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手元流動性比率

手元流動性比率の要点

手元流動性比率とは、企業の短期的な財務安全性を測定する指標です。計算式は「手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高」であり、全業種の中央値(目安)は86.4日です。

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式

手元流動性比率の目次

  • 手元流動性比率の意味・計算式
  • 手元流動性比率の全業種平均値
  • 手元流動性比率の全業種中央値
  • 手元流動性比率のシミュレーター
  • 手元流動性比率のランキング
  • 手元流動性比率の関連リンク
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手元流動性比率の意味と計算式

財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
財務指標 | 手元流動性比率の意味・計算式
指標名
英語名
手元流動性比率 (日)
Cash-Plus-Marketable-Securities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な財務安全性を測定する指標。手元にある現預金とすぐに現金化できる有価証券の総額が、何日分の売上高に相当するかを示す。分母は月商で計算する場合も多い(その場合は現預金月商倍率とも呼ばれる)。
計算式手元流動性比率(日) = (現金及び預金 + 有価証券 ) ÷ 一日当たり売上高
主な
改善方法
・キャッシュを稼いで現金及び預金(または有価証券)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:現金及び預金、有価証券
PL:売上高
CF:必要なし
株式:必要なし

手元流動性比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
現金及び
預金 (円)
BS企業が所有している現金
または銀行に預けている預金
・現金
・普通預金
・当座預金
有価証券 (円)BS売買目的で持っている有価証券と
満期保有目的の有価証券のうち、
決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの
・有価証券
・短期有価証券
売上高 (円)PL企業の主たる商品・サービスを
提供することによって得られた
売上金の合計額
・売上高

手元流動性比率の全業種平均・目安

手元流動性比率(2023)の全業種平均・中央値
手元流動性比率(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

手元流動性比率の平均値

20192020202120222023企業数
全業種162.1392.4853.4508.6552.13,714
水産・農林業43.449.252.252.548.811
卸売業55.160.070.365.164.8320
食料品54.355.366.968.764.4128
建設業77.978.693.288.787.1163
非鉄金属43.366.563.658.948.034
鉱業98.4118.5145.8116.6109.96
機械132.9142.8172.9152.6139.6227
サービス業135.6152.0199.9188.0171.9547
金属製品94.199.4114.8112.3102.492
情報・通信業197.8225.3253.7240.0241.4595
医薬品3082.314374.037366.819059.121755.872
不動産業143.6138.8165.3156.0148.7140
陸運業42.744.164.962.760.564
小売業52.557.675.682.266.5335
化学101.9108.2120.3112.4107.7209
繊維製品88.198.1135.6130.9120.450
電気機器126.6137.0154.2145.0138.6240
ガラス・土石製品78.496.1111.4103.593.957
輸送用機器64.368.080.879.385.187
石油・石炭製品33.630.939.535.132.510
パルプ・紙63.071.386.385.775.625
その他製品112.5122.0127.0119.3112.0112
精密機器240.9251.4241.1257.2244.049
ゴム製品88.989.4108.685.882.618
鉄鋼69.482.798.273.769.342
倉庫・運輸関連66.770.878.379.382.039
海運業69.168.281.4105.693.311
空運業79.177.8260.1179.8130.16
電気・ガス業67.465.075.566.860.125

 

手元流動性比率の中央値

手元流動性比率の目安(全業種中央値 2023)
手元流動性比率の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種70.877.794.892.686.43,714
水産・農林業33.634.549.047.640.311
卸売業37.341.847.944.343.5320
食料品45.443.348.146.146.9128
建設業69.766.576.171.674.2163
非鉄金属27.531.542.830.325.134
鉱業90.4102.2141.092.398.96
機械98.8107.8124.4121.8111.8227
サービス業94.499.0123.5127.7126.1547
金属製品71.172.791.382.071.792
情報・通信業136.4147.0170.0171.3169.7595
医薬品214.8266.1327.9253.8288.072
不動産業93.5102.2122.0111.9102.7140
陸運業35.435.252.055.354.964
小売業37.440.556.054.748.6335
化学72.477.990.583.178.8209
繊維製品53.664.2106.5105.086.450
電気機器89.296.7110.3107.392.0240
ガラス・土石製品60.674.596.777.275.557
輸送用機器49.656.268.670.960.287
石油・石炭製品19.413.820.416.512.710
パルプ・紙37.440.764.654.546.425
その他製品78.883.295.786.380.2112
精密機器96.398.9133.4121.0114.949
ゴム製品70.781.592.479.376.218
鉄鋼49.159.180.854.654.842
倉庫・運輸関連50.356.370.467.972.039
海運業57.457.372.9119.388.111
空運業59.185.1309.7123.5104.76
電気・ガス業37.139.542.648.948.525

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手元流動性比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種手元流動性比率
株式会社ファンペップ4881医薬品1235062.2
ブライトパス・バイオ株式会社4594医薬品105834.0
クオリプス株式会社4894医薬品28052.5
窪田製薬ホールディングス株式会社4596医薬品25326.3
株式会社リボミック4591医薬品23930.8
株式会社サイフューズ4892医薬品23136.7
株式会社メドレックス4586医薬品21265.8

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

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割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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