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財務レバレッジ
財務レバレッジの要点
財務レバレッジとは、他人資本を活用して、自己資本の何倍の総資産を調達できているか測定する指標です。計算式は「財務レバレッジ(倍) = 総資産 ÷ 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は1.8倍です。
財務レバレッジの目次
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財務レバレッジの意味と計算式
| 指標名 英語名 | 財務レバレッジ (倍) Financial-Leverage |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 借入金や社債など他人資本を活用して、自己資本の何倍の総資産を調達できているか測定する指標。他人資本の増加による財務レバレッジの上昇はROEの向上に寄与するが、同時に財務安全性を低下させる。 |
| 計算式 | 財務レバレッジ(倍) = 総資産 ÷ 自己資本 |
| 主な 改善方法 | ・借入金を返済して自己資本の割合を増やす ・増資による資金調達で自己資本額を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：総資産、自己資本 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
財務レバレッジの計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 総資産 (円) | BS | 企業のすべての 資産の合計額 | 総資産 = 流動資産 + 固定資産 |
| 自己資本 (円) | BS | 返済する必要がない 企業の資産 | 自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額 |
財務レバレッジの全業種平均・目安
財務レバレッジの平均値
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 2.7 | 2.6 | 2.9 | 2.7 | 2.4 | 3,628 |
| 水産・農林業 | 2.7 | 2.7 | 2.5 | 2.3 | 2.3 | 11 |
| 卸売業 | 3.4 | 2.9 | 2.5 | 2.5 | 2.4 | 311 |
| 食料品 | 2.0 | 2.1 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 124 |
| 建設業 | 2.4 | 2.1 | 2.1 | 2.2 | 2.6 | 154 |
| 非鉄金属 | 2.2 | 2.2 | 2.2 | 2.1 | 3.3 | 33 |
| 鉱業 | 1.5 | 1.5 | 1.4 | 1.4 | 1.4 | 5 |
| 機械 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 2.1 | 224 |
| サービス業 | 2.7 | 2.9 | 3.2 | 2.9 | 2.7 | 542 |
| 金属製品 | 2.0 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 89 |
| 情報・通信業 | 2.1 | 2.1 | 2.0 | 2.4 | 2.3 | 581 |
| 医薬品 | 1.6 | 1.7 | 1.6 | 1.6 | 1.7 | 76 |
| 不動産業 | 4.5 | 3.3 | 6.5 | 3.2 | 3.2 | 134 |
| 陸運業 | 2.6 | 2.8 | 2.7 | 2.7 | 2.5 | 62 |
| 小売業 | 4.0 | 4.7 | 7.4 | 4.5 | 3.6 | 324 |
| 化学 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 203 |
| 繊維製品 | 2.4 | 2.4 | 2.8 | 3.2 | 2.4 | 49 |
| 電気機器 | 2.5 | 2.1 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 236 |
| ガラス・土石製品 | 2.2 | 2.2 | 2.1 | 2.3 | 2.1 | 54 |
| 輸送用機器 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.4 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 3.2 | 3.0 | 3.1 | 3.2 | 2.8 | 10 |
| パルプ・紙 | 2.4 | 2.3 | 2.3 | 2.3 | 2.2 | 25 |
| その他製品 | 2.1 | 2.1 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 111 |
| 精密機器 | 3.0 | 2.0 | 2.0 | 10.1 | 1.9 | 47 |
| ゴム製品 | 2.4 | 2.4 | 2.0 | 1.9 | 1.9 | 18 |
| 鉄鋼 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 1.8 | 41 |
| 倉庫・運輸関連 | 2.4 | 2.2 | 2.1 | 2.0 | 1.9 | 37 |
| 海運業 | 4.7 | 4.3 | 3.5 | 3.0 | 2.8 | 11 |
| 空運業 | 2.6 | 3.1 | 5.9 | 5.1 | 3.9 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.8 | 4.0 | 4.0 | 4.4 | 3.7 | 24 |
財務レバレッジの中央値
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 1.9 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 3,628 |
| 水産・農林業 | 2.6 | 2.8 | 2.7 | 2.5 | 2.4 | 11 |
| 卸売業 | 2.1 | 2.1 | 2.1 | 2.1 | 2.1 | 311 |
| 食料品 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 1.7 | 124 |
| 建設業 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 154 |
| 非鉄金属 | 2.0 | 2.1 | 2.1 | 2.0 | 2.0 | 33 |
| 鉱業 | 1.6 | 1.6 | 1.3 | 1.3 | 1.3 | 5 |
| 機械 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.6 | 1.6 | 224 |
| サービス業 | 1.9 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 1.9 | 542 |
| 金属製品 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 89 |
| 情報・通信業 | 1.6 | 1.6 | 1.5 | 1.6 | 1.6 | 581 |
| 医薬品 | 1.4 | 1.3 | 1.4 | 1.4 | 1.4 | 76 |
| 不動産業 | 2.9 | 2.9 | 2.9 | 3.0 | 3.1 | 134 |
| 陸運業 | 2.4 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.4 | 62 |
| 小売業 | 2.3 | 2.4 | 2.3 | 2.2 | 2.2 | 324 |
| 化学 | 1.7 | 1.7 | 1.6 | 1.6 | 1.6 | 203 |
| 繊維製品 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 1.9 | 1.6 | 49 |
| 電気機器 | 1.8 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.6 | 236 |
| ガラス・土石製品 | 1.8 | 1.8 | 1.6 | 1.6 | 1.6 | 54 |
| 輸送用機器 | 2.3 | 2.3 | 2.3 | 2.2 | 2.2 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 2.8 | 2.7 | 2.8 | 2.8 | 2.6 | 10 |
| パルプ・紙 | 1.9 | 1.9 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 25 |
| その他製品 | 1.8 | 1.8 | 1.8 | 1.7 | 1.7 | 111 |
| 精密機器 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.6 | 47 |
| ゴム製品 | 2.0 | 1.9 | 1.9 | 1.8 | 1.7 | 18 |
| 鉄鋼 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 1.9 | 1.8 | 41 |
| 倉庫・運輸関連 | 1.9 | 1.9 | 2.0 | 1.8 | 1.8 | 37 |
| 海運業 | 4.1 | 3.5 | 2.3 | 2.0 | 2.1 | 11 |
| 空運業 | 2.1 | 2.7 | 3.5 | 3.9 | 3.4 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.3 | 2.9 | 2.9 | 3.1 | 3.0 | 24 |
財務レバレッジランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 財務レバレッジ |
|---|---|---|---|
| ノイルイミューン・バイオテック株式会社 | 4893 | 医薬品 | 1.0 |
| 株式会社ティムス | 4891 | 医薬品 | 1.0 |
| 株式会社ツツミ | 7937 | その他製品 | 1.0 |
| アップコン株式会社 | 5075 | 建設業 | 1.0 |
| クオリプス株式会社 | 4894 | 医薬品 | 1.0 |
| 株式会社ケイファーマ | 4896 | 医薬品 | 1.0 |
| 株式会社モダリス | 4883 | 医薬品 | 1.0 |
財務レバレッジ関連リンク
安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順
倒産しそうにないか？
倒産しそうにないか？
- DEレシオ
- DSCR
- EBITDA有利子負債倍率
- ICR｜インタレストカバレッジレシオ
- エコノミックキャピタル
- ギアリング比率｜負債比率
- キャッシュインターバル
- ディフェンシブインターバル
- デットキャパシティレシオ
- ネットDEレシオ
- ネットD純利益倍率
- ネットキャッシュ比率
- リスクバッファー比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- 売上債権対仕入債務比率
- 運転資本比率
- 営業CF対固定負債比率
- 営業CF対流動負債比率
- 株主資本比率
- 借入金月商倍率
- 借入金返済能力
- 企業体力
- 経営資本
- 経常収支比率
- 現金預金比率｜預借率
- 現預金借入金比率
- 固定資産構成比率
- 固定長期適合率
- 固定比率
- 固定負債比率
- 債務償還年数
- 財産価値
- 財務レバレッジ
- 事業価値
- 自己資本比率
- 純手元資金
- 純有利子負債
- 正味運転資本
- 総キャピタリゼーション比率
- 総資本留保利益率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 棚卸資産構成比率
- 長期負債資本比率
- 手元流動性
- 手元流動性比率
- 投下資本
- 当座資産
- 当座比率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 不良債権比率
- 負債回転期間
- 負債総資産比率
- 無収入寿命
- 有形固定資産減価償却率
- 有利子負債依存度
- 利益剰余金比率
- 流動比率
- 流動負債比率
- 留保利益
その他4つの視点の財務指標一覧
データ出典
財務指標百科に掲載されている各指標の平均値や中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。
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