手元流動性比率

手元流動性比率の要点

手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
全業種の中央値(目安)は95日

手元流動性比率の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

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手元流動性比率の意味と計算式

指標名英語名	手元流動性比率 (日) Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio
指標分類	安全性
意味	企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。
計算式	手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
主な改善方法	・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：現金及び預金、有価証券 PL：売上高 CF：必要なし株式：必要なし

手元流動性比率の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
現金及び預金 (円)	BS	企業が所有している現金または銀行に預けている預金	・現金・普通預金・当座預金
有価証券 (円)	BS	売買目的で持っている有価証券と満期保有目的の有価証券のうち、決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの	・有価証券・短期有価証券
売上高 (円)	PL	企業の主たる商品・サービスを提供することによって得られた売上金の合計額	・売上高

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手元流動性比率の全業種平均・目安

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手元流動性比率の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	212.6	154.9	167.8	385.3	856.2	3,648
水産・農林業	44.2	45.5	43.4	49.2	53.4	11
卸売業	55.5	57.3	55.3	60.4	70.8	327
食料品	59.3	57.4	57.0	58.5	67.2	128
建設業	82.6	78.9	77.2	79.0	91.2	165
非鉄金属	48.2	48.7	44.4	69.6	67.7	35
鉱業	144.4	126.4	98.4	118.5	145.8	6
機械	129.3	125.1	131.7	142.0	174.0	231
サービス業	136.3	136.3	137.3	158.8	201.1	513
金属製品	94.4	97.7	93.8	98.8	117.2	94
情報・通信業	191.4	190.5	195.5	226.0	251.9	528
医薬品	5465.5	2620.8	3200.3	13950.5	37128.8	70
不動産業	131.0	132.0	146.6	136.8	164.4	137
陸運業	42.1	45.7	44.1	45.3	65.2	67
小売業	53.9	56.4	56.1	61.3	79.3	334
化学	109.4	108.9	103.0	108.9	121.4	211
繊維製品	86.9	91.4	89.7	100.0	137.9	52
電気機器	140.8	131.2	125.6	135.3	151.2	246
ガラス・土石製品	84.8	79.9	166.5	193.3	154.0	59
輸送用機器	67.3	63.7	64.2	67.8	81.0	88
石油・石炭製品	37.4	33.1	33.6	28.6	36.4	11
パルプ・紙	60.7	59.6	63.9	71.8	84.6	26
その他製品	116.8	108.9	113.9	123.1	130.2	113
精密機器	508.2	318.5	330.7	336.6	320.0	50
ゴム製品	98.5	90.2	84.8	85.1	104.3	19
鉄鋼	80.4	70.2	68.2	81.2	97.1	43
倉庫・運輸関連	63.9	65.0	65.3	69.5	76.5	41
海運業	81.2	69.5	66.2	72.6	83.9	13
空運業	79.9	89.0	79.1	77.8	260.1	5
電気・ガス業	70.0	68.8	67.4	65.0	75.5	25

平均値データをダウンロード(CSV)

手元流動性比率の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	71.2	71.8	70.9	78.1	95.0	3,648
水産・農林業	31.4	35.9	33.6	34.5	49.0	11
卸売業	33.7	36.4	38.1	43.0	47.6	327
食料品	45.9	42.0	45.8	43.4	48.1	128
建設業	66.1	69.3	68.5	66.5	75.9	165
非鉄金属	29.0	22.2	29.2	32.2	43.2	35
鉱業	129.5	121.5	90.4	102.2	141.0	6
機械	102.1	97.7	98.8	108.6	126.0	231
サービス業	85.8	93.1	93.4	97.9	118.8	513
金属製品	79.3	76.0	71.1	72.7	91.5	94
情報・通信業	129.3	130.3	135.6	146.9	170.0	528
医薬品	178.8	183.5	205.6	266.1	323.2	70
不動産業	101.5	96.2	95.4	102.2	122.0	137
陸運業	36.4	38.1	35.8	35.2	52.0	67
小売業	37.1	38.4	37.4	40.8	57.2	334
化学	77.1	74.6	72.4	77.7	90.7	211
繊維製品	58.0	56.4	54.9	64.6	116.2	52
電気機器	96.6	89.1	89.2	96.7	109.0	246
ガラス・土石製品	71.0	66.5	64.7	80.2	99.2	59
輸送用機器	53.5	51.8	49.8	56.2	69.4	88
石油・石炭製品	18.5	15.5	19.4	13.2	19.9	11
パルプ・紙	38.5	32.9	38.5	43.4	57.4	26
その他製品	79.8	76.9	80.3	85.2	98.0	113
精密機器	103.1	102.5	97.4	99.8	135.4	50
ゴム製品	81.0	75.8	67.8	76.0	88.6	19
鉄鋼	62.4	56.9	47.6	58.9	79.8	43
倉庫・運輸関連	54.1	42.6	49.7	56.3	68.7	41
海運業	59.6	57.1	56.9	57.3	77.2	13
空運業	71.9	79.0	59.1	85.1	309.7	5
電気・ガス業	46.5	50.8	37.1	39.5	42.6	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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手元流動性比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	手元流動性比率
株式会社モダリス	4883	医薬品	1637918.6
ブライトパス・バイオ株式会社	4594	医薬品	475985.1
アンジェス株式会社	4563	医薬品	188446.7
株式会社ヘリオス	4593	医薬品	134658.3
株式会社メドレックス	4586	医薬品	74470.7
株式会社リボミック	4591	医薬品	23171.1
株式会社ファンペップ	4881	医薬品	8651.5