回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額
回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
全業種の中央値(目安)は860,000円

回転差資金の目次

本ページの掲載データについて

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回転差資金の意味と計算式

指標名英語名	回転差資金 (円) Turnover-Difference-Funds
指標分類	効率性
意味	小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式	回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
主な改善方法	・顧客の需要をより正確に予測することで棚卸資産(商品在庫)を減らす・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：棚卸資産、仕入債務 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形

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回転差資金の全業種平均・目安

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回転差資金の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	-934,192,364	-4,899,969,904	-3,108,506,310	-4,664,707,039	-2,222,728,601	3,193
水産・農林業	22,693,183,200	25,326,514,500	27,035,257,700	23,344,503,545	26,664,529,636	11
卸売業	-19,327,628,240	-38,341,781,853	-30,496,435,016	-32,643,644,987	-34,085,331,364	319
食料品	918,074,261	-2,499,849,893	-2,712,425,244	-3,758,248,444	-1,445,806,192	125
建設業	-4,887,577,590	-4,124,867,039	-3,132,503,558	-2,710,715,971	-2,039,609,889	99
非鉄金属	24,261,064,000	24,125,595,147	28,884,945,647	33,018,946,794	48,041,139,294	34
鉱業	-2,637,166,667	3,401,166,667	4,084,833,333	3,552,833,333	4,477,500,000	6
機械	8,893,759,814	8,616,980,063	9,770,365,280	9,656,990,680	15,140,011,930	229
サービス業	-1,287,382,397	-5,683,636,899	-4,892,163,057	-5,295,755,682	-5,414,234,190	374
金属製品	208,452,024	-1,371,909,828	293,347,345	135,413,273	1,280,519,398	88
情報・通信業	-5,147,077,904	-15,046,332,481	-15,485,162,044	-17,412,987,159	-16,495,574,369	442
医薬品	6,152,398,000	14,087,196,600	11,593,275,980	14,167,477,154	13,522,803,589	56
不動産業	-5,006,138,345	4,545,906,807	5,222,420,193	3,190,717,345	4,331,311,574	61
陸運業	-15,799,453,436	-16,181,401,164	-14,093,867,071	-13,528,345,345	-17,729,675,714	56
小売業	1,534,000,684	2,331,260,866	1,085,389,344	592,252,722	1,575,102,054	333
化学	4,351,867,677	5,831,593,898	8,666,456,534	7,883,150,763	11,273,381,831	213
繊維製品	8,111,220,660	8,626,739,041	9,735,352,700	7,446,861,940	9,145,292,140	50
電気機器	6,452,369,507	-2,144,811,231	1,786,812,165	700,358,174	4,952,624,128	242
ガラス・土石製品	4,170,606,887	6,790,540,804	7,111,192,175	6,315,364,544	10,363,726,421	57
輸送用機器	-8,013,398,882	-12,118,445,264	2,657,318,057	-18,872,003,437	5,321,978,218	87
石油・石炭製品	17,072,602,000	-98,772,600	4,728,040,900	-7,636,110,800	53,169,490,600	10
パルプ・紙	-3,924,347,280	-2,743,375,680	1,774,896,880	475,972,880	90,539,440	25
その他製品	-1,304,958,735	348,669,894	244,908,047	513,975,578	2,782,970,818	110
精密機器	7,104,639,925	12,146,193,167	14,838,395,771	15,712,504,250	17,874,474,354	48
ゴム製品	24,242,520,875	26,440,168,737	8,110,030,158	15,101,611,947	32,101,649,316	19
鉄鋼	22,666,173,190	15,401,507,833	21,845,486,929	16,079,770,071	32,357,699,786	42
倉庫・運輸関連	-5,069,900,571	-5,210,159,333	-4,900,408,810	-4,919,738,818	-5,226,270,773	22
海運業	-45,870,094,857	-29,761,679,714	-24,813,233,714	-31,166,361,143	-35,991,390,857	7
空運業	-1,473,786,000	-1,304,187,000	-1,363,920,500	-25,869,773,333	-22,487,095,333	3
電気・ガス業	-10,678,539,250	-5,374,935,833	-18,958,654,125	-24,559,478,480	-38,208,137,840	25

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回転差資金の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	-79,324,500	-50,553,000	-9,264,000	-7,038,500	860,000	3,193
水産・農林業	521,880,000	513,984,000	537,652,000	117,798,000	329,643,000	11
卸売業	-2,451,965,500	-2,166,109,500	-1,432,447,500	-1,576,104,000	-1,383,000,000	319
食料品	176,067,000	215,914,500	684,240,000	664,192,000	821,590,000	125
建設業	-1,754,904,000	-1,436,464,500	-1,168,500,000	-703,808,500	-703,000,000	99
非鉄金属	1,494,079,000	2,417,238,000	3,315,500,000	3,848,000,000	8,491,500,000	34
鉱業	-1,150,000,000	1,232,500,000	1,317,500,000	526,000,000	4,153,500,000	6
機械	812,996,000	1,123,988,500	1,691,611,000	1,611,509,500	1,828,938,000	229
サービス業	-133,205,000	-137,200,500	-110,323,500	-93,526,500	-121,072,500	374
金属製品	44,473,000	77,356,000	389,209,000	517,442,500	677,596,000	88
情報・通信業	-114,438,000	-131,066,000	-143,203,500	-128,386,000	-158,575,500	442
医薬品	1,656,000,000	1,411,289,500	2,126,794,500	3,219,500,000	2,005,000,000	56
不動産業	-311,537,000	-333,183,000	-353,118,000	-294,500,000	-277,366,000	61
陸運業	-5,351,563,000	-5,125,000,000	-3,819,000,000	-5,111,562,000	-5,279,969,500	56
小売業	12,289,500	45,829,500	32,877,500	60,978,000	79,522,000	333
化学	287,000,000	369,438,000	841,030,500	865,548,000	1,381,000,000	213
繊維製品	1,680,371,500	1,653,000,000	2,231,025,000	2,263,178,000	2,796,493,000	50
電気機器	882,391,000	1,160,300,000	1,677,443,000	1,629,134,500	2,610,176,000	242
ガラス・土石製品	840,000,000	946,531,500	1,068,075,000	995,225,000	1,504,555,000	57
輸送用機器	-277,576,500	266,000,000	975,000,000	490,937,000	1,939,136,000	87
石油・石炭製品	-269,582,000	2,039,500,000	581,000,000	116,446,000	6,116,500,000	10
パルプ・紙	-1,287,850,000	-1,236,175,000	-588,906,000	-640,329,000	-622,000,000	25
その他製品	-166,738,500	-90,916,000	88,523,500	73,902,000	178,683,000	110
精密機器	1,599,283,000	3,820,000,000	3,421,480,000	3,791,733,500	5,309,832,500	48
ゴム製品	305,649,500	315,864,000	806,869,000	1,354,304,000	1,650,922,000	19
鉄鋼	1,963,206,500	3,749,115,500	4,330,500,000	3,285,659,500	4,317,000,000	42
倉庫・運輸関連	-1,516,162,000	-1,519,024,000	-1,350,469,000	-1,466,848,500	-1,487,774,500	22
海運業	-5,867,664,000	-6,295,758,000	-6,049,636,000	-5,474,528,000	-6,754,736,000	7
空運業	-1,473,786,000	-1,304,187,000	-1,363,920,500	-4,009,000,000	-4,216,000,000	3
電気・ガス業	-3,796,500,000	-209,500,000	-1,183,500,000	-6,383,000,000	-8,552,000,000	25

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回転差資金ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	回転差資金
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	-2,091,979,000,000
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	-1,826,097,000,000
三菱商事株式会社	8058	卸売業	-1,623,328,000,000
株式会社電通グループ	4324	サービス業	-1,528,921,000,000
伊藤忠商事株式会社	8001	卸売業	-1,329,297,000,000
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	-1,326,372,000,000
ソニーグループ株式会社	6758	電気機器	-969,700,000,000