手元流動性比率

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式

手元流動性比率の要点

  • 手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
  • 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
  • 全業種の中央値(目安)は77.6日

手元流動性比率の目次

  • 手元流動性比率の意味・計算式
  • 手元流動性比率の全業種平均値
  • 手元流動性比率の全業種中央値
  • 手元流動性比率のシミュレーター
  • 手元流動性比率のランキング
  • 手元流動性比率の関連リンク
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手元流動性比率の意味と計算式

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
指標名
英語名
手元流動性比率 (日)
Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。
計算式手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
主な
改善方法
・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:現金及び預金、有価証券
PL:売上高
CF:必要なし
株式:必要なし

手元流動性比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
現金及び
預金 (円)
BS企業が所有している現金
または銀行に預けている預金
・現金
・普通預金
・当座預金
有価証券 (円)BS売買目的で持っている有価証券と
満期保有目的の有価証券のうち、
決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの
・有価証券
・短期有価証券
売上高 (円)PL企業の主たる商品・サービスを
提供することによって得られた
売上金の合計額
・売上高

手元流動性比率の全業種平均・目安

手元流動性比率(2020)の全業種平均・中央値
手元流動性比率(2020)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

手元流動性比率の平均値

 20162017201820192020企業数
全業種157.8209.0152.9161.6378.33620
水産・農林業39.344.245.543.449.210
卸売業51.554.856.854.359.8334
食料品54.159.257.457.458.5127
建設業80.682.579.177.779.0170
非鉄金属50.648.248.344.469.635
鉱業144.6144.4126.497.2118.56
機械115.7129.0123.5129.3139.8230
サービス業139.4137.1133.6136.5158.2498
金属製品89.294.497.793.898.794
情報・通信業180.6190.4189.3194.0224.6492
医薬品2523.55140.82424.92866.612996.872
不動産業126.9128.2130.6146.6136.6132
陸運業40.641.844.943.444.567
小売業47.752.154.752.958.0347
化学103.6110.3108.6102.7108.2212
繊維製品78.287.690.288.698.054
電気機器140.5139.2128.6124.0135.5248
ガラス・土石製品82.184.879.977.691.658
輸送用機器61.567.364.064.568.089
石油・石炭製品37.739.433.133.630.010
パルプ・紙54.660.759.662.671.826
その他製品106.7118.1110.0114.4123.8112
精密機器602.8408.0312.6324.5329.452
ゴム製品78.998.590.284.885.119
鉄鋼77.579.869.867.980.945
倉庫・運輸関連59.363.965.065.369.539
海運業73.581.269.566.272.613
空運業68.979.989.079.177.85
電気・ガス業55.070.068.867.465.024

 

手元流動性比率の中央値

手元流動性比率の目安(全業種中央値)
手元流動性比率の目安(全業種中央値)
 20162017201820192020企業数
全業種65.671.171.870.677.63620
水産・農林業33.531.435.933.634.510
卸売業32.633.236.238.142.0334
食料品40.444.142.045.443.4127
建設業62.066.169.869.167.0170
非鉄金属24.729.022.729.232.235
鉱業132.8129.5121.590.1102.26
機械89.3101.596.995.9103.6230
サービス業91.186.292.593.097.9498
金属製品64.579.376.071.173.194
情報・通信業118.9129.0130.3134.6146.7492
医薬品156.4160.6174.2205.6232.572
不動産業99.797.796.295.4102.2132
陸運業39.036.938.135.835.267
小売業34.435.937.736.539.9347
化学73.578.173.872.477.7212
繊維製品51.961.555.054.964.654
電気機器85.896.484.388.596.1248
ガラス・土石製品62.571.066.560.676.158
輸送用機器47.253.953.050.056.489
石油・石炭製品21.621.815.519.411.610
パルプ・紙39.038.532.937.443.426
その他製品70.979.879.280.485.2112
精密機器101.799.1100.796.399.852
ゴム製品71.281.075.868.076.019
鉄鋼61.659.355.849.159.345
倉庫・運輸関連49.654.142.649.756.339
海運業64.459.657.156.957.313
空運業56.671.979.059.185.15
電気・ガス業43.546.550.837.139.524

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手元流動性比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種手元流動性比率
株式会社ファンペップ4881医薬品444473.8
株式会社ヘリオス4593医薬品188218.3
アンジェス株式会社4563医薬品105280.6
ブライトパス・バイオ株式会社4594医薬品97495.6
窪田製薬ホールディングス株式会社4596医薬品24475.5
サンバイオ株式会社4592医薬品11137.1
Delta-Fly Pharma 株式会社4598医薬品7095.3
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  22. 負債総資産比率
  23. 不良債権比率
  24. 財務レバレッジ
  25. 利益剰余金比率
  26. 留保利益
  27. 総資本留保利益率
  28. 売上債権対仕入債務比率
  29. エコノミックキャピタル
  30. リスクバッファー比率
  31. 損益分岐点売上高
  32. 損益分岐点比率
  33. 安全余裕率
  34. 売上高純金利負担率
  35. ICR | インタレストカバレッジレシオ
  36. ディフェンシブインターバル
  37. キャッシュインターバル
  38. 無収入寿命
  39. 負債回転期間
  40. 手元流動性比率
  41. 借入金月商倍率
  42. 企業体力
  43. 営業CF対流動負債比率
  44. 営業CF対固定負債比率
  45. 債務償還年数
  46. 借入金返済能力
  47. 有形固定資産減価償却率
  48. 経常収支比率
  49. EBITDA有利子負債倍率
  50. 事業価値

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