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回転差資金

回転差資金の要点

回転差資金とは、小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額です。計算式は「回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務」であり、全業種の中央値(目安)は-10,675,000円です。

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式

回転差資金の目次

  • 回転差資金の意味・計算式
  • 回転差資金の全業種平均値
  • 回転差資金の全業種中央値
  • 回転差資金のシミュレーター
  • 回転差資金のランキング
  • 回転差資金の関連リンク
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回転差資金の意味と計算式

財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
財務指標 | 回転差資金の意味・計算式
指標名
英語名
回転差資金 (円)
Turnover-Difference-Funds
指標分類効率性
意味小売業など基本的に現金販売(売上債権がゼロ)の業態において、売上が増えるほど手元に残る資金額。回転差資金がマイナスであるほど、(仕入代金を支払うまでの期間限定ではあるが)資金繰りが楽になる。
計算式回転差資金(円) = 棚卸資産 ー 仕入債務
主な
改善方法
・顧客の需要をより正確に予測することで
棚卸資産(商品在庫)を減らす
・買掛金の支払猶予を長期化するよう
交渉することで仕入債務を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:棚卸資産、仕入債務
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

回転差資金の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)BS企業が販売目的で
一時的に保有している
商品や製品の総称
・商品
・仕掛品
・原材料
仕入債務 (円)BS企業が商品を購入し、
未払いの金額について後日
支払いを約束している債務
・買掛金
・支払手形

回転差資金の全業種平均・目安

回転差資金(2023)の全業種平均・中央値
回転差資金(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

回転差資金の平均値

20192020202120222023企業数
全業種-3,401,408,346-1,212,582,552-2,410,919,510344,348,5023,574,510,6672,971
水産・農林業30,323,214,00032,255,338,55627,207,423,90030,790,568,50039,506,419,40010
卸売業-42,608,078,427-34,091,340,346-36,909,576,220-39,025,392,229-33,773,348,414256
食料品-1,412,709,212-1,795,905,950-2,860,198,331-438,631,1391,227,997,008126
建設業-21,452,675,013-17,217,175,214-8,656,596,394-6,295,437,975-2,074,733,013157
非鉄金属23,671,811,17628,423,478,47132,696,309,97147,496,266,23551,054,139,58834
鉱業3,401,500,0004,085,166,6673,553,333,3334,477,833,333-22,487,833,3336
機械7,104,959,8808,214,454,3118,574,824,82013,403,240,41319,760,952,248226
サービス業-7,481,708,116-6,454,808,288-7,031,171,455-7,051,287,227-6,910,004,301309
金属製品-3,265,293,580-1,696,539,534-1,809,982,730-1,439,096,000138,443,60491
情報・通信業-17,256,189,511-17,654,508,188-20,505,160,601-19,867,712,050-23,159,022,444387
医薬品16,971,893,93514,427,456,53215,744,436,79614,073,753,70917,285,293,76856
不動産業68,029,248,27569,888,958,29270,956,645,36176,392,846,53586,457,841,635104
陸運業-7,412,110,188-5,277,429,776-4,769,485,327-9,212,603,660-6,606,985,82050
小売業-700,559,897-1,715,543,408-2,425,818,794-1,915,135,161-2,226,129,723220
化学6,058,200,6588,916,459,7488,298,194,24011,877,711,89318,256,291,676207
繊維製品8,342,732,9189,225,773,4607,072,801,3208,600,614,62011,649,671,40050
電気機器5,009,891,4487,613,028,7636,105,557,80710,002,935,52920,545,663,378238
ガラス・土石製品8,148,287,0368,401,401,9127,886,658,00011,825,668,15816,300,581,63257
輸送用機器-15,693,315,430-522,400,791-22,103,756,0003,323,841,7092,385,299,23386
石油・石炭製品65,427,4004,763,140,900-7,627,610,80053,226,490,600108,645,827,00010
パルプ・紙-3,299,308,6001,033,589,880451,576,040-493,064,6404,023,068,04025
その他製品-890,078,837-1,216,536,535-883,972,7401,277,451,7243,580,126,981108
精密機器13,644,427,30416,446,742,43517,212,734,69619,289,807,47824,270,782,17446
ゴム製品27,774,992,1678,421,096,50015,683,757,50033,304,486,38932,613,418,38918
鉄鋼11,815,528,04818,554,108,19012,935,247,69028,044,886,26241,604,108,28642
倉庫・運輸関連-6,358,366,211-5,748,889,684-5,986,135,316-6,756,021,895-5,877,766,05020
海運業-29,805,147,857-24,921,732,000-31,200,606,429-36,201,700,429-33,954,769,0007
空運業-1,304,187,000-1,363,420,500-25,869,440,000-22,487,095,333-34,536,521,3333
電気・ガス業73,149,818-6,299,491,571-10,214,841,591-18,937,536,435-1,401,909,09122

 

回転差資金の中央値

回転差資金の目安(全業種中央値 2023)
回転差資金の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種-99,825,000-30,700,000-41,748,500-36,643,000-9,845,0002,971
水産・農林業460,000,000619,000,000872,000,0001,159,500,0001,423,500,00010
卸売業-3,629,000,000-3,183,000,000-3,074,000,000-2,878,089,000-2,313,422,000256
食料品229,312,500285,335,000383,000,000929,882,500867,414,000126
建設業-6,798,000,000-6,268,000,000-5,337,657,000-6,992,987,000-6,092,000,000157
非鉄金属2,281,238,0002,947,500,0002,884,000,0006,520,000,0007,836,000,00034
鉱業1,232,500,0001,317,500,000526,000,0004,153,500,000-1,129,500,0006
機械553,406,000835,000,000774,989,500978,070,0001,436,500,000226
サービス業-136,082,000-90,188,000-110,070,000-142,518,500-145,252,000309
金属製品-816,236,500-122,434,000-457,858,000-168,579,000-148,522,00091
情報・通信業-139,970,000-148,518,000-145,533,000-198,658,000-191,662,000387
医薬品936,187,500971,000,0001,184,412,000774,000,000994,715,50056
不動産業11,850,497,00011,749,291,50012,867,636,00014,963,848,00016,533,919,500104
陸運業-2,282,500,000-1,753,000,000-867,000,000-1,476,051,500-773,074,50050
小売業-308,283,000-201,788,500-167,809,000-115,814,000-146,359,000220
化学149,109,000744,643,000377,362,000764,641,0001,317,000,000207
繊維製品1,970,308,0002,503,580,5002,396,365,0002,368,175,0002,717,337,00050
電気機器731,305,500903,439,500983,000,0001,454,006,0002,831,583,000238
ガラス・土石製品627,491,500755,000,000481,756,000421,535,000910,565,00057
輸送用機器-2,612,800,000-368,188,000-812,000,000-48,211,500329,390,00086
石油・石炭製品2,389,500,000726,000,000392,000,0006,844,500,00015,035,500,00010
パルプ・紙-1,392,951,000-1,069,000,000-960,679,000-968,072,000-731,497,00025
その他製品31,586,500102,347,000-26,642,00091,099,00098,605,500108
精密機器3,866,500,0004,965,000,0003,974,573,0005,217,971,0006,777,941,00046
ゴム製品340,830,500103,318,000856,724,5001,095,782,0001,695,526,50018
鉄鋼1,107,256,5002,007,000,0001,483,591,0001,789,000,0004,246,500,00042
倉庫・運輸関連-2,699,035,000-2,445,143,000-2,299,468,000-2,919,061,000-2,089,683,00020
海運業-6,295,758,000-6,049,636,000-5,774,000,000-8,569,000,000-9,195,000,0007
空運業-1,304,187,000-1,363,420,500-4,008,000,000-4,216,000,000-4,058,000,0003
電気・ガス業818,648,000-18,000,000-5,906,500,000-3,878,000,0005,993,000,00022

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回転差資金ランキングTOP7

会社名証券コード業種回転差資金
日本電信電話株式会社9432情報・通信業-2,289,877,000,000
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業-2,253,091,000,000
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業-2,158,263,000,000
株式会社電通グループ4324サービス業-1,521,216,000,000
三菱商事株式会社8058卸売業-1,474,725,000,000
株式会社NTTデータグループ9613情報・通信業-781,411,000,000
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器-730,695,000,000

効率性の財務指標 | 47種類 | 五十音順

財務指標 | 効率性の指標一覧
財務指標 | 効率性の指標一覧

資産はムダなく活用されているか?

財務指標 | 効率性の指標一覧
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資産はムダなく活用されているか?

  1. CCC | キャッシュコンバージョンサイクル
  2. GMROI | 商品投下資本粗利益率
  3. 売上債権回転期間
  4. 売上債権回転率
  5. 運転資本
  6. 営業運転資本回転期間
  7. 営業サイクル
  8. 回転差資金
  9. 株主資本回転率
  10. 経営資本回転率
  11. 経常運転資金
  12. 現金預金回転期間
  13. 現金預金回転率
  14. 交差比率 | 交叉比率
  15. 固定資産回転率
  16. 仕入債務回転期間
  17. 仕入債務回転率
  18. 資本集約度
  19. 資本生産性
  20. 自己資本回転率
  21. 自己資本分配率
  22. 従業員平均勤続年数
  23. 従業員平均入社年齢
  24. 従業員平均年間給与
  25. 従業員平均年齢
  26. 純資産回転率
  27. 設備生産性
  28. 設備投資効率
  29. 総資産回転期間
  30. 総資産回転率
  31. 棚卸資産回転期間
  32. 棚卸資産回転率
  33. 他人資本分配率
  34. 手元流動性回転率
  35. 投下資本回転率
  36. 当座資産回転率
  37. 一人当たり売上総利益
  38. 一人当たり売上高
  39. 一人当たり営業CF
  40. 一人当たり経常利益
  41. 一人当たり当期純利益
  42. 一人当たり販管費
  43. 有形固定資産回転率
  44. 流動資産回転率
  45. 労働生産性 | 一人当たり営業利益
  46. 労働装備率
  47. 労働分配率

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安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
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割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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