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営業キャッシュフロー対流動負債比率

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債」であり、全業種の中央値(目安)は27.2%です。

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種中央値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のシミュレーター
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のランキング
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の関連リンク
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営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
指標名
英語名
営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%)
Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:流動負債
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
流動負債 (円)BS1年以内に
返済が予定されている負債
・買掛金
・未払金
・短期借入金

営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

営業キャッシュフロー対流動負債比率(2022)の全業種平均・中央値
営業キャッシュフロー対流動負債比率(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

20182019202020212022企業数
全業種39.035.038.047.143.42,988
水産・農林業25.128.332.056.036.710
卸売業20.619.122.122.518.7227
食料品30.129.532.935.830.0112
建設業21.123.221.627.621.3127
非鉄金属21.829.437.524.420.326
鉱業76.466.4109.469.669.04
機械34.331.838.138.832.8195
サービス業49.846.647.6108.493.4442
金属製品31.732.036.634.528.087
情報・通信業67.449.452.552.551.1452
医薬品60.452.553.055.351.644
不動産業54.546.348.350.763.886
陸運業30.629.529.825.027.660
小売業34.830.630.232.331.4262
化学35.233.237.638.931.6199
繊維製品27.022.537.237.131.340
電気機器35.434.537.039.834.8190
ガラス・土石製品26.829.034.843.431.951
輸送用機器35.528.530.025.824.980
石油・石炭製品46.625.524.726.915.38
パルプ・紙21.721.926.626.926.325
その他製品30.830.131.833.429.795
精密機器44.640.339.947.041.142
ゴム製品35.525.630.428.024.319
鉄鋼23.727.142.330.626.530
倉庫・運輸関連31.937.736.234.740.737
海運業24.533.628.427.870.411
空運業44.227.330.634.515.92
電気・ガス業47.639.846.948.826.025

 

営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2022)
営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種27.325.428.930.227.22,988
水産・農林業13.516.819.639.921.910
卸売業13.110.915.616.211.3227
食料品27.025.727.334.325.4112
建設業15.816.215.820.814.2127
非鉄金属18.923.125.017.414.626
鉱業81.368.488.250.657.54
機械29.222.527.928.223.8195
サービス業37.033.034.337.037.6442
金属製品22.722.827.226.420.387
情報・通信業40.239.543.441.442.1452
医薬品41.644.639.135.637.544
不動産業33.836.037.036.443.886
陸運業25.826.526.724.326.460
小売業26.924.925.629.622.6262
化学30.927.433.234.726.6199
繊維製品23.121.233.129.423.640
電気機器27.625.728.031.627.8190
ガラス・土石製品25.522.824.432.524.151
輸送用機器24.125.122.722.421.980
石油・石炭製品26.522.320.723.99.98
パルプ・紙20.921.022.127.223.325
その他製品22.021.623.926.720.695
精密機器33.524.627.137.830.842
ゴム製品32.626.232.526.421.019
鉄鋼20.314.426.122.021.030
倉庫・運輸関連27.131.733.732.233.837
海運業29.133.426.629.468.311
空運業48.814.624.534.515.92
電気・ガス業43.429.544.044.624.025

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営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種営業キャッシュフロー対流動負債比率
日本郵政株式会社6178サービス業20587.2
株式会社イントランス3237不動産業441.1
地主株式会社3252不動産業436.2
ウェルス・マネジメント株式会社3772不動産業423.9
ラクオリア創薬株式会社4579医薬品299.7
手間いらず株式会社2477サービス業252.7
そーせいグループ株式会社4565医薬品243.2

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

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倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

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