借入金返済能力

借入金返済能力の要点

借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標
借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
全業種の中央値(目安)は2.4年

借入金返済能力の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

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借入金返済能力の意味と計算式

指標名英語名	借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity
指標分類	安全性
意味	短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。
計算式	借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：短期借入金、長期借入金 PL：必要なし CF：営業CF、投資CF 株式：必要なし

借入金返済能力の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
短期借入金 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている借入金	・短期借入金
長期借入金 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている借入金	・長期借入金
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
投資CF (円)	CF	投資活動による現金収支	・有形固定資産の取得による支出・有形固定資産の売却による収入・投資有価証券の取得による支出

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借入金返済能力の全業種平均・目安

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借入金返済能力の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	9.2	9.4	18.4	27.0	9.2	1,752
水産・農林業	9.8	25.8	25.3	20.1	5.5	7
卸売業	10.8	7.5	9.7	10.8	5.8	196
食料品	6.6	6.0	37.2	30.9	6.2	78
建設業	3.4	4.6	14.0	7.7	3.7	75
非鉄金属	11.2	18.9	6.8	41.4	11.2	19
鉱業	5.8	2.1	3.2	4.8	4.1	4
機械	8.8	8.4	23.0	7.4	7.9	131
サービス業	8.8	9.4	10.5	125.6	13.0	184
金属製品	6.1	12.9	5.9	30.0	5.4	54
情報・通信業	3.1	4.2	5.2	5.4	2.8	155
医薬品	5.7	4.7	4.3	43.5	5.1	22
不動産業	16.9	22.9	34.6	12.2	18.4	64
陸運業	19.4	17.0	17.5	40.6	28.1	27
小売業	14.1	10.8	12.2	22.0	17.7	142
化学	8.2	10.1	16.9	14.4	12.3	134
繊維製品	8.1	10.2	35.8	27.4	8.4	34
電気機器	6.2	4.4	47.3	9.0	6.5	138
ガラス・土石製品	4.6	16.1	25.1	7.4	2.8	40
輸送用機器	12.1	11.7	20.7	18.8	6.4	47
石油・石炭製品	7.0	5.7	27.4	16.1	5.3	9
パルプ・紙	9.4	12.4	21.8	17.3	17.0	12
その他製品	5.4	9.0	7.8	10.0	8.2	67
精密機器	4.1	8.3	40.6	8.0	7.2	28
ゴム製品	7.5	5.7	8.6	4.9	6.4	16
鉄鋼	28.9	14.4	6.6	25.1	17.2	31
倉庫・運輸関連	8.2	16.7	22.7	9.9	5.2	23
海運業	12.8	8.9	18.3	7.4	8.4	6
空運業	95.1	3.4	6.2	8.5	18.2	1
電気・ガス業	10.0	13.8	0.8	27.6	13.7	8

平均値データをダウンロード(CSV)

借入金返済能力の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	2.7	2.8	2.9	2.8	2.4	1,752
水産・農林業	10.1	24.8	23.8	4.8	4.7	7
卸売業	2.9	2.7	2.7	2.6	2.4	196
食料品	2.6	3.2	3.5	2.9	2.6	78
建設業	1.4	1.2	1.3	1.4	1.7	75
非鉄金属	6.8	6.5	6.2	6.0	6.6	19
鉱業	5.8	1.8	3.2	0.8	4.5	4
機械	2.5	2.1	2.7	2.2	1.9	131
サービス業	2.3	2.0	2.5	2.7	2.1	184
金属製品	2.2	2.5	2.7	2.5	2.3	54
情報・通信業	1.0	1.1	1.0	1.0	1.2	155
医薬品	2.1	1.8	1.5	2.2	2.4	22
不動産業	5.2	6.0	4.9	4.4	4.2	64
陸運業	7.9	8.6	8.8	7.8	3.1	27
小売業	4.3	3.8	4.1	3.5	2.9	142
化学	2.1	2.2	2.8	3.4	3.0	134
繊維製品	3.7	5.4	3.7	3.2	3.6	34
電気機器	2.2	1.8	1.9	2.3	2.1	138
ガラス・土石製品	3.4	3.9	4.0	2.8	2.2	40
輸送用機器	3.4	3.4	4.2	4.9	3.8	47
石油・石炭製品	2.5	3.8	20.0	17.8	5.4	9
パルプ・紙	6.3	5.8	9.7	8.6	6.1	12
その他製品	2.7	2.8	3.4	2.8	2.3	67
精密機器	2.1	1.9	3.4	4.0	2.0	28
ゴム製品	3.6	2.2	6.4	3.5	2.8	16
鉄鋼	6.0	4.2	4.9	4.9	6.6	31
倉庫・運輸関連	7.2	7.6	6.3	4.9	3.1	23
海運業	8.7	10.3	7.6	7.4	7.1	6
空運業	11.1	3.4	6.2	8.5	18.2	1
電気・ガス業	8.4	10.6	0.8	9.3	6.4	8

中央値データをダウンロード(CSV)

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借入金返済能力ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種
株式会社シイエム・シイ	2185	サービス業
ジャパンマテリアル株式会社	6055	サービス業
Ｈａｍｅｅ株式会社	3134	小売業
富士古河Ｅ＆Ｃ株式会社	1775	建設業
株式会社エイジス	4659	サービス業
株式会社ソフトクリエイトホールディングス	3371	情報・通信業
コスモ・バイオ株式会社	3386	卸売業