産しそうか知りたい場合は流動比率を使うなど。

一方で「具体的な目的はないがざっくりと企業の財務状況の良し悪しが知りたい」そんな場合は流動比率やROEなど知名度が高く、指標の読み解き方に関する情報が多いものを使用するのがおすすめです。

財務指標の算出プロセス

ザイマニに掲載されている各財務指標の平均値や中央値が、どのように算出されているかを簡潔に解説します。

算出プロセスの目次

前提:各年の計算グループ基準は年度終了日

  • 上場企業の決算月はバラバラであるため、以下の基準で各年の計算グループを設定する

各企業が有価証券報告書に記載する「年度終了日」が属する年を対象年とする(期末基準)

  • これは各企業の貸借対照表が年度終了日(決算日)を基準に作成されるため
  • 上記の基準で振り分けた後、各財務指標の平均値などを算出する
  • 具体例は以下の通り
企業名有価証券
報告書提出日

年度開始日年度終了日計算
グループ
トヨタ自動車
株式会社
2020-06-242019-04-012020-03-312020
株式会社ニトリ
ホールディングス
2019-05-172018-02-212019-02-202019
株式会社千趣会2019-03-292018-01-012018-12-312018
  • 「株式会社千趣会」のように年度終了日が12月の企業決算は翌年の3月末までに提出される
  • 後述する通り、ザイマニは各企業が提出する有価証券報告書の値を用いて財務指標を計算する
  • つまりザイマニが提供する最新データは各年の4月上旬に完成する
  • 例えば「2020年」の各財務指標の平均値などは2021年の4月上旬に完成する(それまでは母数が100%ではない)

データ取得

  • データの取得元は金融庁が管理するEDINET
  • EDINETが提供するAPIを活用し、上場企業が提出した2016年から2020年における有価証券報告書の全データを取得(都度最新データを取得予定)
  • 対象企業は2021年1月1日に取得したEDINETコードリストに記載のある企業やファンドの中から東京証券取引所に上場している全企業(地方取引所の単独上場銘柄は対象外)
  • 有価証券報告書の内容に誤りがあった場合に提出される訂正報告書の内容は取得していない
  • 取得した全財務データから財務指標の計算に必要な値を抽出する(2021年1月時点における抽出精度は90%程度)

データ整形

  • 2016年から2020年における各企業の有価証券報告書を「前提」章のルールで各年に仕分けする
  • 会計項目などが一般事業会社と異なる「金融業」に該当する企業を除外する
  • 「金融業」とは具体的に「銀行業」「保険業」「証券、商品先物取引業」「その他金融業」
  • 各財務指標の定義における分子か分母いずれかの勘定科目が0以下の企業を除外する
  • 例えば売上高原価率(=売上原価÷売上高)を計算する際に分母の売上高が0以下の企業は除外する
  • ただし、除外するのは分子分母のいずれかが0以下の年度のみ(問題なく計算できる年度は計算に含める)
  • 当期純利益は原則的に「親会社に帰属する当期純利益」の値を用いて計算する
  • 各財務指標の定義に従って平均値や中央値を算出する(原則として期中平均を使用せず各年度の決算値で算出)
  • 各財務指標の平均値や中央値テーブルにおける「企業数」は最新年度の企業数を示す
  • 以下の例では2020年の分析対象企業数を示す
最右列の「企業数」は最新年の分析対象数

 

データ使用時の注意点

  • 有価証券報告書に誤りがあった場合に提出される訂正報告書の内容は加味されていない
  • ただ、訂正報告書の提出割合は有価証券報告書の10%程度であること、そして訂正内容は財務諸表以外の箇所に多い(役員情報など)ことを踏まえると大きな差異はないと考えられる
  • 過去に上場していたが、上場廃止となりEDINETコードリスト取得日(2021年1月1日)に上場していない企業はすべての年度において計算対象外
  • 計算結果の精度は100%ではない(2021年1月時点で90%程度)
  • ヒストグラムは上位5%と下位5%の企業を除外して出力している(平均値などの算出には含まれている)
  • これは分析対象となる全企業を含めたヒストグラフを作成すると、外れ値がある場合グラフが読み取りにくくなるため
  • 例えば以下の例では1枚目が母数100%のヒストグラム
  • 2枚目が母数90%(上位5%と下位5%を含めずに出力した)ヒストグラム
ザイマニが計算する財務指標 | 母数100%のヒストグラム
母数100%のヒストグラム
ザイマニが計算する財務指標 | 母数90%のヒストグラム
母数90%のヒストグラム

データに関するお問い合わせ

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掲載されていない財務指標のリクエストや、オーダーメイドでのデータ提供も可能です。ぜひ気軽にご連絡くださいませ。

 

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