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回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は860000円です。

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式

回転差資金の目次

  • 回転差資金の意味・計算式
  • 回転差資金の全業種平均値
  • 回転差資金の全業種中央値
  • 回転差資金のシミュレーター
  • 回転差資金のランキング
  • 回転差資金の関連リンク
本ページの掲載データについて

2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。

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回転差資金の意味と計算式

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
指標名
英語名
回転差資金 (円)
Turnover-Difference-Funds
指標分類効率性
意味小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務
主な
改善方法
・顧客の需要をより正確に予測することで
棚卸資産(商品在庫)を減らす
・買掛金の支払猶予を長期化するよう
交渉することで仕入債務を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:棚卸資産、仕入債務
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)BS企業が販売目的で
一時的に保有している
商品や製品の総称
・商品
・仕掛品
・原材料
仕入債務 (円)BS企業が商品を購入し、
未払いの金額について後日
支払いを約束している債務
・買掛金
・支払手形

回転差資金の全業種平均・目安

回転差資金(2022)の全業種平均・中央値
回転差資金(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

20182019202020212022企業数
全業種-934,192,364-4,899,969,904-3,108,506,310-4,664,707,039-2,222,728,6013,193
水産・農林業22,693,183,20025,326,514,50027,035,257,70023,344,503,54526,664,529,63611
卸売業-19,327,628,240-38,341,781,853-30,496,435,016-32,643,644,987-34,085,331,364319
食料品918,074,261-2,499,849,893-2,712,425,244-3,758,248,444-1,445,806,192125
建設業-4,887,577,590-4,124,867,039-3,132,503,558-2,710,715,971-2,039,609,88999
非鉄金属24,261,064,00024,125,595,14728,884,945,64733,018,946,79448,041,139,29434
鉱業-2,637,166,6673,401,166,6674,084,833,3333,552,833,3334,477,500,0006
機械8,893,759,8148,616,980,0639,770,365,2809,656,990,68015,140,011,930229
サービス業-1,287,382,397-5,683,636,899-4,892,163,057-5,295,755,682-5,414,234,190374
金属製品208,452,024-1,371,909,828293,347,345135,413,2731,280,519,39888
情報・通信業-5,147,077,904-15,046,332,481-15,485,162,044-17,412,987,159-16,495,574,369442
医薬品6,152,398,00014,087,196,60011,593,275,98014,167,477,15413,522,803,58956
不動産業-5,006,138,3454,545,906,8075,222,420,1933,190,717,3454,331,311,57461
陸運業-15,799,453,436-16,181,401,164-14,093,867,071-13,528,345,345-17,729,675,71456
小売業1,534,000,6842,331,260,8661,085,389,344592,252,7221,575,102,054333
化学4,351,867,6775,831,593,8988,666,456,5347,883,150,76311,273,381,831213
繊維製品8,111,220,6608,626,739,0419,735,352,7007,446,861,9409,145,292,14050
電気機器6,452,369,507-2,144,811,2311,786,812,165700,358,1744,952,624,128242
ガラス・土石製品4,170,606,8876,790,540,8047,111,192,1756,315,364,54410,363,726,42157
輸送用機器-8,013,398,882-12,118,445,2642,657,318,057-18,872,003,4375,321,978,21887
石油・石炭製品17,072,602,000-98,772,6004,728,040,900-7,636,110,80053,169,490,60010
パルプ・紙-3,924,347,280-2,743,375,6801,774,896,880475,972,88090,539,44025
その他製品-1,304,958,735348,669,894244,908,047513,975,5782,782,970,818110
精密機器7,104,639,92512,146,193,16714,838,395,77115,712,504,25017,874,474,35448
ゴム製品24,242,520,87526,440,168,7378,110,030,15815,101,611,94732,101,649,31619
鉄鋼22,666,173,19015,401,507,83321,845,486,92916,079,770,07132,357,699,78642
倉庫・運輸関連-5,069,900,571-5,210,159,333-4,900,408,810-4,919,738,818-5,226,270,77322
海運業-45,870,094,857-29,761,679,714-24,813,233,714-31,166,361,143-35,991,390,8577
空運業-1,473,786,000-1,304,187,000-1,363,920,500-25,869,773,333-22,487,095,3333
電気・ガス業-10,678,539,250-5,374,935,833-18,958,654,125-24,559,478,480-38,208,137,84025

 

回転差資金の中央値

回転差資金の目安(全業種中央値 2022)
回転差資金の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種-79,324,500-50,553,000-9,264,000-7,038,500860,0003,193
水産・農林業521,880,000513,984,000537,652,000117,798,000329,643,00011
卸売業-2,451,965,500-2,166,109,500-1,432,447,500-1,576,104,000-1,383,000,000319
食料品176,067,000215,914,500684,240,000664,192,000821,590,000125
建設業-1,754,904,000-1,436,464,500-1,168,500,000-703,808,500-703,000,00099
非鉄金属1,494,079,0002,417,238,0003,315,500,0003,848,000,0008,491,500,00034
鉱業-1,150,000,0001,232,500,0001,317,500,000526,000,0004,153,500,0006
機械812,996,0001,123,988,5001,691,611,0001,611,509,5001,828,938,000229
サービス業-133,205,000-137,200,500-110,323,500-93,526,500-121,072,500374
金属製品44,473,00077,356,000389,209,000517,442,500677,596,00088
情報・通信業-114,438,000-131,066,000-143,203,500-128,386,000-158,575,500442
医薬品1,656,000,0001,411,289,5002,126,794,5003,219,500,0002,005,000,00056
不動産業-311,537,000-333,183,000-353,118,000-294,500,000-277,366,00061
陸運業-5,351,563,000-5,125,000,000-3,819,000,000-5,111,562,000-5,279,969,50056
小売業12,289,50045,829,50032,877,50060,978,00079,522,000333
化学287,000,000369,438,000841,030,500865,548,0001,381,000,000213
繊維製品1,680,371,5001,653,000,0002,231,025,0002,263,178,0002,796,493,00050
電気機器882,391,0001,160,300,0001,677,443,0001,629,134,5002,610,176,000242
ガラス・土石製品840,000,000946,531,5001,068,075,000995,225,0001,504,555,00057
輸送用機器-277,576,500266,000,000975,000,000490,937,0001,939,136,00087
石油・石炭製品-269,582,0002,039,500,000581,000,000116,446,0006,116,500,00010
パルプ・紙-1,287,850,000-1,236,175,000-588,906,000-640,329,000-622,000,00025
その他製品-166,738,500-90,916,00088,523,50073,902,000178,683,000110
精密機器1,599,283,0003,820,000,0003,421,480,0003,791,733,5005,309,832,50048
ゴム製品305,649,500315,864,000806,869,0001,354,304,0001,650,922,00019
鉄鋼1,963,206,5003,749,115,5004,330,500,0003,285,659,5004,317,000,00042
倉庫・運輸関連-1,516,162,000-1,519,024,000-1,350,469,000-1,466,848,500-1,487,774,50022
海運業-5,867,664,000-6,295,758,000-6,049,636,000-5,474,528,000-6,754,736,0007
空運業-1,473,786,000-1,304,187,000-1,363,920,500-4,009,000,000-4,216,000,0003
電気・ガス業-3,796,500,000-209,500,000-1,183,500,000-6,383,000,000-8,552,000,00025

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

回転差資金ランキングTOP7

会社名証券コード業種回転差資金
日本電信電話株式会社9432情報・通信業-2,091,979,000,000
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業-1,826,097,000,000
三菱商事株式会社8058卸売業-1,623,328,000,000
株式会社電通グループ4324サービス業-1,528,921,000,000
伊藤忠商事株式会社8001卸売業-1,329,297,000,000
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業-1,326,372,000,000
ソニーグループ株式会社6758電気機器-969,700,000,000

効率性の財務指標 | 47種類 | 五十音順

財務指標 | 効率性の指標一覧
財務指標 | 効率性の指標一覧

資産はムダなく活用されているか?

財務指標 | 効率性の指標一覧
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資産はムダなく活用されているか?

  1. CCC | キャッシュコンバージョンサイクル
  2. GMROI | 商品投下資本粗利益率
  3. 売上債権回転期間
  4. 売上債権回転率
  5. 運転資本
  6. 営業運転資本回転期間
  7. 営業サイクル
  8. 回転差資金
  9. 株主資本回転率
  10. 経営資本回転率
  11. 経常運転資金
  12. 現金預金回転期間
  13. 現金預金回転率
  14. 交差比率 | 交叉比率
  15. 固定資産回転率
  16. 仕入債務回転期間
  17. 仕入債務回転率
  18. 資本集約度
  19. 資本生産性
  20. 自己資本回転率
  21. 自己資本分配率
  22. 従業員平均勤続年数
  23. 従業員平均入社年齢
  24. 従業員平均年間給与
  25. 従業員平均年齢
  26. 純資産回転率
  27. 設備生産性
  28. 設備投資効率
  29. 総資産回転期間
  30. 総資産回転率
  31. 棚卸資産回転期間
  32. 棚卸資産回転率
  33. 他人資本分配率
  34. 手元流動性回転率
  35. 投下資本回転率
  36. 当座資産回転率
  37. 一人当たり売上総利益
  38. 一人当たり売上高
  39. 一人当たり営業CF
  40. 一人当たり経常利益
  41. 一人当たり当期純利益
  42. 一人当たり販管費
  43. 有形固定資産回転率
  44. 流動資産回転率
  45. 労働生産性 | 一人当たり営業利益
  46. 労働装備率
  47. 労働分配率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
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