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回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は-932,000円です。

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式

回転差資金の目次

  • 回転差資金の意味・計算式
  • 回転差資金の全業種平均値
  • 回転差資金の全業種中央値
  • 回転差資金のシミュレーター
  • 回転差資金のランキング
  • 回転差資金の関連リンク
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回転差資金の意味と計算式

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
指標名
英語名
回転差資金 (円)
Turnover-Difference-Funds
指標分類効率性
意味小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務
主な
改善方法
・顧客の需要をより正確に予測することで
棚卸資産(商品在庫)を減らす
・買掛金の支払猶予を長期化するよう
交渉することで仕入債務を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:棚卸資産、仕入債務
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)BS企業が販売目的で
一時的に保有している
商品や製品の総称
・商品
・仕掛品
・原材料
仕入債務 (円)BS企業が商品を購入し、
未払いの金額について後日
支払いを約束している債務
・買掛金
・支払手形

回転差資金の全業種平均・目安

回転差資金(2024)の全業種平均・中央値
回転差資金(2024)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

20202021202220232024企業数
全業種-1,348,228,613-2,558,066,404254,755,3683,618,537,4924,148,426,6862,909
水産・農林業32,255,338,55627,207,423,90030,790,568,50039,506,419,40040,638,626,10010
卸売業-34,883,291,443-37,725,092,594-39,933,017,428-34,570,508,724-36,807,406,171252
食料品-1,852,686,624-2,966,710,958-494,580,4871,197,600,496732,492,553123
建設業-18,120,929,124-9,082,913,884-6,546,893,743-2,081,357,2642,277,186,628148
非鉄金属30,123,244,62534,623,457,87550,299,079,56254,072,568,62548,653,796,36433
鉱業4,799,800,0004,168,200,0005,359,600,000-27,063,400,000-21,888,200,0005
機械8,365,010,2888,725,226,92213,646,542,63920,117,537,42824,100,808,722223
サービス業-6,602,969,665-7,137,437,168-7,066,267,217-6,818,193,712-7,845,550,020301
金属製品-1,509,216,581-1,677,533,698-1,230,164,349447,890,0001,563,572,46688
情報・通信業-18,049,819,452-20,883,275,237-20,247,978,308-23,698,343,493-26,106,086,321380
医薬品14,190,575,15215,411,800,06213,782,712,11116,939,026,38226,424,898,18255
不動産業70,482,916,63372,015,698,48476,447,373,59486,691,004,27391,875,892,452104
陸運業-5,183,695,082-4,678,771,041-9,313,289,449-6,654,985,531-5,741,316,58050
小売業-1,717,617,791-2,456,129,652-1,878,385,341-1,268,780,723-1,981,755,276214
化学9,076,615,6948,503,007,42412,013,648,81518,561,139,72618,272,160,406202
繊維製品9,192,666,7966,944,470,7358,622,341,44911,683,583,06112,595,777,02049
電気機器7,707,212,5136,163,765,63710,072,046,38720,734,471,33621,521,562,064235
ガラス・土石製品8,836,643,6678,291,656,37012,443,175,29617,121,230,48117,358,214,01954
輸送用機器-385,323,153-22,179,023,7183,555,945,7292,624,796,8717,488,992,48886
石油・石炭製品4,763,140,900-7,627,610,80053,226,490,600108,645,827,00062,135,825,90010
パルプ・紙1,033,589,880451,576,040-493,064,6404,023,068,0402,427,858,80025
その他製品-1,277,513,041-1,000,401,6571,169,561,1073,496,048,1324,058,557,673107
精密機器16,747,009,42217,512,258,88919,628,071,15624,652,363,68928,363,768,06745
ゴム製品8,421,096,50015,683,757,50033,304,486,38932,613,418,38939,678,859,11118
鉄鋼18,554,108,19012,935,247,69028,044,886,26241,604,108,28641,610,217,73241
倉庫・運輸関連-5,373,883,556-5,644,642,833-6,442,634,222-5,525,016,895-5,141,618,30020
海運業-24,921,732,000-31,200,606,429-36,201,700,429-33,954,769,000-38,044,933,5717
空運業-329,841,000-36,800,160,000-31,622,643,000-49,775,782,000-58,396,103,0002
電気・ガス業-6,299,491,571-10,626,865,333-19,791,484,909-1,401,909,0919,632,909,09122

 

回転差資金の中央値

回転差資金の目安(全業種中央値 2024)
回転差資金の目安(全業種中央値 2024)
20202021202220232024企業数
全業種-31,997,000-43,288,000-36,547,000-9,787,000-932,0002,909
水産・農林業619,000,000872,000,0001,159,500,0001,423,500,0001,291,000,00010
卸売業-3,249,000,000-3,112,000,000-3,047,091,000-2,349,246,500-3,018,280,500252
食料品285,335,000363,370,000787,000,000730,632,0001,009,779,000123
建設業-7,003,595,000-5,689,499,000-7,161,840,500-6,422,569,500-7,251,000,000148
非鉄金属3,693,000,0004,155,500,00010,937,500,00011,933,000,0006,699,000,00033
鉱業1,604,000,000573,000,0005,111,000,000-2,649,000,000-369,000,0005
機械839,092,000819,667,5001,002,657,0001,511,591,0002,209,000,000223
サービス業-89,743,000-106,453,500-130,432,500-143,000,000-127,431,000301
金属製品-110,282,000-405,420,000-20,936,000-57,875,00099,736,00088
情報・通信業-152,000,000-146,753,000-196,039,500-191,662,000-218,787,500380
医薬品866,631,0001,134,706,000758,900,000991,431,0001,337,000,00055
不動産業10,956,000,00011,204,696,00014,596,048,50016,226,123,00019,489,110,000104
陸運業-794,000,000-814,000,000-1,444,000,000-751,016,000-809,568,00050
小売業-208,549,000-194,647,000-115,814,000-146,183,000-162,550,000214
化学744,643,000346,494,000720,161,0001,266,820,0001,555,251,500202
繊維製品2,455,161,0002,321,730,0002,354,474,0002,573,674,0002,895,000,00049
電気機器903,439,500983,000,0001,411,000,0002,721,166,0003,147,000,000235
ガラス・土石製品870,424,000619,878,000491,324,5001,094,782,5001,426,521,00054
輸送用機器-259,675,000-699,000,000-43,175,000429,382,000328,892,00086
石油・石炭製品726,000,000392,000,0006,844,500,00015,035,500,0005,137,500,00010
パルプ・紙-1,069,000,000-960,679,000-968,072,000-731,497,000-889,336,00025
その他製品910,500-46,233,50074,791,00047,677,000274,062,000107
精密機器5,899,000,0004,215,000,0006,368,000,0006,456,268,0006,180,000,00045
ゴム製品103,318,000856,724,5001,095,782,0001,695,526,5001,429,332,50018
鉄鋼2,007,000,0001,483,591,0001,789,000,0004,246,500,0003,238,000,00041
倉庫・運輸関連-2,120,813,000-2,077,320,000-2,358,897,500-1,761,778,000-1,610,658,50020
海運業-6,049,636,000-5,774,000,000-8,569,000,000-9,195,000,000-9,254,000,0007
空運業-329,841,000-36,800,160,000-31,622,643,000-49,775,782,000-58,396,103,0002
電気・ガス業-18,000,000-6,382,000,000-6,215,000,0005,993,000,000-1,635,500,00022

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回転差資金ランキングTOP7

会社名証券コード業種回転差資金
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業-2,548,666,000,000
日本電信電話株式会社9432情報・通信業-2,416,762,000,000
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業-2,380,013,000,000
株式会社電通グループ4324サービス業-1,560,884,000,000
三菱商事株式会社8058卸売業-1,059,573,000,000
株式会社NTTデータグループ9613情報・通信業-924,287,000,000
KDDI株式会社9433情報・通信業-807,835,000,000

効率性の財務指標 | 47種類 | 五十音順

財務指標 | 効率性の指標一覧
財務指標 | 効率性の指標一覧

資産はムダなく活用されているか?

財務指標 | 効率性の指標一覧
財務指標 | 効率性の指標一覧

資産はムダなく活用されているか?

  1. CCC | キャッシュコンバージョンサイクル
  2. GMROI | 商品投下資本粗利益率
  3. 売上債権回転期間
  4. 売上債権回転率
  5. 運転資本
  6. 営業運転資本回転期間
  7. 営業サイクル
  8. 回転差資金
  9. 株主資本回転率
  10. 経営資本回転率
  11. 経常運転資金
  12. 現金預金回転期間
  13. 現金預金回転率
  14. 交差比率 | 交叉比率
  15. 固定資産回転率
  16. 仕入債務回転期間
  17. 仕入債務回転率
  18. 資本集約度
  19. 資本生産性
  20. 自己資本回転率
  21. 自己資本分配率
  22. 従業員平均勤続年数
  23. 従業員平均入社年齢
  24. 従業員平均年間給与
  25. 従業員平均年齢
  26. 純資産回転率
  27. 設備生産性
  28. 設備投資効率
  29. 総資産回転期間
  30. 総資産回転率
  31. 棚卸資産回転期間
  32. 棚卸資産回転率
  33. 他人資本分配率
  34. 手元流動性回転率
  35. 投下資本回転率
  36. 当座資産回転率
  37. 一人当たり売上総利益
  38. 一人当たり売上高
  39. 一人当たり営業CF
  40. 一人当たり経常利益
  41. 一人当たり当期純利益
  42. 一人当たり販管費
  43. 有形固定資産回転率
  44. 流動資産回転率
  45. 労働生産性 | 一人当たり営業利益
  46. 労働装備率
  47. 労働分配率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
収益性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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