手元流動性比率

手元流動性比率の要点

手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
全業種の中央値(目安)は92.9日

手元流動性比率の目次

本ページの掲載データについて

2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。

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手元流動性比率の意味と計算式

指標名英語名	手元流動性比率 (日) Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio
指標分類	安全性
意味	企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。
計算式	手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
主な改善方法	・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：現金及び預金、有価証券 PL：売上高 CF：必要なし株式：必要なし

手元流動性比率の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
現金及び預金 (円)	BS	企業が所有している現金または銀行に預けている預金	・現金・普通預金・当座預金
有価証券 (円)	BS	売買目的で持っている有価証券と満期保有目的の有価証券のうち、決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの	・有価証券・短期有価証券
売上高 (円)	PL	企業の主たる商品・サービスを提供することによって得られた売上金の合計額	・売上高

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手元流動性比率の全業種平均・目安

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手元流動性比率の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	154.8	163.1	389.2	842.1	503.7	3,698
水産・農林業	45.5	43.4	49.2	52.2	52.5	11
卸売業	57.2	55.3	60.4	70.5	66.1	325
食料品	57.0	56.9	58.5	67.3	69.0	125
建設業	79.8	78.4	79.6	94.1	89.4	163
非鉄金属	47.7	43.3	66.5	63.6	58.9	34
鉱業	126.4	98.4	118.5	145.8	116.7	6
機械	125.3	131.8	141.4	172.7	152.1	230
サービス業	140.7	139.1	156.6	206.3	194.5	544
金属製品	98.1	94.0	99.3	117.8	111.6	92
情報・通信業	189.0	195.3	223.6	251.4	238.3	567
医薬品	2609.5	3033.0	14160.2	36822.3	18798.5	72
不動産業	129.8	142.8	136.5	164.0	154.9	141
陸運業	45.5	43.6	45.0	65.7	62.8	64
小売業	56.7	56.4	61.2	79.2	85.5	337
化学	108.3	102.2	108.1	120.4	112.2	213
繊維製品	91.7	88.1	98.1	135.6	130.9	50
電気機器	131.5	126.2	135.9	152.9	144.2	244
ガラス・土石製品	81.0	78.4	96.7	112.7	105.0	57
輸送用機器	63.9	64.3	67.9	81.1	79.6	87
石油・石炭製品	35.6	33.6	30.9	39.5	35.1	10
パルプ・紙	58.6	63.0	71.3	86.3	85.7	25
その他製品	106.4	111.7	121.2	126.2	118.7	111
精密機器	323.1	334.6	340.7	320.6	300.5	49
ゴム製品	90.2	84.8	85.1	104.3	84.2	19
鉄鋼	71.3	69.5	82.7	98.2	73.7	42
倉庫・運輸関連	66.6	66.7	70.8	78.3	79.3	39
海運業	75.1	69.0	68.2	81.3	105.5	11
空運業	89.0	79.1	77.8	260.1	179.8	5
電気・ガス業	68.8	67.4	65.0	75.5	66.8	25

平均値データをダウンロード(CSV)

手元流動性比率の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	71.9	70.8	78.1	95.1	92.9	3,698
水産・農林業	35.9	33.6	34.5	49.0	47.6	11
卸売業	36.2	37.8	42.8	48.2	45.6	325
食料品	42.0	45.8	43.4	48.1	46.1	125
建設業	70.0	69.8	66.8	76.8	72.0	163
非鉄金属	21.8	27.5	31.5	42.8	30.3	34
鉱業	121.5	90.4	102.2	141.0	92.3	6
機械	98.3	97.8	108.4	124.8	120.8	230
サービス業	94.5	94.2	99.0	122.3	127.5	544
金属製品	76.0	71.1	72.7	91.5	82.0	92
情報・通信業	129.6	134.8	146.7	167.4	169.4	567
医薬品	164.9	205.6	283.0	323.2	249.6	72
不動産業	98.8	91.5	102.1	119.9	111.4	141
陸運業	38.6	35.8	35.2	52.0	55.3	64
小売業	38.5	37.6	40.9	57.2	57.1	337
化学	75.4	73.5	77.8	90.9	82.3	213
繊維製品	54.8	53.6	64.2	106.5	105.0	50
電気機器	89.1	89.2	96.7	107.8	107.3	244
ガラス・土石製品	66.5	60.6	77.7	96.7	77.2	57
輸送用機器	52.8	49.7	56.4	68.8	71.2	87
石油・石炭製品	16.1	19.4	13.8	20.4	16.5	10
パルプ・紙	32.7	37.4	40.7	64.6	54.5	25
その他製品	74.2	78.8	83.6	95.7	86.3	111
精密機器	104.2	96.3	98.9	133.4	121.0	49
ゴム製品	75.8	67.8	76.0	88.6	73.3	19
鉄鋼	57.4	49.1	59.1	80.8	54.6	42
倉庫・運輸関連	42.6	50.3	56.3	70.4	67.9	39
海運業	57.1	56.9	57.3	72.9	119.3	11
空運業	79.0	59.1	85.1	309.7	123.5	5
電気・ガス業	50.8	37.1	39.5	42.6	48.9	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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手元流動性比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	手元流動性比率
株式会社ファンペップ	4881	医薬品	768120.8
窪田製薬ホールディングス株式会社	4596	医薬品	179049.4
株式会社ステムリム	4599	医薬品	141072.0
アンジェス株式会社	4563	医薬品	60061.9
ブライトパス・バイオ株式会社	4594	医薬品	54603.7
株式会社ヘリオス	4593	医薬品	29390.6
株式会社モダリス	4883	医薬品	26434.7