回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は-932,000円です。

回転差資金の目次

本ページの掲載データについて

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回転差資金の意味と計算式

指標名英語名	回転差資金 (円) Turnover-Difference-Funds
指標分類	効率性
意味	小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式	回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
主な改善方法	・顧客の需要をより正確に予測することで棚卸資産(商品在庫)を減らす・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：棚卸資産、仕入債務 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形

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回転差資金の全業種平均・目安

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回転差資金の平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	-1,348,228,613	-2,558,066,404	254,755,368	3,618,537,492	4,148,426,686	2,909
水産・農林業	32,255,338,556	27,207,423,900	30,790,568,500	39,506,419,400	40,638,626,100	10
卸売業	-34,883,291,443	-37,725,092,594	-39,933,017,428	-34,570,508,724	-36,807,406,171	252
食料品	-1,852,686,624	-2,966,710,958	-494,580,487	1,197,600,496	732,492,553	123
建設業	-18,120,929,124	-9,082,913,884	-6,546,893,743	-2,081,357,264	2,277,186,628	148
非鉄金属	30,123,244,625	34,623,457,875	50,299,079,562	54,072,568,625	48,653,796,364	33
鉱業	4,799,800,000	4,168,200,000	5,359,600,000	-27,063,400,000	-21,888,200,000	5
機械	8,365,010,288	8,725,226,922	13,646,542,639	20,117,537,428	24,100,808,722	223
サービス業	-6,602,969,665	-7,137,437,168	-7,066,267,217	-6,818,193,712	-7,845,550,020	301
金属製品	-1,509,216,581	-1,677,533,698	-1,230,164,349	447,890,000	1,563,572,466	88
情報・通信業	-18,049,819,452	-20,883,275,237	-20,247,978,308	-23,698,343,493	-26,106,086,321	380
医薬品	14,190,575,152	15,411,800,062	13,782,712,111	16,939,026,382	26,424,898,182	55
不動産業	70,482,916,633	72,015,698,484	76,447,373,594	86,691,004,273	91,875,892,452	104
陸運業	-5,183,695,082	-4,678,771,041	-9,313,289,449	-6,654,985,531	-5,741,316,580	50
小売業	-1,717,617,791	-2,456,129,652	-1,878,385,341	-1,268,780,723	-1,981,755,276	214
化学	9,076,615,694	8,503,007,424	12,013,648,815	18,561,139,726	18,272,160,406	202
繊維製品	9,192,666,796	6,944,470,735	8,622,341,449	11,683,583,061	12,595,777,020	49
電気機器	7,707,212,513	6,163,765,637	10,072,046,387	20,734,471,336	21,521,562,064	235
ガラス・土石製品	8,836,643,667	8,291,656,370	12,443,175,296	17,121,230,481	17,358,214,019	54
輸送用機器	-385,323,153	-22,179,023,718	3,555,945,729	2,624,796,871	7,488,992,488	86
石油・石炭製品	4,763,140,900	-7,627,610,800	53,226,490,600	108,645,827,000	62,135,825,900	10
パルプ・紙	1,033,589,880	451,576,040	-493,064,640	4,023,068,040	2,427,858,800	25
その他製品	-1,277,513,041	-1,000,401,657	1,169,561,107	3,496,048,132	4,058,557,673	107
精密機器	16,747,009,422	17,512,258,889	19,628,071,156	24,652,363,689	28,363,768,067	45
ゴム製品	8,421,096,500	15,683,757,500	33,304,486,389	32,613,418,389	39,678,859,111	18
鉄鋼	18,554,108,190	12,935,247,690	28,044,886,262	41,604,108,286	41,610,217,732	41
倉庫・運輸関連	-5,373,883,556	-5,644,642,833	-6,442,634,222	-5,525,016,895	-5,141,618,300	20
海運業	-24,921,732,000	-31,200,606,429	-36,201,700,429	-33,954,769,000	-38,044,933,571	7
空運業	-329,841,000	-36,800,160,000	-31,622,643,000	-49,775,782,000	-58,396,103,000	2
電気・ガス業	-6,299,491,571	-10,626,865,333	-19,791,484,909	-1,401,909,091	9,632,909,091	22

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回転差資金の中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	-31,997,000	-43,288,000	-36,547,000	-9,787,000	-932,000	2,909
水産・農林業	619,000,000	872,000,000	1,159,500,000	1,423,500,000	1,291,000,000	10
卸売業	-3,249,000,000	-3,112,000,000	-3,047,091,000	-2,349,246,500	-3,018,280,500	252
食料品	285,335,000	363,370,000	787,000,000	730,632,000	1,009,779,000	123
建設業	-7,003,595,000	-5,689,499,000	-7,161,840,500	-6,422,569,500	-7,251,000,000	148
非鉄金属	3,693,000,000	4,155,500,000	10,937,500,000	11,933,000,000	6,699,000,000	33
鉱業	1,604,000,000	573,000,000	5,111,000,000	-2,649,000,000	-369,000,000	5
機械	839,092,000	819,667,500	1,002,657,000	1,511,591,000	2,209,000,000	223
サービス業	-89,743,000	-106,453,500	-130,432,500	-143,000,000	-127,431,000	301
金属製品	-110,282,000	-405,420,000	-20,936,000	-57,875,000	99,736,000	88
情報・通信業	-152,000,000	-146,753,000	-196,039,500	-191,662,000	-218,787,500	380
医薬品	866,631,000	1,134,706,000	758,900,000	991,431,000	1,337,000,000	55
不動産業	10,956,000,000	11,204,696,000	14,596,048,500	16,226,123,000	19,489,110,000	104
陸運業	-794,000,000	-814,000,000	-1,444,000,000	-751,016,000	-809,568,000	50
小売業	-208,549,000	-194,647,000	-115,814,000	-146,183,000	-162,550,000	214
化学	744,643,000	346,494,000	720,161,000	1,266,820,000	1,555,251,500	202
繊維製品	2,455,161,000	2,321,730,000	2,354,474,000	2,573,674,000	2,895,000,000	49
電気機器	903,439,500	983,000,000	1,411,000,000	2,721,166,000	3,147,000,000	235
ガラス・土石製品	870,424,000	619,878,000	491,324,500	1,094,782,500	1,426,521,000	54
輸送用機器	-259,675,000	-699,000,000	-43,175,000	429,382,000	328,892,000	86
石油・石炭製品	726,000,000	392,000,000	6,844,500,000	15,035,500,000	5,137,500,000	10
パルプ・紙	-1,069,000,000	-960,679,000	-968,072,000	-731,497,000	-889,336,000	25
その他製品	910,500	-46,233,500	74,791,000	47,677,000	274,062,000	107
精密機器	5,899,000,000	4,215,000,000	6,368,000,000	6,456,268,000	6,180,000,000	45
ゴム製品	103,318,000	856,724,500	1,095,782,000	1,695,526,500	1,429,332,500	18
鉄鋼	2,007,000,000	1,483,591,000	1,789,000,000	4,246,500,000	3,238,000,000	41
倉庫・運輸関連	-2,120,813,000	-2,077,320,000	-2,358,897,500	-1,761,778,000	-1,610,658,500	20
海運業	-6,049,636,000	-5,774,000,000	-8,569,000,000	-9,195,000,000	-9,254,000,000	7
空運業	-329,841,000	-36,800,160,000	-31,622,643,000	-49,775,782,000	-58,396,103,000	2
電気・ガス業	-18,000,000	-6,382,000,000	-6,215,000,000	5,993,000,000	-1,635,500,000	22

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回転差資金ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	回転差資金
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	-2,548,666,000,000
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	-2,416,762,000,000
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	-2,380,013,000,000
株式会社電通グループ	4324	サービス業	-1,560,884,000,000
三菱商事株式会社	8058	卸売業	-1,059,573,000,000
株式会社NTTデータグループ	9613	情報・通信業	-924,287,000,000
KDDI株式会社	9433	情報・通信業	-807,835,000,000