デットキャパシティレシオ | DCR

デットキャパシティレシオの要点

デットキャパシティレシオとは、中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標です。計算式は「デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)」であり、全業種の中央値(目安)は35.5%です。

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デットキャパシティレシオ | DCRの意味と計算式

指標名英語名	デットキャパシティレシオ (%) Debt-Capacity-Ratio
指標分類	安全性
意味	中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標。すぐに現金化できる資産(手元流動性)と、将来的に現金化可能な有形固定資産の合計額で返済能力を評価する。
計算式	デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)
主な改善方法	・借入金を返済して有利子負債額を減らす・売上債権を早期に回収することで営業CF(及び現金)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：有利子負債、現金及び預金、有価証券、有形固定資産 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

デットキャパシティレシオの計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
有利子負債 (円)	BS	金融機関からの借入など利息をつけて返済予定の負債	・短期借入金・長期借入金・社債
現金及び預金 (円)	BS	企業が所有している現金または銀行に預けている預金	・現金・普通預金・当座預金
有価証券 (円)	BS	売買目的で持っている有価証券と満期保有目的の有価証券のうち、決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの	・有価証券・短期有価証券
有形固定資産 (円)	BS	建物や工場など、実態のある固定資産	・有形固定資産

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デットキャパシティレシオ | DCRの全業種平均・目安

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デットキャパシティレシオの平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	57.1	58.2	58.9	60.7	60.3	3,325
水産・農林業	79.3	84.6	83.3	69.9	72.6	11
卸売業	65.7	67.4	64.2	62.2	73.6	298
食料品	69.3	48.1	56.9	45.0	44.7	120
建設業	28.3	30.6	36.1	34.2	36.1	154
非鉄金属	68.5	70.8	69.1	71.7	78.0	33
鉱業	31.5	25.2	28.6	28.8	22.3	6
機械	36.9	37.5	38.6	55.5	66.9	211
サービス業	45.0	49.4	50.7	53.6	51.1	474
金属製品	37.9	37.2	36.6	36.5	36.0	82
情報・通信業	38.8	40.5	40.5	40.1	42.8	425
医薬品	35.4	43.7	44.0	48.9	49.6	57
不動産業	155.5	152.8	150.6	157.0	161.5	139
陸運業	44.3	42.9	43.6	46.1	46.9	64
小売業	61.9	65.0	67.7	80.3	61.9	323
化学	43.9	40.4	43.4	41.1	41.3	199
繊維製品	49.4	53.3	57.6	51.2	51.3	47
電気機器	44.9	48.8	46.7	45.9	46.7	221
ガラス・土石製品	46.4	44.9	41.4	38.1	36.1	55
輸送用機器	48.1	54.1	53.0	54.8	52.6	85
石油・石炭製品	81.6	65.4	66.2	62.0	70.2	9
パルプ・紙	44.3	46.6	48.0	45.2	43.4	24
その他製品	42.9	45.5	44.7	42.8	41.8	103
精密機器	55.7	55.7	51.7	53.3	43.6	48
ゴム製品	55.0	49.0	51.9	47.8	54.9	19
鉄鋼	37.1	41.9	42.5	42.3	46.5	39
倉庫・運輸関連	49.3	44.8	46.2	45.0	42.5	38
海運業	69.9	71.7	75.4	74.2	63.3	11
空運業	52.5	54.9	56.0	62.0	62.0	5
電気・ガス業	596.8	643.4	685.5	678.2	624.4	25

平均値データをダウンロード(CSV)

デットキャパシティレシオの中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	35.4	35.7	37.3	36.5	35.5	3,325
水産・農林業	52.2	50.4	68.8	64.6	66.4	11
卸売業	39.4	40.5	40.0	38.2	41.5	298
食料品	32.7	32.9	32.7	31.9	32.5	120
建設業	19.3	19.6	18.9	20.2	21.5	154
非鉄金属	68.1	72.0	66.1	63.6	68.2	33
鉱業	35.5	27.9	25.0	25.3	21.1	6
機械	24.2	25.4	28.0	26.9	26.1	211
サービス業	33.2	33.4	39.0	35.1	34.8	474
金属製品	29.3	23.1	20.2	28.2	26.9	82
情報・通信業	21.2	21.7	22.2	21.7	20.5	425
医薬品	24.1	24.1	22.5	25.7	22.3	57
不動産業	99.4	109.6	112.2	107.0	111.9	139
陸運業	44.0	43.4	41.3	52.3	47.5	64
小売業	41.8	44.9	46.2	50.3	49.8	323
化学	29.6	30.7	29.9	29.7	27.1	199
繊維製品	38.8	47.0	42.7	42.4	35.6	47
電気機器	29.1	33.9	33.9	32.1	28.4	221
ガラス・土石製品	32.6	30.3	29.2	28.3	27.7	55
輸送用機器	36.2	40.8	42.4	43.3	43.6	85
石油・石炭製品	81.4	79.2	71.6	66.1	60.9	9
パルプ・紙	43.6	43.5	47.5	51.6	47.8	24
その他製品	37.4	38.3	33.1	36.1	35.3	103
精密機器	44.1	39.4	35.8	39.0	33.5	48
ゴム製品	49.3	44.5	45.6	44.5	42.2	19
鉄鋼	30.0	39.8	38.8	38.2	38.9	39
倉庫・運輸関連	49.2	43.2	44.6	42.5	40.9	38
海運業	72.6	72.6	73.7	71.8	67.3	11
空運業	33.2	35.2	38.6	40.8	60.0	5
電気・ガス業	65.8	87.0	88.2	187.1	100.6	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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デットキャパシティレシオ | DCRランキングTOP7

会社名	証券コード	業種
GMOフィナンシャルゲート株式会社	4051	情報・通信業
株式会社マルゼン	5982	金属製品
株式会社エラン	6099	サービス業
東建コーポレーション株式会社	1766	建設業
株式会社ソネック	1768	建設業
モイ株式会社	5031	情報・通信業
第一建設工業株式会社	1799	建設業