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回転差資金

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式

回転差資金の要点

  • 回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額
  • 回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務
  • 全業種の中央値(目安)は19,434,000円

回転差資金の目次

  • 回転差資金の意味・計算式
  • 回転差資金の全業種平均値
  • 回転差資金の全業種中央値
  • 回転差資金のシミュレーター
  • 回転差資金のランキング
  • 回転差資金の関連リンク
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回転差資金の意味と計算式

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
指標名
英語名
回転差資金 (円)
Turnover-Difference-Funds
指標分類効率性
意味小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務
主な
改善方法
・顧客の需要をより正確に予測することで
棚卸資産(商品在庫)を減らす
・買掛金の支払猶予を長期化するよう
交渉することで仕入債務を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:棚卸資産、仕入債務
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)BS企業が販売目的で
一時的に保有している
商品や製品の総称
・商品
・仕掛品
・原材料
仕入債務 (円)BS企業が商品を購入し、
未払いの金額について後日
支払いを約束している債務
・買掛金
・支払手形

回転差資金の全業種平均・目安

回転差資金(2021)の全業種平均・中央値
回転差資金(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種-1,695,724,817-1,401,530,649-4,240,770,941-2,339,296,433-3,818,683,7143,255
水産・農林業22,524,025,10022,693,183,20025,326,514,50027,035,257,70023,471,230,81811
卸売業-25,465,795,337-26,323,455,751-39,519,379,320-31,417,322,873-33,738,966,894321
食料品1,453,497,742980,841,016-5,085,252,286-5,038,846,465-6,161,170,344128
建設業16,304,311,28616,819,797,27521,919,146,70424,433,059,71425,569,215,143154
非鉄金属18,925,443,97123,523,150,35323,422,497,22928,040,232,91432,054,234,02935
鉱業-3,727,666,667-2,637,166,6673,401,166,6674,084,833,3333,552,833,3336
機械9,121,518,1839,310,477,6538,968,431,52010,496,708,56110,234,453,390231
サービス業-2,723,273,557-2,427,542,035-6,391,641,204-5,616,107,009-6,191,816,184365
金属製品566,843,540561,009,371-1,180,017,088411,622,374471,078,41891
情報・通信業-5,471,372,049-5,157,794,069-15,194,969,340-15,354,693,520-17,560,919,824421
医薬品12,423,230,04311,377,765,12513,779,728,13711,264,177,47113,828,373,71753
不動産業-4,887,215,508-4,442,848,814-6,800,712,028-6,744,267,493-5,563,253,30173
陸運業-15,812,833,644-17,176,690,550-18,641,411,864-16,251,892,467-16,756,204,08559
小売業1,344,001,2131,430,434,2082,241,336,502955,246,915472,835,994331
化学5,007,691,2154,376,237,9155,772,458,1758,596,562,8807,854,922,858211
繊維製品7,916,734,1767,761,060,4628,268,987,7849,341,012,2507,163,443,76952
電気機器-2,552,220,278167,010,644169,631,9503,999,860,1423,233,849,853245
ガラス・土石製品3,705,267,3514,383,896,1407,170,948,5177,466,375,1196,729,989,08559
輸送用機器-17,538,030,739-15,538,412,670-13,637,803,841442,666,716-22,112,287,48988
石油・石炭製品22,160,844,40015,681,541,8003,527,4004,725,309,909-6,446,737,09111
パルプ・紙-1,542,800,885-3,799,600,654-2,664,803,7691,678,585,462431,813,00026
その他製品-2,626,981,466-1,320,037,651288,812,898203,227,845456,668,442113
精密機器10,719,014,0009,229,163,97911,681,935,87814,286,546,61215,141,597,87849
ゴム製品14,339,464,36816,458,017,57926,440,116,1057,953,714,36814,933,664,57919
鉄鋼17,198,371,07021,049,587,7675,338,309,97712,559,894,2097,841,240,53543
倉庫・運輸関連-4,851,804,409-5,016,585,227-5,197,961,818-4,874,485,455-4,886,185,60923
海運業-35,637,273,222-36,039,398,111-23,520,762,889-19,656,792,111-24,569,922,3339
空運業-39,128,753,000-1,473,786,000-1,304,187,000-1,363,920,500-26,423,106,6673
電気・ガス業-9,037,087,000-10,678,539,250-5,374,935,833-18,958,654,125-24,557,475,60025

 

回転差資金の中央値

回転差資金の目安(全業種中央値 2021)
回転差資金の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種-47,806,000-37,732,000-9,187,00032,665,00019,434,0003,255
水産・農林業325,246,500521,880,000513,984,000537,652,000814,000,00011
卸売業-2,368,898,000-2,445,160,000-2,039,196,000-1,333,464,000-1,227,727,000321
食料品172,600,000121,290,000135,464,000378,000,000545,163,000128
建設業5,601,200,0004,615,760,0005,220,978,5005,771,500,0007,938,214,000154
非鉄金属1,265,372,5001,479,563,5001,844,476,0003,111,000,0003,149,000,00035
鉱業-2,142,500,000-1,150,000,0001,232,500,0001,317,500,000526,000,0006
機械517,938,500896,800,0001,166,121,0001,729,108,5001,616,019,000231
サービス業-149,046,000-125,224,000-133,691,000-98,664,000-90,000,000365
金属製品74,094,000143,000,000231,927,000537,446,000624,013,00091
情報・通信業-119,137,000-114,057,000-131,690,500-138,925,000-128,066,000421
医薬品5,191,571,5004,389,500,0001,482,000,0002,008,000,0002,970,000,00053
不動産業-386,934,000-398,017,000-466,000,000-415,546,000-301,240,00073
陸運業-4,640,545,000-5,488,287,000-5,952,698,000-4,549,968,000-5,357,000,00059
小売業5,025,00027,009,50046,544,00035,605,00078,765,000331
化学197,089,000188,150,500368,539,000850,061,000877,000,000211
繊維製品1,612,000,0001,553,012,0001,630,000,0001,983,542,0002,145,374,00052
電気機器468,380,500814,381,0001,247,397,0001,777,000,0001,731,256,000245
ガラス・土石製品684,801,0001,030,000,0001,537,619,5001,260,000,0001,355,678,00059
輸送用機器-359,088,000-932,965,000153,293,000962,507,500417,468,50088
石油・石炭製品2,107,000,000910,209,0002,039,500,000745,000,000381,000,00011
パルプ・紙-829,496,500-1,254,972,000-1,087,369,500-603,857,000-656,256,50026
その他製品-176,496,000-123,539,000-72,999,00040,323,00039,218,000113
精密機器1,983,000,0001,516,331,0002,194,302,0002,834,960,0003,658,467,00049
ゴム製品170,074,000111,232,000315,864,000806,869,0001,354,304,00019
鉄鋼1,571,000,0001,704,000,0003,404,231,0003,785,000,0003,285,319,00043
倉庫・運輸関連-1,733,916,000-1,700,585,000-1,800,181,000-1,497,822,000-1,628,863,00023
海運業-3,078,000,000-2,918,000,000-2,674,000,000-2,841,082,000-3,170,000,0009
空運業-3,418,174,000-1,473,786,000-1,304,187,000-1,363,920,500-4,009,000,0003
電気・ガス業-2,600,359,000-3,796,500,000-209,500,000-1,183,500,000-6,383,000,00025

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会社名証券コード業種回転差資金
日本電信電話株式会社9432情報・通信業-2,178,161,000,000
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業-1,860,580,000,000
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業-1,514,168,000,000
三菱商事株式会社8058卸売業-1,455,002,000,000
株式会社電通グループ4324サービス業-1,446,449,000,000
伊藤忠商事株式会社8001卸売業-1,309,279,000,000
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器-1,301,464,000,000
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効率性の財務指標 | 47種類

財務指標 | 効率性の指標一覧
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資産はムダなく活用されているか?

  1. 資本集約度
  2. 運転資本
  3. 回転差資金
  4. 労働装備率
  5. 労働分配率
  6. 従業員平均年齢
  7. 従業員平均勤続年数
  8. 従業員平均入社年齢
  9. 従業員平均年間給与
  10. 一人当たり売上高
  11. 一人当たり売上総利益
  12. 一人当たり販管費
  13. 一人当たり営業利益
  14. 一人当たり経常利益
  15. 一人当たり当期純利益
  16. 一人当たり営業CF
  17. 総資産回転率
  18. 流動資産回転率
  19. 当座資産回転率
  20. 現金預金回転率
  21. 手元流動性回転率
  22. 固定資産回転率
  23. 有形固定資産回転率
  24. 売上債権回転率
  25. 棚卸資産回転率
  26. 経営資本回転率
  27. 交差比率 | 交叉比率
  28. GMROI | 商品投下資本粗利益率
  29. 資本生産性
  30. 仕入債務回転率
  31. 純資産回転率
  32. 自己資本回転率
  33. 株主資本回転率
  34. 投下資本回転率
  35. 設備投資効率
  36. 総資産回転期間
  37. 現金預金回転期間
  38. 売上債権回転期間
  39. 棚卸資産回転期間
  40. 営業サイクル
  41. 仕入債務回転期間
  42. 営業運転資本回転期間
  43. CCC | キャッシュコンバージョサイクル
  44. 経常運転資金
  45. 自己資本分配率
  46. 他人資本分配率
  47. 設備生産性

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