EBITDA有利子負債倍率の要点
- EBITDA有利子負債倍率とは、有利子負債の返済能力を測定する指標
- EBITDA有利子負債倍率(倍) = (有利子負債 – 現金及び預金) ÷ (営業CF + 減価償却費)
- 全業種の中央値(目安)は-0.8倍
EBITDA有利子負債倍率の目次
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EBITDA有利子負債倍率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | EBITDA有利子負債倍率 (倍) EBITDA-Interest-Bearing-Debt-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 有利子負債の返済能力を測定する指標。すぐに返済できない負債額が、本業の収益何年分に相当するかをチェックする。 |
| 計算式 | EBITDA有利子負債倍率(倍) = (有利子負債 – 現金及び預金) ÷ (営業CF + 減価償却費) |
| 主な 改善方法 | ・借入金を返済して有利子負債を減らす ・費用を圧縮して営業利益を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：現金及び預金、有利子負債 PL：営業利益 CF：減価償却費 株式：必要なし |
EBITDA有利子負債倍率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 営業利益 (円) | PL | 売上高から売上原価と 販管費を差し引いた利益額 | ・営業利益 |
| 減価償却費 (円) | CF | 固定資産の取得に要した支出を、 その耐用年数などを基準に 複数年に分けて計上する費用 | ・減価償却費 (一括払いで購入した場合、 2年目以降の減価償却費は CF計算書で足し戻される) |
EBITDA有利子負債倍率の全業種平均・目安
EBITDA有利子負債倍率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -0.0 | 0.2 | -0.7 | -0.3 | -0.6 | 3129 |
| 水産・農林業 | 3.4 | 2.6 | 2.8 | 2.2 | 2.5 | 9 |
| 卸売業 | 0.5 | 0.3 | 0.2 | 0.3 | -0.8 | 297 |
| 食料品 | 0.5 | 0.3 | 0.7 | 0.5 | 0.3 | 113 |
| 建設業 | -1.4 | -1.6 | -1.7 | -2.2 | -1.2 | 165 |
| 非鉄金属 | 2.3 | 2.1 | 1.9 | 2.1 | 2.6 | 28 |
| 鉱業 | 0.2 | 1.1 | -1.9 | -0.7 | -3.5 | 6 |
| 機械 | -0.5 | 0.8 | -0.4 | -0.7 | -1.4 | 206 |
| サービス業 | -1.5 | -1.5 | -2.3 | -1.4 | -2.0 | 413 |
| 金属製品 | 0.1 | -0.2 | -0.3 | -0.4 | -0.5 | 91 |
| 情報・通信業 | -2.0 | -0.7 | -6.7 | -3.7 | -3.6 | 425 |
| 医薬品 | -0.8 | -0.5 | -0.2 | 0.1 | -1.1 | 45 |
| 不動産業 | 3.6 | 4.2 | 4.3 | 4.1 | 5.1 | 121 |
| 陸運業 | 3.8 | 3.4 | 3.1 | 3.0 | 3.2 | 65 |
| 小売業 | 1.2 | 2.3 | 1.2 | 1.1 | 1.4 | 287 |
| 化学 | -0.1 | -0.4 | -0.5 | -0.3 | -0.3 | 200 |
| 繊維製品 | 2.5 | 2.8 | 2.2 | 1.6 | 1.3 | 39 |
| 電気機器 | -1.1 | -1.5 | -1.0 | -0.7 | -0.9 | 206 |
| ガラス・土石製品 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 6.0 | 0.3 | 48 |
| 輸送用機器 | -0.2 | -0.7 | -0.2 | -0.3 | 0.4 | 70 |
| 石油・石炭製品 | 1.1 | 2.1 | 24.2 | 2.8 | 1.8 | 6 |
| パルプ・紙 | 1.8 | 1.1 | 0.8 | 0.3 | 0.6 | 25 |
| その他製品 | -0.6 | -0.9 | -0.8 | -0.5 | -1.4 | 92 |
| 精密機器 | -0.2 | -0.1 | -1.1 | -0.2 | 0.2 | 39 |
| ゴム製品 | 0.7 | 1.4 | 1.0 | 0.5 | 1.5 | 18 |
| 鉄鋼 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | -0.4 | 0.7 | 39 |
| 倉庫・運輸関連 | 3.0 | 2.8 | 2.4 | 2.0 | 2.3 | 38 |
| 海運業 | 5.1 | 5.6 | 5.7 | 5.3 | 6.4 | 9 |
| 空運業 | 1.8 | 1.4 | 0.8 | 1.0 | 0.7 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.5 | 4.0 | 3.8 | 4.6 | 4.9 | 24 |
EBITDA有利子負債倍率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -0.4 | -0.5 | -0.6 | -0.6 | -0.8 | 3129 |
| 水産・農林業 | 2.2 | 2.6 | 4.5 | 2.6 | 1.2 | 9 |
| 卸売業 | -0.4 | -0.8 | -0.7 | -0.9 | -1.3 | 297 |
| 食料品 | 0.2 | 0.1 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 113 |
| 建設業 | -1.2 | -1.2 | -1.4 | -1.5 | -1.3 | 165 |
| 非鉄金属 | 2.1 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | 2.3 | 28 |
| 鉱業 | 0.2 | 0.8 | 0.0 | -0.5 | -0.9 | 6 |
| 機械 | -0.6 | -1.1 | -1.1 | -0.9 | -1.2 | 206 |
| サービス業 | -1.6 | -1.5 | -1.6 | -1.5 | -1.8 | 413 |
| 金属製品 | -0.5 | -0.3 | -0.6 | -0.7 | -0.8 | 91 |
| 情報・通信業 | -2.0 | -2.1 | -2.3 | -2.5 | -2.7 | 425 |
| 医薬品 | -0.7 | -0.7 | -1.0 | -0.9 | -0.8 | 45 |
| 不動産業 | 3.3 | 3.5 | 3.5 | 3.7 | 4.9 | 121 |
| 陸運業 | 3.5 | 3.0 | 2.6 | 2.3 | 2.1 | 65 |
| 小売業 | 0.8 | 0.7 | 0.4 | 0.8 | 0.5 | 287 |
| 化学 | -0.2 | -0.3 | -0.3 | -0.2 | -0.3 | 200 |
| 繊維製品 | 0.1 | -0.2 | -0.0 | 0.1 | -0.0 | 39 |
| 電気機器 | -0.6 | -0.6 | -0.9 | -0.8 | -0.9 | 206 |
| ガラス・土石製品 | 0.6 | 0.6 | 0.1 | 0.0 | -0.3 | 48 |
| 輸送用機器 | 0.3 | 0.4 | 0.2 | 0.7 | 0.6 | 70 |
| 石油・石炭製品 | 0.5 | 2.2 | 2.7 | 2.0 | -0.1 | 6 |
| パルプ・紙 | 2.5 | 2.0 | 1.8 | 1.0 | 1.4 | 25 |
| その他製品 | -0.6 | -0.7 | -0.6 | -0.7 | -0.8 | 92 |
| 精密機器 | -0.4 | -0.6 | -0.6 | -0.7 | -0.5 | 39 |
| ゴム製品 | 0.7 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 1.1 | 18 |
| 鉄鋼 | 0.7 | 0.4 | 0.9 | 0.7 | 0.3 | 39 |
| 倉庫・運輸関連 | 2.0 | 2.9 | 2.8 | 2.5 | 3.0 | 38 |
| 海運業 | 4.8 | 5.4 | 6.3 | 5.0 | 6.8 | 9 |
| 空運業 | 1.4 | 0.5 | -0.4 | 1.0 | -0.6 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.5 | 4.4 | 3.8 | 4.9 | 4.8 | 24 |
EBITDA有利子負債倍率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | EBITDA有利子負債倍率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社自律制御システム研究所 | 6232 | 機械 | -87.6 |
| 株式会社中央経済社ホールディングス | 9476 | 情報・通信業 | -60.2 |
| 株式会社精養軒 | 9734 | サービス業 | -39.3 |
| 株式会社スタメン | 4019 | 情報・通信業 | -37.7 |
| 株式会社ツツミ | 7937 | その他製品 | -37.0 |
| ビリングシステム株式会社 | 3623 | 情報・通信業 | -32.8 |
| Nexus Bank株式会社（旧会社名 SAMURAI&J PARTNERS株式会社） | 4764 | 情報・通信業 | -30.5 |
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- 負債総資産比率
- 不良債権比率
- 財務レバレッジ
- 利益剰余金比率
- 留保利益
- 総資本留保利益率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 売上債権対仕入債務比率
- エコノミックキャピタル
- リスクバッファー比率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- ICR | インタレストカバレッジレシオ
- ディフェンシブインターバル
- キャッシュインターバル
- 無収入寿命
- 負債回転期間
- 手元流動性比率
- 借入金月商倍率
- 企業体力
- ネットD純利益倍率
- 営業CF対流動負債比率
- 営業CF対固定負債比率
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- 有形固定資産減価償却率
- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- DSCR | 元利金返済カバー率
- 事業価値
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