手元流動性比率の要点
- 手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
- 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
- 全業種の中央値(目安)は77.6日
手元流動性比率の目次
ザイマニからのお知らせ
ザイマニ公式LINEはじめました。登録者限定で財務指標百科のPDF版(全250P)をプレゼント中！
手元流動性比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 手元流動性比率 (日) Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。 |
| 計算式 | 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高 |
| 主な 改善方法 | ・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：現金及び預金、有価証券 PL：売上高 CF：必要なし 株式：必要なし |
手元流動性比率の計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 有価証券 (円) | BS | 売買目的で持っている有価証券と 満期保有目的の有価証券のうち、 決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの | ・有価証券 ・短期有価証券 |
| 売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
手元流動性比率の全業種平均・目安
手元流動性比率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 157.8 | 209.0 | 152.9 | 161.6 | 378.3 | 3620 |
| 水産・農林業 | 39.3 | 44.2 | 45.5 | 43.4 | 49.2 | 10 |
| 卸売業 | 51.5 | 54.8 | 56.8 | 54.3 | 59.8 | 334 |
| 食料品 | 54.1 | 59.2 | 57.4 | 57.4 | 58.5 | 127 |
| 建設業 | 80.6 | 82.5 | 79.1 | 77.7 | 79.0 | 170 |
| 非鉄金属 | 50.6 | 48.2 | 48.3 | 44.4 | 69.6 | 35 |
| 鉱業 | 144.6 | 144.4 | 126.4 | 97.2 | 118.5 | 6 |
| 機械 | 115.7 | 129.0 | 123.5 | 129.3 | 139.8 | 230 |
| サービス業 | 139.4 | 137.1 | 133.6 | 136.5 | 158.2 | 498 |
| 金属製品 | 89.2 | 94.4 | 97.7 | 93.8 | 98.7 | 94 |
| 情報・通信業 | 180.6 | 190.4 | 189.3 | 194.0 | 224.6 | 492 |
| 医薬品 | 2523.5 | 5140.8 | 2424.9 | 2866.6 | 12996.8 | 72 |
| 不動産業 | 126.9 | 128.2 | 130.6 | 146.6 | 136.6 | 132 |
| 陸運業 | 40.6 | 41.8 | 44.9 | 43.4 | 44.5 | 67 |
| 小売業 | 47.7 | 52.1 | 54.7 | 52.9 | 58.0 | 347 |
| 化学 | 103.6 | 110.3 | 108.6 | 102.7 | 108.2 | 212 |
| 繊維製品 | 78.2 | 87.6 | 90.2 | 88.6 | 98.0 | 54 |
| 電気機器 | 140.5 | 139.2 | 128.6 | 124.0 | 135.5 | 248 |
| ガラス・土石製品 | 82.1 | 84.8 | 79.9 | 77.6 | 91.6 | 58 |
| 輸送用機器 | 61.5 | 67.3 | 64.0 | 64.5 | 68.0 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 37.7 | 39.4 | 33.1 | 33.6 | 30.0 | 10 |
| パルプ・紙 | 54.6 | 60.7 | 59.6 | 62.6 | 71.8 | 26 |
| その他製品 | 106.7 | 118.1 | 110.0 | 114.4 | 123.8 | 112 |
| 精密機器 | 602.8 | 408.0 | 312.6 | 324.5 | 329.4 | 52 |
| ゴム製品 | 78.9 | 98.5 | 90.2 | 84.8 | 85.1 | 19 |
| 鉄鋼 | 77.5 | 79.8 | 69.8 | 67.9 | 80.9 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 59.3 | 63.9 | 65.0 | 65.3 | 69.5 | 39 |
| 海運業 | 73.5 | 81.2 | 69.5 | 66.2 | 72.6 | 13 |
| 空運業 | 68.9 | 79.9 | 89.0 | 79.1 | 77.8 | 5 |
| 電気・ガス業 | 55.0 | 70.0 | 68.8 | 67.4 | 65.0 | 24 |
手元流動性比率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 65.6 | 71.1 | 71.8 | 70.6 | 77.6 | 3620 |
| 水産・農林業 | 33.5 | 31.4 | 35.9 | 33.6 | 34.5 | 10 |
| 卸売業 | 32.6 | 33.2 | 36.2 | 38.1 | 42.0 | 334 |
| 食料品 | 40.4 | 44.1 | 42.0 | 45.4 | 43.4 | 127 |
| 建設業 | 62.0 | 66.1 | 69.8 | 69.1 | 67.0 | 170 |
| 非鉄金属 | 24.7 | 29.0 | 22.7 | 29.2 | 32.2 | 35 |
| 鉱業 | 132.8 | 129.5 | 121.5 | 90.1 | 102.2 | 6 |
| 機械 | 89.3 | 101.5 | 96.9 | 95.9 | 103.6 | 230 |
| サービス業 | 91.1 | 86.2 | 92.5 | 93.0 | 97.9 | 498 |
| 金属製品 | 64.5 | 79.3 | 76.0 | 71.1 | 73.1 | 94 |
| 情報・通信業 | 118.9 | 129.0 | 130.3 | 134.6 | 146.7 | 492 |
| 医薬品 | 156.4 | 160.6 | 174.2 | 205.6 | 232.5 | 72 |
| 不動産業 | 99.7 | 97.7 | 96.2 | 95.4 | 102.2 | 132 |
| 陸運業 | 39.0 | 36.9 | 38.1 | 35.8 | 35.2 | 67 |
| 小売業 | 34.4 | 35.9 | 37.7 | 36.5 | 39.9 | 347 |
| 化学 | 73.5 | 78.1 | 73.8 | 72.4 | 77.7 | 212 |
| 繊維製品 | 51.9 | 61.5 | 55.0 | 54.9 | 64.6 | 54 |
| 電気機器 | 85.8 | 96.4 | 84.3 | 88.5 | 96.1 | 248 |
| ガラス・土石製品 | 62.5 | 71.0 | 66.5 | 60.6 | 76.1 | 58 |
| 輸送用機器 | 47.2 | 53.9 | 53.0 | 50.0 | 56.4 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 21.6 | 21.8 | 15.5 | 19.4 | 11.6 | 10 |
| パルプ・紙 | 39.0 | 38.5 | 32.9 | 37.4 | 43.4 | 26 |
| その他製品 | 70.9 | 79.8 | 79.2 | 80.4 | 85.2 | 112 |
| 精密機器 | 101.7 | 99.1 | 100.7 | 96.3 | 99.8 | 52 |
| ゴム製品 | 71.2 | 81.0 | 75.8 | 68.0 | 76.0 | 19 |
| 鉄鋼 | 61.6 | 59.3 | 55.8 | 49.1 | 59.3 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 49.6 | 54.1 | 42.6 | 49.7 | 56.3 | 39 |
| 海運業 | 64.4 | 59.6 | 57.1 | 56.9 | 57.3 | 13 |
| 空運業 | 56.6 | 71.9 | 79.0 | 59.1 | 85.1 | 5 |
| 電気・ガス業 | 43.5 | 46.5 | 50.8 | 37.1 | 39.5 | 24 |
手元流動性比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 手元流動性比率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 444473.8 |
| 株式会社ヘリオス | 4593 | 医薬品 | 188218.3 |
| アンジェス株式会社 | 4563 | 医薬品 | 105280.6 |
| ブライトパス・バイオ株式会社 | 4594 | 医薬品 | 97495.6 |
| 窪田製薬ホールディングス株式会社 | 4596 | 医薬品 | 24475.5 |
| サンバイオ株式会社 | 4592 | 医薬品 | 11137.1 |
| Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 | 4598 | 医薬品 | 7095.3 |
手元流動性比率関連リンク
手元流動性比率をさらに詳しく知るための書籍(ザイマニ管理人の読了本から厳選)
安全性の財務指標 | 62種類
倒産しそうにないか？
- 流動比率
- 当座資産
- 当座比率
- 現金預金比率
- 正味運転資本
- 運転資本比率
- 棚卸資産構成比率
- 固定資産構成比率
- 現預金借入金比率
- 純手元資金
- 自己資本比率
- 株主資本比率
- 流動負債比率
- 固定負債比率
- 固定比率
- 固定長期適合率
- ギアリング比率
- 財産価値
- 投下資本
- 経営資本
- 手元流動性
- 純有利子負債 | ネットデット
- DEレシオ
- ネットDEレシオ
- 長期負債資本比率
- デットキャパシティレシオ | DCR
- 総キャピタリゼーション比率
- 有利子負債依存度
- ネットキャッシュ比率
- 負債総資産比率
- 不良債権比率
- 財務レバレッジ
- 利益剰余金比率
- 留保利益
- 総資本留保利益率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 売上債権対仕入債務比率
- エコノミックキャピタル
- リスクバッファー比率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- ICR | インタレストカバレッジレシオ
- ディフェンシブインターバル
- キャッシュインターバル
- 無収入寿命
- 負債回転期間
- 手元流動性比率
- 借入金月商倍率
- 企業体力
- ネットD純利益倍率
- 営業CF対流動負債比率
- 営業CF対固定負債比率
- 債務償還年数
- 借入金返済能力
- 有形固定資産減価償却率
- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- DSCR | 元利金返済カバー率
- 事業価値
その他4つの視点の財務指標一覧
