手元流動性比率

手元流動性比率の要点
- 手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
- 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
- 全業種の中央値(目安)は95日
手元流動性比率の目次
本ページの掲載データについて
上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック!先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料!
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手元流動性比率の意味と計算式

指標名 英語名 | 手元流動性比率 (日) Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio |
---|---|
指標分類 | 安全性 |
意味 | 企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。 |
計算式 | 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高 |
主な 改善方法 | ・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:現金及び預金、有価証券 PL:売上高 CF:必要なし 株式:必要なし |
手元流動性比率の計算項目解説
スクロールできます
項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
有価証券 (円) | BS | 売買目的で持っている有価証券と 満期保有目的の有価証券のうち、 決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの | ・有価証券 ・短期有価証券 |
売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
手元流動性比率の全業種平均・目安

手元流動性比率の平均値
2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 212.6 | 154.9 | 167.8 | 385.3 | 856.2 | 3,648 |
水産・農林業 | 44.2 | 45.5 | 43.4 | 49.2 | 53.4 | 11 |
卸売業 | 55.5 | 57.3 | 55.3 | 60.4 | 70.8 | 327 |
食料品 | 59.3 | 57.4 | 57.0 | 58.5 | 67.2 | 128 |
建設業 | 82.6 | 78.9 | 77.2 | 79.0 | 91.2 | 165 |
非鉄金属 | 48.2 | 48.7 | 44.4 | 69.6 | 67.7 | 35 |
鉱業 | 144.4 | 126.4 | 98.4 | 118.5 | 145.8 | 6 |
機械 | 129.3 | 125.1 | 131.7 | 142.0 | 174.0 | 231 |
サービス業 | 136.3 | 136.3 | 137.3 | 158.8 | 201.1 | 513 |
金属製品 | 94.4 | 97.7 | 93.8 | 98.8 | 117.2 | 94 |
情報・通信業 | 191.4 | 190.5 | 195.5 | 226.0 | 251.9 | 528 |
医薬品 | 5465.5 | 2620.8 | 3200.3 | 13950.5 | 37128.8 | 70 |
不動産業 | 131.0 | 132.0 | 146.6 | 136.8 | 164.4 | 137 |
陸運業 | 42.1 | 45.7 | 44.1 | 45.3 | 65.2 | 67 |
小売業 | 53.9 | 56.4 | 56.1 | 61.3 | 79.3 | 334 |
化学 | 109.4 | 108.9 | 103.0 | 108.9 | 121.4 | 211 |
繊維製品 | 86.9 | 91.4 | 89.7 | 100.0 | 137.9 | 52 |
電気機器 | 140.8 | 131.2 | 125.6 | 135.3 | 151.2 | 246 |
ガラス・土石製品 | 84.8 | 79.9 | 166.5 | 193.3 | 154.0 | 59 |
輸送用機器 | 67.3 | 63.7 | 64.2 | 67.8 | 81.0 | 88 |
石油・石炭製品 | 37.4 | 33.1 | 33.6 | 28.6 | 36.4 | 11 |
パルプ・紙 | 60.7 | 59.6 | 63.9 | 71.8 | 84.6 | 26 |
その他製品 | 116.8 | 108.9 | 113.9 | 123.1 | 130.2 | 113 |
精密機器 | 508.2 | 318.5 | 330.7 | 336.6 | 320.0 | 50 |
ゴム製品 | 98.5 | 90.2 | 84.8 | 85.1 | 104.3 | 19 |
鉄鋼 | 80.4 | 70.2 | 68.2 | 81.2 | 97.1 | 43 |
倉庫・運輸関連 | 63.9 | 65.0 | 65.3 | 69.5 | 76.5 | 41 |
海運業 | 81.2 | 69.5 | 66.2 | 72.6 | 83.9 | 13 |
空運業 | 79.9 | 89.0 | 79.1 | 77.8 | 260.1 | 5 |
電気・ガス業 | 70.0 | 68.8 | 67.4 | 65.0 | 75.5 | 25 |
手元流動性比率の中央値

2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 71.2 | 71.8 | 70.9 | 78.1 | 95.0 | 3,648 |
水産・農林業 | 31.4 | 35.9 | 33.6 | 34.5 | 49.0 | 11 |
卸売業 | 33.7 | 36.4 | 38.1 | 43.0 | 47.6 | 327 |
食料品 | 45.9 | 42.0 | 45.8 | 43.4 | 48.1 | 128 |
建設業 | 66.1 | 69.3 | 68.5 | 66.5 | 75.9 | 165 |
非鉄金属 | 29.0 | 22.2 | 29.2 | 32.2 | 43.2 | 35 |
鉱業 | 129.5 | 121.5 | 90.4 | 102.2 | 141.0 | 6 |
機械 | 102.1 | 97.7 | 98.8 | 108.6 | 126.0 | 231 |
サービス業 | 85.8 | 93.1 | 93.4 | 97.9 | 118.8 | 513 |
金属製品 | 79.3 | 76.0 | 71.1 | 72.7 | 91.5 | 94 |
情報・通信業 | 129.3 | 130.3 | 135.6 | 146.9 | 170.0 | 528 |
医薬品 | 178.8 | 183.5 | 205.6 | 266.1 | 323.2 | 70 |
不動産業 | 101.5 | 96.2 | 95.4 | 102.2 | 122.0 | 137 |
陸運業 | 36.4 | 38.1 | 35.8 | 35.2 | 52.0 | 67 |
小売業 | 37.1 | 38.4 | 37.4 | 40.8 | 57.2 | 334 |
化学 | 77.1 | 74.6 | 72.4 | 77.7 | 90.7 | 211 |
繊維製品 | 58.0 | 56.4 | 54.9 | 64.6 | 116.2 | 52 |
電気機器 | 96.6 | 89.1 | 89.2 | 96.7 | 109.0 | 246 |
ガラス・土石製品 | 71.0 | 66.5 | 64.7 | 80.2 | 99.2 | 59 |
輸送用機器 | 53.5 | 51.8 | 49.8 | 56.2 | 69.4 | 88 |
石油・石炭製品 | 18.5 | 15.5 | 19.4 | 13.2 | 19.9 | 11 |
パルプ・紙 | 38.5 | 32.9 | 38.5 | 43.4 | 57.4 | 26 |
その他製品 | 79.8 | 76.9 | 80.3 | 85.2 | 98.0 | 113 |
精密機器 | 103.1 | 102.5 | 97.4 | 99.8 | 135.4 | 50 |
ゴム製品 | 81.0 | 75.8 | 67.8 | 76.0 | 88.6 | 19 |
鉄鋼 | 62.4 | 56.9 | 47.6 | 58.9 | 79.8 | 43 |
倉庫・運輸関連 | 54.1 | 42.6 | 49.7 | 56.3 | 68.7 | 41 |
海運業 | 59.6 | 57.1 | 56.9 | 57.3 | 77.2 | 13 |
空運業 | 71.9 | 79.0 | 59.1 | 85.1 | 309.7 | 5 |
電気・ガス業 | 46.5 | 50.8 | 37.1 | 39.5 | 42.6 | 25 |
手元流動性比率ランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | 手元流動性比率 |
---|---|---|---|
株式会社モダリス | 4883 | 医薬品 | 1637918.6 |
ブライトパス・バイオ株式会社 | 4594 | 医薬品 | 475985.1 |
アンジェス株式会社 | 4563 | 医薬品 | 188446.7 |
株式会社ヘリオス | 4593 | 医薬品 | 134658.3 |
株式会社メドレックス | 4586 | 医薬品 | 74470.7 |
株式会社リボミック | 4591 | 医薬品 | 23171.1 |
株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 8651.5 |
手元流動性比率関連リンク
安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

倒産しそうにないか?

倒産しそうにないか?
- DEレシオ
- DSCR
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- 正味運転資本
- 総キャピタリゼーション比率
- 総資本留保利益率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 棚卸資産構成比率
- 長期負債資本比率
- 手元流動性
- 手元流動性比率
- 投下資本
- 当座資産
- 当座比率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 不良債権比率
- 負債回転期間
- 負債総資産比率
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- 有形固定資産減価償却率
- 有利子負債依存度
- 利益剰余金比率
- 流動比率
- 流動負債比率
- 留保利益