ネットDEレシオの要点
- ネットDEレシオとは、DEレシオと比べて、より厳密に有利不負債額の妥当性を測定する指標
- ネットDEレシオ(倍) = (有利子負債 – 現金及び預金) ÷ 純資産
- 全業種の中央値(目安)は-0.1倍
ネットDEレシオの目次
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ネットDEレシオの意味と計算式
| 指標名 英語名 | ネットDEレシオ (倍) Net-Debt-Equity-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | DEレシオと比べて、より厳密に有利不負債額の妥当性を測定する指標。有利子負債から現預金を差し引いた正味の有利子負債額を用いて計算する。 |
| 計算式 | ネットDEレシオ(倍) = (有利子負債 – 現金及び預金) ÷ 純資産 |
| 主な 改善方法 | ・借入金を返済して有利子負債を減らす ・利益を生み出して純資産利益剰余金)を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：有利子負債、現金及び預金、純資産 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
ネットDEレシオの計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 純資産 (円) | BS | 返済義務のない 企業の資産 | ・資本金 ・資本剰余金 ・利益剰余金 |
ネットDEレシオの全業種平均・目安
ネットDEレシオの平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -0.0 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 3607 |
| 水産・農林業 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 10 |
| 卸売業 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 333 |
| 食料品 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 126 |
| 建設業 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 170 |
| 非鉄金属 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 35 |
| 鉱業 | -0.0 | 0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 6 |
| 機械 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 230 |
| サービス業 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | -0.1 | 496 |
| 金属製品 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 94 |
| 情報・通信業 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | 491 |
| 医薬品 | -0.2 | -0.2 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | 72 |
| 不動産業 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 132 |
| 陸運業 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 67 |
| 小売業 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 341 |
| 化学 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 212 |
| 繊維製品 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 54 |
| 電気機器 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 247 |
| ガラス・土石製品 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 58 |
| 輸送用機器 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 10 |
| パルプ・紙 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 26 |
| その他製品 | -0.0 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 112 |
| 精密機器 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 52 |
| ゴム製品 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 19 |
| 鉄鋼 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 39 |
| 海運業 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 12 |
| 空運業 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 5 |
| 電気・ガス業 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 24 |
ネットDEレシオの中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -0.0 | -0.0 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 3607 |
| 水産・農林業 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 10 |
| 卸売業 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.1 | 333 |
| 食料品 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 126 |
| 建設業 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 170 |
| 非鉄金属 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 35 |
| 鉱業 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -0.1 | 6 |
| 機械 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 230 |
| サービス業 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | 496 |
| 金属製品 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.1 | -0.1 | 94 |
| 情報・通信業 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | -0.3 | 491 |
| 医薬品 | -0.1 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | -0.2 | 72 |
| 不動産業 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 132 |
| 陸運業 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 67 |
| 小売業 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 341 |
| 化学 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 212 |
| 繊維製品 | 0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | 0.0 | 54 |
| 電気機器 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 247 |
| ガラス・土石製品 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.0 | 58 |
| 輸送用機器 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 10 |
| パルプ・紙 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 26 |
| その他製品 | -0.0 | -0.0 | -0.0 | -0.1 | -0.0 | 112 |
| 精密機器 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | -0.1 | 52 |
| ゴム製品 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 19 |
| 鉄鋼 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 39 |
| 海運業 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.5 | 12 |
| 空運業 | 0.2 | 0.1 | -0.1 | 0.1 | -0.0 | 5 |
| 電気・ガス業 | 0.4 | 0.3 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 24 |
ネットDEレシオランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | ネットDEレシオ |
|---|---|---|---|
| 株式会社ネクソン | 3659 | 情報・通信業 | -2.3 |
| 窪田製薬ホールディングス株式会社 | 4596 | 医薬品 | -1.3 |
| テイ・エス テック株式会社 | 7313 | 輸送用機器 | -1.1 |
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | -1.0 |
| 株式会社ステムリム | 4599 | 医薬品 | -0.9 |
| トヨクモ株式会社 | 4058 | 情報・通信業 | -0.9 |
| 日本ファルコム株式会社 | 3723 | 情報・通信業 | -0.9 |
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- 財産価値
- 投下資本
- 経営資本
- DEレシオ
- ネットDEレシオ
- 長期負債資本比率
- デットキャパシティレシオ | DCR
- 総キャピタリゼーション比率
- 有利子負債依存度
- 負債総資産比率
- 不良債権比率
- 財務レバレッジ
- 利益剰余金比率
- 留保利益
- 総資本留保利益率
- 売上債権対仕入債務比率
- エコノミックキャピタル
- リスクバッファー比率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- ICR | インタレストカバレッジレシオ
- ディフェンシブインターバル
- キャッシュインターバル
- 無収入寿命
- 負債回転期間
- 手元流動性比率
- 借入金月商倍率
- 企業体力
- 営業CF対流動負債比率
- 営業CF対固定負債比率
- 債務償還年数
- 借入金返済能力
- 有形固定資産減価償却率
- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- 事業価値
その他4つの視点の財務指標一覧
