営業キャッシュフロー対流動負債比率

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債」であり、全業種の中央値(目安)は27.2%です。

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式	営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：流動負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
流動負債 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている負債	・買掛金・未払金・短期借入金

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	39.0	35.0	38.0	47.1	43.4	2,988
水産・農林業	25.1	28.3	32.0	56.0	36.7	10
卸売業	20.6	19.1	22.1	22.5	18.7	227
食料品	30.1	29.5	32.9	35.8	30.0	112
建設業	21.1	23.2	21.6	27.6	21.3	127
非鉄金属	21.8	29.4	37.5	24.4	20.3	26
鉱業	76.4	66.4	109.4	69.6	69.0	4
機械	34.3	31.8	38.1	38.8	32.8	195
サービス業	49.8	46.6	47.6	108.4	93.4	442
金属製品	31.7	32.0	36.6	34.5	28.0	87
情報・通信業	67.4	49.4	52.5	52.5	51.1	452
医薬品	60.4	52.5	53.0	55.3	51.6	44
不動産業	54.5	46.3	48.3	50.7	63.8	86
陸運業	30.6	29.5	29.8	25.0	27.6	60
小売業	34.8	30.6	30.2	32.3	31.4	262
化学	35.2	33.2	37.6	38.9	31.6	199
繊維製品	27.0	22.5	37.2	37.1	31.3	40
電気機器	35.4	34.5	37.0	39.8	34.8	190
ガラス・土石製品	26.8	29.0	34.8	43.4	31.9	51
輸送用機器	35.5	28.5	30.0	25.8	24.9	80
石油・石炭製品	46.6	25.5	24.7	26.9	15.3	8
パルプ・紙	21.7	21.9	26.6	26.9	26.3	25
その他製品	30.8	30.1	31.8	33.4	29.7	95
精密機器	44.6	40.3	39.9	47.0	41.1	42
ゴム製品	35.5	25.6	30.4	28.0	24.3	19
鉄鋼	23.7	27.1	42.3	30.6	26.5	30
倉庫・運輸関連	31.9	37.7	36.2	34.7	40.7	37
海運業	24.5	33.6	28.4	27.8	70.4	11
空運業	44.2	27.3	30.6	34.5	15.9	2
電気・ガス業	47.6	39.8	46.9	48.8	26.0	25

平均値データをダウンロード(CSV)

営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	27.3	25.4	28.9	30.2	27.2	2,988
水産・農林業	13.5	16.8	19.6	39.9	21.9	10
卸売業	13.1	10.9	15.6	16.2	11.3	227
食料品	27.0	25.7	27.3	34.3	25.4	112
建設業	15.8	16.2	15.8	20.8	14.2	127
非鉄金属	18.9	23.1	25.0	17.4	14.6	26
鉱業	81.3	68.4	88.2	50.6	57.5	4
機械	29.2	22.5	27.9	28.2	23.8	195
サービス業	37.0	33.0	34.3	37.0	37.6	442
金属製品	22.7	22.8	27.2	26.4	20.3	87
情報・通信業	40.2	39.5	43.4	41.4	42.1	452
医薬品	41.6	44.6	39.1	35.6	37.5	44
不動産業	33.8	36.0	37.0	36.4	43.8	86
陸運業	25.8	26.5	26.7	24.3	26.4	60
小売業	26.9	24.9	25.6	29.6	22.6	262
化学	30.9	27.4	33.2	34.7	26.6	199
繊維製品	23.1	21.2	33.1	29.4	23.6	40
電気機器	27.6	25.7	28.0	31.6	27.8	190
ガラス・土石製品	25.5	22.8	24.4	32.5	24.1	51
輸送用機器	24.1	25.1	22.7	22.4	21.9	80
石油・石炭製品	26.5	22.3	20.7	23.9	9.9	8
パルプ・紙	20.9	21.0	22.1	27.2	23.3	25
その他製品	22.0	21.6	23.9	26.7	20.6	95
精密機器	33.5	24.6	27.1	37.8	30.8	42
ゴム製品	32.6	26.2	32.5	26.4	21.0	19
鉄鋼	20.3	14.4	26.1	22.0	21.0	30
倉庫・運輸関連	27.1	31.7	33.7	32.2	33.8	37
海運業	29.1	33.4	26.6	29.4	68.3	11
空運業	48.8	14.6	24.5	34.5	15.9	2
電気・ガス業	43.4	29.5	44.0	44.6	24.0	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対流動負債比率
日本郵政株式会社	6178	サービス業	20587.2
株式会社イントランス	3237	不動産業	441.1
地主株式会社	3252	不動産業	436.2
ウェルス・マネジメント株式会社	3772	不動産業	423.9
ラクオリア創薬株式会社	4579	医薬品	299.7
手間いらず株式会社	2477	サービス業	252.7
そーせいグループ株式会社	4565	医薬品	243.2