回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額
回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
全業種の中央値(目安)は19,434,000円

回転差資金の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

▶︎ 初月無料トライアルはこちら｜note

▶︎ 財務分析ゼミについて詳しく知る

ザイマニからのお知らせ

ザイマニ公式LINE登録者数900名突破！登録者限定で3つの特典(PDF資料2点＋財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。

▶︎ 特典の詳細を確認する

回転差資金の意味と計算式

指標名英語名	回転差資金 (円) Turnover-Difference-Funds
指標分類	効率性
意味	小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式	回転差資金(円) = 棚卸資産ー仕入債務
主な改善方法	・顧客の需要をより正確に予測することで棚卸資産(商品在庫)を減らす・買掛金の支払猶予を長期化するよう交渉することで仕入債務を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：棚卸資産、仕入債務 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)	BS	企業が販売目的で一時的に保有している商品や製品の総称	・商品・仕掛品・原材料
仕入債務 (円)	BS	企業が商品を購入し、未払いの金額について後日支払いを約束している債務	・買掛金・支払手形

▲目次へ戻る

回転差資金の全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	-1,695,724,817	-1,401,530,649	-4,240,770,941	-2,339,296,433	-3,818,683,714	3,255
水産・農林業	22,524,025,100	22,693,183,200	25,326,514,500	27,035,257,700	23,471,230,818	11
卸売業	-25,465,795,337	-26,323,455,751	-39,519,379,320	-31,417,322,873	-33,738,966,894	321
食料品	1,453,497,742	980,841,016	-5,085,252,286	-5,038,846,465	-6,161,170,344	128
建設業	16,304,311,286	16,819,797,275	21,919,146,704	24,433,059,714	25,569,215,143	154
非鉄金属	18,925,443,971	23,523,150,353	23,422,497,229	28,040,232,914	32,054,234,029	35
鉱業	-3,727,666,667	-2,637,166,667	3,401,166,667	4,084,833,333	3,552,833,333	6
機械	9,121,518,183	9,310,477,653	8,968,431,520	10,496,708,561	10,234,453,390	231
サービス業	-2,723,273,557	-2,427,542,035	-6,391,641,204	-5,616,107,009	-6,191,816,184	365
金属製品	566,843,540	561,009,371	-1,180,017,088	411,622,374	471,078,418	91
情報・通信業	-5,471,372,049	-5,157,794,069	-15,194,969,340	-15,354,693,520	-17,560,919,824	421
医薬品	12,423,230,043	11,377,765,125	13,779,728,137	11,264,177,471	13,828,373,717	53
不動産業	-4,887,215,508	-4,442,848,814	-6,800,712,028	-6,744,267,493	-5,563,253,301	73
陸運業	-15,812,833,644	-17,176,690,550	-18,641,411,864	-16,251,892,467	-16,756,204,085	59
小売業	1,344,001,213	1,430,434,208	2,241,336,502	955,246,915	472,835,994	331
化学	5,007,691,215	4,376,237,915	5,772,458,175	8,596,562,880	7,854,922,858	211
繊維製品	7,916,734,176	7,761,060,462	8,268,987,784	9,341,012,250	7,163,443,769	52
電気機器	-2,552,220,278	167,010,644	169,631,950	3,999,860,142	3,233,849,853	245
ガラス・土石製品	3,705,267,351	4,383,896,140	7,170,948,517	7,466,375,119	6,729,989,085	59
輸送用機器	-17,538,030,739	-15,538,412,670	-13,637,803,841	442,666,716	-22,112,287,489	88
石油・石炭製品	22,160,844,400	15,681,541,800	3,527,400	4,725,309,909	-6,446,737,091	11
パルプ・紙	-1,542,800,885	-3,799,600,654	-2,664,803,769	1,678,585,462	431,813,000	26
その他製品	-2,626,981,466	-1,320,037,651	288,812,898	203,227,845	456,668,442	113
精密機器	10,719,014,000	9,229,163,979	11,681,935,878	14,286,546,612	15,141,597,878	49
ゴム製品	14,339,464,368	16,458,017,579	26,440,116,105	7,953,714,368	14,933,664,579	19
鉄鋼	17,198,371,070	21,049,587,767	5,338,309,977	12,559,894,209	7,841,240,535	43
倉庫・運輸関連	-4,851,804,409	-5,016,585,227	-5,197,961,818	-4,874,485,455	-4,886,185,609	23
海運業	-35,637,273,222	-36,039,398,111	-23,520,762,889	-19,656,792,111	-24,569,922,333	9
空運業	-39,128,753,000	-1,473,786,000	-1,304,187,000	-1,363,920,500	-26,423,106,667	3
電気・ガス業	-9,037,087,000	-10,678,539,250	-5,374,935,833	-18,958,654,125	-24,557,475,600	25

平均値データをダウンロード(CSV)

回転差資金の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	-47,806,000	-37,732,000	-9,187,000	32,665,000	19,434,000	3,255
水産・農林業	325,246,500	521,880,000	513,984,000	537,652,000	814,000,000	11
卸売業	-2,368,898,000	-2,445,160,000	-2,039,196,000	-1,333,464,000	-1,227,727,000	321
食料品	172,600,000	121,290,000	135,464,000	378,000,000	545,163,000	128
建設業	5,601,200,000	4,615,760,000	5,220,978,500	5,771,500,000	7,938,214,000	154
非鉄金属	1,265,372,500	1,479,563,500	1,844,476,000	3,111,000,000	3,149,000,000	35
鉱業	-2,142,500,000	-1,150,000,000	1,232,500,000	1,317,500,000	526,000,000	6
機械	517,938,500	896,800,000	1,166,121,000	1,729,108,500	1,616,019,000	231
サービス業	-149,046,000	-125,224,000	-133,691,000	-98,664,000	-90,000,000	365
金属製品	74,094,000	143,000,000	231,927,000	537,446,000	624,013,000	91
情報・通信業	-119,137,000	-114,057,000	-131,690,500	-138,925,000	-128,066,000	421
医薬品	5,191,571,500	4,389,500,000	1,482,000,000	2,008,000,000	2,970,000,000	53
不動産業	-386,934,000	-398,017,000	-466,000,000	-415,546,000	-301,240,000	73
陸運業	-4,640,545,000	-5,488,287,000	-5,952,698,000	-4,549,968,000	-5,357,000,000	59
小売業	5,025,000	27,009,500	46,544,000	35,605,000	78,765,000	331
化学	197,089,000	188,150,500	368,539,000	850,061,000	877,000,000	211
繊維製品	1,612,000,000	1,553,012,000	1,630,000,000	1,983,542,000	2,145,374,000	52
電気機器	468,380,500	814,381,000	1,247,397,000	1,777,000,000	1,731,256,000	245
ガラス・土石製品	684,801,000	1,030,000,000	1,537,619,500	1,260,000,000	1,355,678,000	59
輸送用機器	-359,088,000	-932,965,000	153,293,000	962,507,500	417,468,500	88
石油・石炭製品	2,107,000,000	910,209,000	2,039,500,000	745,000,000	381,000,000	11
パルプ・紙	-829,496,500	-1,254,972,000	-1,087,369,500	-603,857,000	-656,256,500	26
その他製品	-176,496,000	-123,539,000	-72,999,000	40,323,000	39,218,000	113
精密機器	1,983,000,000	1,516,331,000	2,194,302,000	2,834,960,000	3,658,467,000	49
ゴム製品	170,074,000	111,232,000	315,864,000	806,869,000	1,354,304,000	19
鉄鋼	1,571,000,000	1,704,000,000	3,404,231,000	3,785,000,000	3,285,319,000	43
倉庫・運輸関連	-1,733,916,000	-1,700,585,000	-1,800,181,000	-1,497,822,000	-1,628,863,000	23
海運業	-3,078,000,000	-2,918,000,000	-2,674,000,000	-2,841,082,000	-3,170,000,000	9
空運業	-3,418,174,000	-1,473,786,000	-1,304,187,000	-1,363,920,500	-4,009,000,000	3
電気・ガス業	-2,600,359,000	-3,796,500,000	-209,500,000	-1,183,500,000	-6,383,000,000	25

中央値データをダウンロード(CSV)

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

▲目次へ戻る

回転差資金ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	回転差資金
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	-2,178,161,000,000
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	-1,860,580,000,000
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	-1,514,168,000,000
三菱商事株式会社	8058	卸売業	-1,455,002,000,000
株式会社電通グループ	4324	サービス業	-1,446,449,000,000
伊藤忠商事株式会社	8001	卸売業	-1,309,279,000,000
トヨタ自動車株式会社	7203	輸送用機器	-1,301,464,000,000