手元流動性比率
手元流動性比率の要点
- 手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標
- 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
- 全業種の中央値(目安)は95日
手元流動性比率の目次
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手元流動性比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 手元流動性比率 (日) Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。 |
| 計算式 | 手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高 |
| 主な 改善方法 | ・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：現金及び預金、有価証券 PL：売上高 CF：必要なし 株式：必要なし |
手元流動性比率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 有価証券 (円) | BS | 売買目的で持っている有価証券と 満期保有目的の有価証券のうち、 決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの | ・有価証券 ・短期有価証券 |
| 売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
手元流動性比率の全業種平均・目安
手元流動性比率の平均値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 212.6 | 154.9 | 167.8 | 385.3 | 856.2 | 3,648 |
| 水産・農林業 | 44.2 | 45.5 | 43.4 | 49.2 | 53.4 | 11 |
| 卸売業 | 55.5 | 57.3 | 55.3 | 60.4 | 70.8 | 327 |
| 食料品 | 59.3 | 57.4 | 57.0 | 58.5 | 67.2 | 128 |
| 建設業 | 82.6 | 78.9 | 77.2 | 79.0 | 91.2 | 165 |
| 非鉄金属 | 48.2 | 48.7 | 44.4 | 69.6 | 67.7 | 35 |
| 鉱業 | 144.4 | 126.4 | 98.4 | 118.5 | 145.8 | 6 |
| 機械 | 129.3 | 125.1 | 131.7 | 142.0 | 174.0 | 231 |
| サービス業 | 136.3 | 136.3 | 137.3 | 158.8 | 201.1 | 513 |
| 金属製品 | 94.4 | 97.7 | 93.8 | 98.8 | 117.2 | 94 |
| 情報・通信業 | 191.4 | 190.5 | 195.5 | 226.0 | 251.9 | 528 |
| 医薬品 | 5465.5 | 2620.8 | 3200.3 | 13950.5 | 37128.8 | 70 |
| 不動産業 | 131.0 | 132.0 | 146.6 | 136.8 | 164.4 | 137 |
| 陸運業 | 42.1 | 45.7 | 44.1 | 45.3 | 65.2 | 67 |
| 小売業 | 53.9 | 56.4 | 56.1 | 61.3 | 79.3 | 334 |
| 化学 | 109.4 | 108.9 | 103.0 | 108.9 | 121.4 | 211 |
| 繊維製品 | 86.9 | 91.4 | 89.7 | 100.0 | 137.9 | 52 |
| 電気機器 | 140.8 | 131.2 | 125.6 | 135.3 | 151.2 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 84.8 | 79.9 | 166.5 | 193.3 | 154.0 | 59 |
| 輸送用機器 | 67.3 | 63.7 | 64.2 | 67.8 | 81.0 | 88 |
| 石油・石炭製品 | 37.4 | 33.1 | 33.6 | 28.6 | 36.4 | 11 |
| パルプ・紙 | 60.7 | 59.6 | 63.9 | 71.8 | 84.6 | 26 |
| その他製品 | 116.8 | 108.9 | 113.9 | 123.1 | 130.2 | 113 |
| 精密機器 | 508.2 | 318.5 | 330.7 | 336.6 | 320.0 | 50 |
| ゴム製品 | 98.5 | 90.2 | 84.8 | 85.1 | 104.3 | 19 |
| 鉄鋼 | 80.4 | 70.2 | 68.2 | 81.2 | 97.1 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 63.9 | 65.0 | 65.3 | 69.5 | 76.5 | 41 |
| 海運業 | 81.2 | 69.5 | 66.2 | 72.6 | 83.9 | 13 |
| 空運業 | 79.9 | 89.0 | 79.1 | 77.8 | 260.1 | 5 |
| 電気・ガス業 | 70.0 | 68.8 | 67.4 | 65.0 | 75.5 | 25 |
手元流動性比率の中央値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 71.2 | 71.8 | 70.9 | 78.1 | 95.0 | 3,648 |
| 水産・農林業 | 31.4 | 35.9 | 33.6 | 34.5 | 49.0 | 11 |
| 卸売業 | 33.7 | 36.4 | 38.1 | 43.0 | 47.6 | 327 |
| 食料品 | 45.9 | 42.0 | 45.8 | 43.4 | 48.1 | 128 |
| 建設業 | 66.1 | 69.3 | 68.5 | 66.5 | 75.9 | 165 |
| 非鉄金属 | 29.0 | 22.2 | 29.2 | 32.2 | 43.2 | 35 |
| 鉱業 | 129.5 | 121.5 | 90.4 | 102.2 | 141.0 | 6 |
| 機械 | 102.1 | 97.7 | 98.8 | 108.6 | 126.0 | 231 |
| サービス業 | 85.8 | 93.1 | 93.4 | 97.9 | 118.8 | 513 |
| 金属製品 | 79.3 | 76.0 | 71.1 | 72.7 | 91.5 | 94 |
| 情報・通信業 | 129.3 | 130.3 | 135.6 | 146.9 | 170.0 | 528 |
| 医薬品 | 178.8 | 183.5 | 205.6 | 266.1 | 323.2 | 70 |
| 不動産業 | 101.5 | 96.2 | 95.4 | 102.2 | 122.0 | 137 |
| 陸運業 | 36.4 | 38.1 | 35.8 | 35.2 | 52.0 | 67 |
| 小売業 | 37.1 | 38.4 | 37.4 | 40.8 | 57.2 | 334 |
| 化学 | 77.1 | 74.6 | 72.4 | 77.7 | 90.7 | 211 |
| 繊維製品 | 58.0 | 56.4 | 54.9 | 64.6 | 116.2 | 52 |
| 電気機器 | 96.6 | 89.1 | 89.2 | 96.7 | 109.0 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 71.0 | 66.5 | 64.7 | 80.2 | 99.2 | 59 |
| 輸送用機器 | 53.5 | 51.8 | 49.8 | 56.2 | 69.4 | 88 |
| 石油・石炭製品 | 18.5 | 15.5 | 19.4 | 13.2 | 19.9 | 11 |
| パルプ・紙 | 38.5 | 32.9 | 38.5 | 43.4 | 57.4 | 26 |
| その他製品 | 79.8 | 76.9 | 80.3 | 85.2 | 98.0 | 113 |
| 精密機器 | 103.1 | 102.5 | 97.4 | 99.8 | 135.4 | 50 |
| ゴム製品 | 81.0 | 75.8 | 67.8 | 76.0 | 88.6 | 19 |
| 鉄鋼 | 62.4 | 56.9 | 47.6 | 58.9 | 79.8 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 54.1 | 42.6 | 49.7 | 56.3 | 68.7 | 41 |
| 海運業 | 59.6 | 57.1 | 56.9 | 57.3 | 77.2 | 13 |
| 空運業 | 71.9 | 79.0 | 59.1 | 85.1 | 309.7 | 5 |
| 電気・ガス業 | 46.5 | 50.8 | 37.1 | 39.5 | 42.6 | 25 |
手元流動性比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 手元流動性比率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社モダリス | 4883 | 医薬品 | 1637918.6 |
| ブライトパス・バイオ株式会社 | 4594 | 医薬品 | 475985.1 |
| アンジェス株式会社 | 4563 | 医薬品 | 188446.7 |
| 株式会社ヘリオス | 4593 | 医薬品 | 134658.3 |
| 株式会社メドレックス | 4586 | 医薬品 | 74470.7 |
| 株式会社リボミック | 4591 | 医薬品 | 23171.1 |
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 8651.5 |
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安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順
倒産しそうにないか？
倒産しそうにないか？
- DEレシオ
- DSCR
- EBITDA有利子負債倍率
- ICR｜インタレストカバレッジレシオ
- エコノミックキャピタル
- ギアリング比率｜負債比率
- キャッシュインターバル
- ディフェンシブインターバル
- デットキャパシティレシオ
- ネットDEレシオ
- ネットD純利益倍率
- ネットキャッシュ比率
- リスクバッファー比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- 売上債権対仕入債務比率
- 運転資本比率
- 営業CF対固定負債比率
- 営業CF対流動負債比率
- 株主資本比率
- 借入金月商倍率
- 借入金返済能力
- 企業体力
- 経営資本
- 経常収支比率
- 現金預金比率｜預借率
- 現預金借入金比率
- 固定資産構成比率
- 固定長期適合率
- 固定比率
- 固定負債比率
- 債務償還年数
- 財産価値
- 財務レバレッジ
- 事業価値
- 自己資本比率
- 純手元資金
- 純有利子負債
- 正味運転資本
- 総キャピタリゼーション比率
- 総資本留保利益率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 棚卸資産構成比率
- 長期負債資本比率
- 手元流動性
- 手元流動性比率
- 投下資本
- 当座資産
- 当座比率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 不良債権比率
- 負債回転期間
- 負債総資産比率
- 無収入寿命
- 有形固定資産減価償却率
- 有利子負債依存度
- 利益剰余金比率
- 流動比率
- 流動負債比率
- 留保利益
その他4つの視点の財務指標一覧
