デットキャパシティレシオ | DCR

デットキャパシティレシオの要点
- デットキャパシティレシオとは、中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標
- デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)
- 全業種の中央値(目安)は35.5%
デットキャパシティレシオの目次
本ページの掲載データについて
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デットキャパシティレシオ | DCRの意味と計算式

指標名 英語名 | デットキャパシティレシオ (%) Debt-Capacity-Ratio |
---|---|
指標分類 | 安全性 |
意味 | 中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標。すぐに現金化できる資産(手元流動性)と、将来的に現金化可能な有形固定資産の合計額で返済能力を評価する。 |
計算式 | デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産) |
主な 改善方法 | ・借入金を返済して有利子負債額を減らす ・売上債権を早期に回収することで営業CF(及び現金)を増やす |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:有利子負債、現金及び預金、有価証券、有形固定資産 PL:必要なし CF:必要なし 株式:必要なし |
デットキャパシティレシオの計算項目解説
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項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
有価証券 (円) | BS | 売買目的で持っている有価証券と 満期保有目的の有価証券のうち、 決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの | ・有価証券 ・短期有価証券 |
有形固定 資産 (円) | BS | 建物や工場など、実態のある固定資産 | ・有形固定資産 |
デットキャパシティレシオ | DCRの全業種平均・目安

デットキャパシティレシオの平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 57.1 | 58.2 | 58.9 | 60.7 | 60.3 | 3,325 |
水産・農林業 | 79.3 | 84.6 | 83.3 | 69.9 | 72.6 | 11 |
卸売業 | 65.7 | 67.4 | 64.2 | 62.2 | 73.6 | 298 |
食料品 | 69.3 | 48.1 | 56.9 | 45.0 | 44.7 | 120 |
建設業 | 28.3 | 30.6 | 36.1 | 34.2 | 36.1 | 154 |
非鉄金属 | 68.5 | 70.8 | 69.1 | 71.7 | 78.0 | 33 |
鉱業 | 31.5 | 25.2 | 28.6 | 28.8 | 22.3 | 6 |
機械 | 36.9 | 37.5 | 38.6 | 55.5 | 66.9 | 211 |
サービス業 | 45.0 | 49.4 | 50.7 | 53.6 | 51.1 | 474 |
金属製品 | 37.9 | 37.2 | 36.6 | 36.5 | 36.0 | 82 |
情報・通信業 | 38.8 | 40.5 | 40.5 | 40.1 | 42.8 | 425 |
医薬品 | 35.4 | 43.7 | 44.0 | 48.9 | 49.6 | 57 |
不動産業 | 155.5 | 152.8 | 150.6 | 157.0 | 161.5 | 139 |
陸運業 | 44.3 | 42.9 | 43.6 | 46.1 | 46.9 | 64 |
小売業 | 61.9 | 65.0 | 67.7 | 80.3 | 61.9 | 323 |
化学 | 43.9 | 40.4 | 43.4 | 41.1 | 41.3 | 199 |
繊維製品 | 49.4 | 53.3 | 57.6 | 51.2 | 51.3 | 47 |
電気機器 | 44.9 | 48.8 | 46.7 | 45.9 | 46.7 | 221 |
ガラス・土石製品 | 46.4 | 44.9 | 41.4 | 38.1 | 36.1 | 55 |
輸送用機器 | 48.1 | 54.1 | 53.0 | 54.8 | 52.6 | 85 |
石油・石炭製品 | 81.6 | 65.4 | 66.2 | 62.0 | 70.2 | 9 |
パルプ・紙 | 44.3 | 46.6 | 48.0 | 45.2 | 43.4 | 24 |
その他製品 | 42.9 | 45.5 | 44.7 | 42.8 | 41.8 | 103 |
精密機器 | 55.7 | 55.7 | 51.7 | 53.3 | 43.6 | 48 |
ゴム製品 | 55.0 | 49.0 | 51.9 | 47.8 | 54.9 | 19 |
鉄鋼 | 37.1 | 41.9 | 42.5 | 42.3 | 46.5 | 39 |
倉庫・運輸関連 | 49.3 | 44.8 | 46.2 | 45.0 | 42.5 | 38 |
海運業 | 69.9 | 71.7 | 75.4 | 74.2 | 63.3 | 11 |
空運業 | 52.5 | 54.9 | 56.0 | 62.0 | 62.0 | 5 |
電気・ガス業 | 596.8 | 643.4 | 685.5 | 678.2 | 624.4 | 25 |
デットキャパシティレシオの中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 35.4 | 35.7 | 37.3 | 36.5 | 35.5 | 3,325 |
水産・農林業 | 52.2 | 50.4 | 68.8 | 64.6 | 66.4 | 11 |
卸売業 | 39.4 | 40.5 | 40.0 | 38.2 | 41.5 | 298 |
食料品 | 32.7 | 32.9 | 32.7 | 31.9 | 32.5 | 120 |
建設業 | 19.3 | 19.6 | 18.9 | 20.2 | 21.5 | 154 |
非鉄金属 | 68.1 | 72.0 | 66.1 | 63.6 | 68.2 | 33 |
鉱業 | 35.5 | 27.9 | 25.0 | 25.3 | 21.1 | 6 |
機械 | 24.2 | 25.4 | 28.0 | 26.9 | 26.1 | 211 |
サービス業 | 33.2 | 33.4 | 39.0 | 35.1 | 34.8 | 474 |
金属製品 | 29.3 | 23.1 | 20.2 | 28.2 | 26.9 | 82 |
情報・通信業 | 21.2 | 21.7 | 22.2 | 21.7 | 20.5 | 425 |
医薬品 | 24.1 | 24.1 | 22.5 | 25.7 | 22.3 | 57 |
不動産業 | 99.4 | 109.6 | 112.2 | 107.0 | 111.9 | 139 |
陸運業 | 44.0 | 43.4 | 41.3 | 52.3 | 47.5 | 64 |
小売業 | 41.8 | 44.9 | 46.2 | 50.3 | 49.8 | 323 |
化学 | 29.6 | 30.7 | 29.9 | 29.7 | 27.1 | 199 |
繊維製品 | 38.8 | 47.0 | 42.7 | 42.4 | 35.6 | 47 |
電気機器 | 29.1 | 33.9 | 33.9 | 32.1 | 28.4 | 221 |
ガラス・土石製品 | 32.6 | 30.3 | 29.2 | 28.3 | 27.7 | 55 |
輸送用機器 | 36.2 | 40.8 | 42.4 | 43.3 | 43.6 | 85 |
石油・石炭製品 | 81.4 | 79.2 | 71.6 | 66.1 | 60.9 | 9 |
パルプ・紙 | 43.6 | 43.5 | 47.5 | 51.6 | 47.8 | 24 |
その他製品 | 37.4 | 38.3 | 33.1 | 36.1 | 35.3 | 103 |
精密機器 | 44.1 | 39.4 | 35.8 | 39.0 | 33.5 | 48 |
ゴム製品 | 49.3 | 44.5 | 45.6 | 44.5 | 42.2 | 19 |
鉄鋼 | 30.0 | 39.8 | 38.8 | 38.2 | 38.9 | 39 |
倉庫・運輸関連 | 49.2 | 43.2 | 44.6 | 42.5 | 40.9 | 38 |
海運業 | 72.6 | 72.6 | 73.7 | 71.8 | 67.3 | 11 |
空運業 | 33.2 | 35.2 | 38.6 | 40.8 | 60.0 | 5 |
電気・ガス業 | 65.8 | 87.0 | 88.2 | 187.1 | 100.6 | 25 |
デットキャパシティレシオ | DCRランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | デットキャパシティレシオ |
---|---|---|---|
GMOフィナンシャルゲート株式会社 | 4051 | 情報・通信業 | 0.0 |
株式会社マルゼン | 5982 | 金属製品 | 0.0 |
株式会社エラン | 6099 | サービス業 | 0.0 |
東建コーポレーション株式会社 | 1766 | 建設業 | 0.0 |
株式会社ソネック | 1768 | 建設業 | 0.0 |
モイ株式会社 | 5031 | 情報・通信業 | 0.0 |
第一建設工業株式会社 | 1799 | 建設業 | 0.0 |
デットキャパシティレシオ | DCR関連リンク
安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

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