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営業キャッシュフロー対流動負債比率

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
  • 全業種の中央値(目安)は30.1%

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種中央値
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のシミュレーター
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率のランキング
  • 営業キャッシュフロー対流動負債比率の関連リンク
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営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
財務指標 | 営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味・計算式
指標名
英語名
営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%)
Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類安全性
意味企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:流動負債
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
流動負債 (円)BS1年以内に
返済が予定されている負債
・買掛金
・未払金
・短期借入金

営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

営業キャッシュフロー対流動負債比率(2021)の全業種平均・中央値
営業キャッシュフロー対流動負債比率(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種41.438.834.837.946.73,058
水産・農林業27.825.128.332.056.011
卸売業19.920.419.022.022.5267
食料品34.030.329.833.435.9122
建設業19.221.023.021.527.6132
非鉄金属54.322.830.037.625.327
鉱業69.776.466.4109.469.66
機械34.534.232.038.139.2209
サービス業52.149.246.146.8106.8399
金属製品47.331.331.836.334.387
情報・通信業72.766.948.952.352.3449
医薬品74.359.952.553.154.544
不動産業44.954.548.448.551.4104
陸運業29.730.128.929.524.555
小売業32.934.930.730.232.2240
化学38.334.932.737.238.9204
繊維製品31.626.722.837.037.341
電気機器36.035.234.236.939.7213
ガラス・土石製品32.726.928.835.742.754
輸送用機器38.135.528.330.025.577
石油・石炭製品25.643.325.524.725.811
パルプ・紙26.221.221.726.426.924
その他製品31.930.929.732.233.2103
精密機器111.444.641.139.946.442
ゴム製品31.535.525.630.428.019
鉄鋼27.223.527.042.130.241
倉庫・運輸関連33.132.037.136.433.940
海運業30.627.533.332.127.812
空運業46.744.227.330.634.52
電気・ガス業45.447.639.846.948.823

 

営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2021)
営業キャッシュフロー対流動負債比率の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種27.327.025.428.930.13,058
水産・農林業14.013.516.819.639.911
卸売業12.613.010.915.616.4267
食料品28.826.625.727.134.3122
建設業16.815.816.215.820.8132
非鉄金属20.019.323.525.117.927
鉱業71.281.368.488.250.66
機械26.229.222.527.729.1209
サービス業35.636.632.833.436.3399
金属製品29.322.022.827.226.487
情報・通信業41.840.039.243.441.3449
医薬品45.240.845.040.835.544
不動産業34.533.936.539.438.0104
陸運業26.025.526.126.723.855
小売業22.226.924.925.629.4240
化学30.930.927.332.534.7204
繊維製品25.423.121.833.030.941
電気機器28.027.125.728.231.3213
ガラス・土石製品28.125.522.824.532.554
輸送用機器27.224.125.022.722.477
石油・石炭製品25.425.322.320.722.311
パルプ・紙27.520.820.921.727.224
その他製品23.922.421.424.326.7103
精密機器29.633.524.830.736.942
ゴム製品28.832.626.232.526.419
鉄鋼20.319.414.728.221.741
倉庫・運輸関連25.927.131.733.731.140
海運業30.429.133.427.128.212
空運業50.148.814.624.534.52
電気・ガス業33.243.429.544.044.623

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営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種営業キャッシュフロー対流動負債比率
日本郵政株式会社6178サービス業23814.9
株式会社ジー・スリーホールディングス3647情報・通信業845.7
ペプチドリーム株式会社4587医薬品523.3
グローム・ホールディングス株式会社8938不動産業357.8
株式会社アジアゲートホールディングス1783建設業334.7
株式会社ALiNKインターネット7077サービス業302.7
ヒューリック株式会社3003不動産業272.5
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  22. 純有利子負債 | ネットデット
  23. DEレシオ
  24. ネットDEレシオ
  25. 長期負債資本比率
  26. デットキャパシティレシオ | DCR
  27. 総キャピタリゼーション比率
  28. 有利子負債依存度
  29. ネットキャッシュ比率
  30. 負債総資産比率
  31. 不良債権比率
  32. 財務レバレッジ
  33. 利益剰余金比率
  34. 留保利益
  35. 総資本留保利益率
  36. 払込資本
  37. 払込資本安全率
  38. 売上債権対仕入債務比率
  39. エコノミックキャピタル
  40. リスクバッファー比率
  41. 損益分岐点売上高
  42. 損益分岐点比率
  43. 安全余裕率
  44. 売上高純金利負担率
  45. ICR | インタレストカバレッジレシオ
  46. ディフェンシブインターバル
  47. キャッシュインターバル
  48. 無収入寿命
  49. 負債回転期間
  50. 手元流動性比率
  51. 借入金月商倍率
  52. 企業体力
  53. ネットD純利益倍率
  54. 営業CF対流動負債比率
  55. 営業CF対固定負債比率
  56. 債務償還年数
  57. 借入金返済能力
  58. 有形固定資産減価償却率
  59. 経常収支比率
  60. EBITDA有利子負債倍率
  61. DSCR | 元利金返済カバー率
  62. 事業価値

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