ザイマニ公式LINE▶︎ 3つの限定特典をプレゼント中

営業キャッシュフロー対流動負債比率

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債」であり、全業種の中央値(目安)は24.6%です。

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種中央値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のシミュレーター
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のランキング
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の関連リンク
本ページの掲載データについて

2025年3月末までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2025年4月以降の決算書を含む、最新の財務データセットを活用して分析したい方にはザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめ。データセットに加えて、財務分析レポート財務分析ツール(Excel・Python)など多様なコンテンツをゼミメンバー限定で共有しています→

ザイマニからのお知らせ

ザイマニ公式LINE登録者数3,300名突破!
登録者限定で3つの特典(PDF資料2点+財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。

営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
指標名
英語名
営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%)
Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:流動負債
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
流動負債 (円)BS1年以内に
返済が予定されている負債
・買掛金
・未払金
・短期借入金

営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

営業キャッシュフロー対流動負債比率(2024)の全業種平均・中央値
営業キャッシュフロー対流動負債比率(2024)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

20202021202220232024企業数
全業種23.922.519.418.524.63,637
水産・農林業26.156.033.228.020.811
卸売業15.013.36.69.317.0313
食料品29.033.921.420.132.1125
建設業9.016.510.613.09.8154
非鉄金属25.310.39.813.621.033
鉱業128.178.227.585.6195.95
機械29.932.425.421.028.8224
サービス業25.725.829.025.430.5543
金属製品32.230.225.918.523.589
情報・通信業36.831.429.426.830.4585
医薬品-130.4-134.1-138.8-115.3-124.768
不動産業23.026.324.910.015.8134
陸運業29.817.424.029.932.162
小売業21.211.019.618.223.8330
化学35.037.028.933.234.4203
繊維製品21.324.522.214.424.149
電気機器29.529.714.017.131.7237
ガラス・土石製品28.537.523.316.626.454
輸送用機器26.920.822.617.428.587
石油・石炭製品18.226.910.35.122.310
パルプ・紙25.525.826.312.224.725
その他製品27.829.624.624.531.0111
精密機器17.915.817.1-0.212.048
ゴム製品31.428.824.931.436.218
鉄鋼35.428.614.816.042.841
倉庫・運輸関連34.633.538.545.642.438
海運業21.027.870.493.458.211
空運業35.8-19.3-33.433.423.65
電気・ガス業46.945.626.729.443.624

 

営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2024)
営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2024)
20202021202220232024企業数
全業種23.924.520.418.624.63,637
水産・農林業18.439.917.012.319.611
卸売業12.612.86.79.114.7313
食料品23.633.221.919.529.7125
建設業8.615.89.511.412.3154
非鉄金属24.014.811.815.520.333
鉱業90.259.518.293.7122.75
機械23.027.019.615.222.6224
サービス業26.327.229.826.929.0543
金属製品25.524.220.113.020.889
情報・通信業37.136.334.329.931.3585
医薬品23.017.317.45.76.768
不動産業23.826.513.49.112.7134
陸運業26.712.825.129.629.462
小売業19.618.517.417.923.5330
化学31.434.525.323.129.9203
繊維製品19.018.618.010.221.449
電気機器25.127.118.915.225.0237
ガラス・土石製品22.428.623.413.324.654
輸送用機器21.320.320.215.724.687
石油・石炭製品19.123.97.81.118.310
パルプ・紙20.926.623.312.522.825
その他製品21.422.519.220.223.4111
精密機器23.925.020.914.320.848
ゴム製品33.426.922.224.239.118
鉄鋼22.420.29.211.826.541
倉庫・運輸関連32.431.131.445.037.538
海運業24.729.468.382.253.211
空運業31.1-38.4-16.643.714.35
電気・ガス業44.042.824.118.746.824

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種営業キャッシュフロー対流動負債比率
住石ホールディングス株式会社1514鉱業555.2
マーチャント・バンカーズ株式会社3121サービス業468.8
SBIグローバルアセットマネジメント株式会社4765サービス業371.7
大和工業株式会社5444鉄鋼320.5
宮越ホールディングス株式会社6620電気機器271.5
株式会社キーエンス6861電気機器266.9
株式会社ファインデックス3649情報・通信業245.2

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
財務指標 | 安全性の指標一覧

倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
財務指標 | 安全性の指標一覧

倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

その他4つの視点の財務指標一覧

成長性の財務指標一覧
収益性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

財務指標百科

全237種類の財務指標辞典

財務分析ゼミ

財務分析のプロを目指すnoteメンバーシップ

ザイマニHOMEへ戻る