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手元流動性比率

手元流動性比率の要点

手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標です。計算式は「手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高」であり、全業種の中央値(目安)は92.9日です。

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式

手元流動性比率の目次

  • 手元流動性比率の意味・計算式
  • 手元流動性比率の全業種平均値
  • 手元流動性比率の全業種中央値
  • 手元流動性比率のシミュレーター
  • 手元流動性比率のランキング
  • 手元流動性比率の関連リンク
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2024年4月からの変更点の解説、及びそれに関連したお知らせをnoteにまとめました。ザイマニ財務分析ゼミのメンバーだけでなく、すべてのザイマニユーザー様に影響する変更点もございます。ぜひご覧くださいませ▼

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手元流動性比率の意味と計算式

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
指標名
英語名
手元流動性比率 (日)
Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。
計算式手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
主な
改善方法
・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:現金及び預金、有価証券
PL:売上高
CF:必要なし
株式:必要なし

手元流動性比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
現金及び
預金 (円)
BS企業が所有している現金
または銀行に預けている預金
・現金
・普通預金
・当座預金
有価証券 (円)BS売買目的で持っている有価証券と
満期保有目的の有価証券のうち、
決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの
・有価証券
・短期有価証券
売上高 (円)PL企業の主たる商品・サービスを
提供することによって得られた
売上金の合計額
・売上高

手元流動性比率の全業種平均・目安

手元流動性比率(2022)の全業種平均・中央値
手元流動性比率(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

手元流動性比率の平均値

20182019202020212022企業数
全業種154.8163.1389.2842.1503.73,698
水産・農林業45.543.449.252.252.511
卸売業57.255.360.470.566.1325
食料品57.056.958.567.369.0125
建設業79.878.479.694.189.4163
非鉄金属47.743.366.563.658.934
鉱業126.498.4118.5145.8116.76
機械125.3131.8141.4172.7152.1230
サービス業140.7139.1156.6206.3194.5544
金属製品98.194.099.3117.8111.692
情報・通信業189.0195.3223.6251.4238.3567
医薬品2609.53033.014160.236822.318798.572
不動産業129.8142.8136.5164.0154.9141
陸運業45.543.645.065.762.864
小売業56.756.461.279.285.5337
化学108.3102.2108.1120.4112.2213
繊維製品91.788.198.1135.6130.950
電気機器131.5126.2135.9152.9144.2244
ガラス・土石製品81.078.496.7112.7105.057
輸送用機器63.964.367.981.179.687
石油・石炭製品35.633.630.939.535.110
パルプ・紙58.663.071.386.385.725
その他製品106.4111.7121.2126.2118.7111
精密機器323.1334.6340.7320.6300.549
ゴム製品90.284.885.1104.384.219
鉄鋼71.369.582.798.273.742
倉庫・運輸関連66.666.770.878.379.339
海運業75.169.068.281.3105.511
空運業89.079.177.8260.1179.85
電気・ガス業68.867.465.075.566.825

 

手元流動性比率の中央値

手元流動性比率の目安(全業種中央値 2022)
手元流動性比率の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種71.970.878.195.192.93,698
水産・農林業35.933.634.549.047.611
卸売業36.237.842.848.245.6325
食料品42.045.843.448.146.1125
建設業70.069.866.876.872.0163
非鉄金属21.827.531.542.830.334
鉱業121.590.4102.2141.092.36
機械98.397.8108.4124.8120.8230
サービス業94.594.299.0122.3127.5544
金属製品76.071.172.791.582.092
情報・通信業129.6134.8146.7167.4169.4567
医薬品164.9205.6283.0323.2249.672
不動産業98.891.5102.1119.9111.4141
陸運業38.635.835.252.055.364
小売業38.537.640.957.257.1337
化学75.473.577.890.982.3213
繊維製品54.853.664.2106.5105.050
電気機器89.189.296.7107.8107.3244
ガラス・土石製品66.560.677.796.777.257
輸送用機器52.849.756.468.871.287
石油・石炭製品16.119.413.820.416.510
パルプ・紙32.737.440.764.654.525
その他製品74.278.883.695.786.3111
精密機器104.296.398.9133.4121.049
ゴム製品75.867.876.088.673.319
鉄鋼57.449.159.180.854.642
倉庫・運輸関連42.650.356.370.467.939
海運業57.156.957.372.9119.311
空運業79.059.185.1309.7123.55
電気・ガス業50.837.139.542.648.925

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

手元流動性比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種手元流動性比率
株式会社ファンペップ4881医薬品768120.8
窪田製薬ホールディングス株式会社4596医薬品179049.4
株式会社ステムリム4599医薬品141072.0
アンジェス株式会社4563医薬品60061.9
ブライトパス・バイオ株式会社4594医薬品54603.7
株式会社ヘリオス4593医薬品29390.6
株式会社モダリス4883医薬品26434.7

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
財務指標 | 安全性の指標一覧

倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

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