営業キャッシュフロー対流動負債比率

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債」であり、全業種の中央値(目安)は24.6%です。

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

本ページの掲載データについて

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式	営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：流動負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
流動負債 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている負債	・買掛金・未払金・短期借入金

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	23.9	22.5	19.4	18.5	24.6	3,637
水産・農林業	26.1	56.0	33.2	28.0	20.8	11
卸売業	15.0	13.3	6.6	9.3	17.0	313
食料品	29.0	33.9	21.4	20.1	32.1	125
建設業	9.0	16.5	10.6	13.0	9.8	154
非鉄金属	25.3	10.3	9.8	13.6	21.0	33
鉱業	128.1	78.2	27.5	85.6	195.9	5
機械	29.9	32.4	25.4	21.0	28.8	224
サービス業	25.7	25.8	29.0	25.4	30.5	543
金属製品	32.2	30.2	25.9	18.5	23.5	89
情報・通信業	36.8	31.4	29.4	26.8	30.4	585
医薬品	-130.4	-134.1	-138.8	-115.3	-124.7	68
不動産業	23.0	26.3	24.9	10.0	15.8	134
陸運業	29.8	17.4	24.0	29.9	32.1	62
小売業	21.2	11.0	19.6	18.2	23.8	330
化学	35.0	37.0	28.9	33.2	34.4	203
繊維製品	21.3	24.5	22.2	14.4	24.1	49
電気機器	29.5	29.7	14.0	17.1	31.7	237
ガラス・土石製品	28.5	37.5	23.3	16.6	26.4	54
輸送用機器	26.9	20.8	22.6	17.4	28.5	87
石油・石炭製品	18.2	26.9	10.3	5.1	22.3	10
パルプ・紙	25.5	25.8	26.3	12.2	24.7	25
その他製品	27.8	29.6	24.6	24.5	31.0	111
精密機器	17.9	15.8	17.1	-0.2	12.0	48
ゴム製品	31.4	28.8	24.9	31.4	36.2	18
鉄鋼	35.4	28.6	14.8	16.0	42.8	41
倉庫・運輸関連	34.6	33.5	38.5	45.6	42.4	38
海運業	21.0	27.8	70.4	93.4	58.2	11
空運業	35.8	-19.3	-33.4	33.4	23.6	5
電気・ガス業	46.9	45.6	26.7	29.4	43.6	24

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	23.9	24.5	20.4	18.6	24.6	3,637
水産・農林業	18.4	39.9	17.0	12.3	19.6	11
卸売業	12.6	12.8	6.7	9.1	14.7	313
食料品	23.6	33.2	21.9	19.5	29.7	125
建設業	8.6	15.8	9.5	11.4	12.3	154
非鉄金属	24.0	14.8	11.8	15.5	20.3	33
鉱業	90.2	59.5	18.2	93.7	122.7	5
機械	23.0	27.0	19.6	15.2	22.6	224
サービス業	26.3	27.2	29.8	26.9	29.0	543
金属製品	25.5	24.2	20.1	13.0	20.8	89
情報・通信業	37.1	36.3	34.3	29.9	31.3	585
医薬品	23.0	17.3	17.4	5.7	6.7	68
不動産業	23.8	26.5	13.4	9.1	12.7	134
陸運業	26.7	12.8	25.1	29.6	29.4	62
小売業	19.6	18.5	17.4	17.9	23.5	330
化学	31.4	34.5	25.3	23.1	29.9	203
繊維製品	19.0	18.6	18.0	10.2	21.4	49
電気機器	25.1	27.1	18.9	15.2	25.0	237
ガラス・土石製品	22.4	28.6	23.4	13.3	24.6	54
輸送用機器	21.3	20.3	20.2	15.7	24.6	87
石油・石炭製品	19.1	23.9	7.8	1.1	18.3	10
パルプ・紙	20.9	26.6	23.3	12.5	22.8	25
その他製品	21.4	22.5	19.2	20.2	23.4	111
精密機器	23.9	25.0	20.9	14.3	20.8	48
ゴム製品	33.4	26.9	22.2	24.2	39.1	18
鉄鋼	22.4	20.2	9.2	11.8	26.5	41
倉庫・運輸関連	32.4	31.1	31.4	45.0	37.5	38
海運業	24.7	29.4	68.3	82.2	53.2	11
空運業	31.1	-38.4	-16.6	43.7	14.3	5
電気・ガス業	44.0	42.8	24.1	18.7	46.8	24

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営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対流動負債比率
住石ホールディングス株式会社	1514	鉱業	555.2
マーチャント・バンカーズ株式会社	3121	サービス業	468.8
SBIグローバルアセットマネジメント株式会社	4765	サービス業	371.7
大和工業株式会社	5444	鉄鋼	320.5
宮越ホールディングス株式会社	6620	電気機器	271.5
株式会社キーエンス	6861	電気機器	266.9
株式会社ファインデックス	3649	情報・通信業	245.2