借入金返済能力の要点
- 借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標
- 借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
- 全業種の中央値(目安)は2.8年
借入金返済能力の目次
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借入金返済能力の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。 |
| 計算式 | 借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF |
| 主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす ・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：短期借入金、長期借入金 PL：必要なし CF：営業CF、投資CF 株式：必要なし |
借入金返済能力の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 短期借入金 (円) | BS | 1年以内に返済が 予定されている借入金 | ・短期借入金 |
| 長期借入金 (円) | BS | 1年以上にわたって返済が 予定されている借入金 | ・長期借入金 |
| 営業CF (円) | CF | 本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい) | ・税金等調整前当期純利益 ・減価償却費 ・棚卸資産の増減 |
| 投資CF (円) | CF | 投資活動による現金収支 | ・有形固定資産の取得による支出 ・有形固定資産の売却による収入 ・投資有価証券の取得による支出 |
借入金返済能力の全業種平均・目安
借入金返済能力の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 17.5 | 8.9 | 9.2 | 17.7 | 26.5 | 1620 |
| 水産・農林業 | 24.3 | 9.8 | 25.8 | 25.3 | 20.1 | 6 |
| 卸売業 | 14.1 | 6.8 | 7.1 | 11.2 | 10.2 | 190 |
| 食料品 | 10.1 | 6.7 | 6.3 | 37.1 | 27.2 | 73 |
| 建設業 | 3.8 | 4.1 | 4.5 | 13.5 | 7.8 | 63 |
| 非鉄金属 | 14.0 | 12.0 | 18.2 | 6.8 | 41.2 | 23 |
| 鉱業 | 10.7 | 5.8 | 1.9 | 3.2 | 4.8 | 3 |
| 機械 | 36.6 | 8.6 | 8.5 | 22.4 | 7.1 | 114 |
| サービス業 | 69.8 | 8.8 | 10.1 | 9.8 | 123.9 | 170 |
| 金属製品 | 6.4 | 6.2 | 13.0 | 5.9 | 30.2 | 54 |
| 情報・通信業 | 4.7 | 3.4 | 4.1 | 3.8 | 5.3 | 141 |
| 医薬品 | 5.2 | 5.4 | 6.1 | 4.4 | 45.1 | 23 |
| 不動産業 | 23.8 | 16.9 | 23.3 | 34.4 | 12.0 | 52 |
| 陸運業 | 17.8 | 19.4 | 17.0 | 17.8 | 41.6 | 39 |
| 小売業 | 9.1 | 14.2 | 9.4 | 11.9 | 22.7 | 137 |
| 化学 | 7.9 | 7.7 | 7.8 | 16.5 | 13.9 | 117 |
| 繊維製品 | 7.4 | 7.7 | 9.9 | 34.4 | 27.4 | 21 |
| 電気機器 | 5.9 | 6.9 | 5.2 | 44.7 | 8.8 | 133 |
| ガラス・土石製品 | 8.0 | 4.7 | 16.6 | 14.8 | 7.1 | 36 |
| 輸送用機器 | 9.0 | 12.5 | 11.6 | 19.8 | 19.7 | 42 |
| 石油・石炭製品 | 3.9 | 7.5 | 5.8 | 25.9 | 14.1 | 5 |
| パルプ・紙 | 13.1 | 9.4 | 12.4 | 20.8 | 17.3 | 14 |
| その他製品 | 17.4 | 5.2 | 8.8 | 7.7 | 9.7 | 59 |
| 精密機器 | 4.8 | 3.7 | 10.1 | 40.8 | 7.9 | 31 |
| ゴム製品 | 2.4 | 16.2 | 7.5 | 7.4 | 4.4 | 16 |
| 鉄鋼 | 5.4 | 29.0 | 14.4 | 6.4 | 24.3 | 27 |
| 倉庫・運輸関連 | 43.2 | 8.2 | 16.7 | 23.0 | 9.8 | 21 |
| 海運業 | 87.7 | 12.8 | 8.9 | 18.3 | 7.4 | 2 |
| 空運業 | 13.2 | 95.1 | 3.4 | 6.2 | 8.5 | 1 |
| 電気・ガス業 | 20.0 | 10.0 | 13.8 | 0.8 | 27.6 | 7 |
借入金返済能力の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 3.0 | 2.8 | 2.9 | 2.9 | 2.8 | 1620 |
| 水産・農林業 | 11.4 | 10.1 | 24.8 | 23.8 | 4.8 | 6 |
| 卸売業 | 3.3 | 3.0 | 2.4 | 2.7 | 2.5 | 190 |
| 食料品 | 2.5 | 2.8 | 3.5 | 3.4 | 3.0 | 73 |
| 建設業 | 1.4 | 1.5 | 1.2 | 1.3 | 1.4 | 63 |
| 非鉄金属 | 5.2 | 8.2 | 6.4 | 6.2 | 5.6 | 23 |
| 鉱業 | 10.5 | 5.8 | 1.6 | 3.2 | 0.8 | 3 |
| 機械 | 2.6 | 2.5 | 2.1 | 2.6 | 2.2 | 114 |
| サービス業 | 2.4 | 2.3 | 2.1 | 2.5 | 2.6 | 170 |
| 金属製品 | 3.7 | 2.4 | 2.5 | 2.4 | 2.5 | 54 |
| 情報・通信業 | 1.2 | 1.0 | 1.1 | 1.0 | 1.0 | 141 |
| 医薬品 | 2.0 | 2.3 | 2.5 | 1.6 | 2.2 | 23 |
| 不動産業 | 3.2 | 5.2 | 5.8 | 4.9 | 4.4 | 52 |
| 陸運業 | 9.4 | 7.9 | 8.6 | 9.2 | 8.1 | 39 |
| 小売業 | 4.5 | 4.5 | 3.8 | 4.2 | 3.5 | 137 |
| 化学 | 2.7 | 2.1 | 2.4 | 2.8 | 3.3 | 117 |
| 繊維製品 | 5.0 | 3.2 | 5.2 | 3.5 | 3.2 | 21 |
| 電気機器 | 3.0 | 2.1 | 2.2 | 1.9 | 2.2 | 133 |
| ガラス・土石製品 | 4.0 | 3.5 | 4.0 | 4.0 | 2.8 | 36 |
| 輸送用機器 | 3.2 | 3.8 | 3.8 | 3.6 | 6.0 | 42 |
| 石油・石炭製品 | 3.3 | 1.7 | 3.8 | 15.7 | 17.8 | 5 |
| パルプ・紙 | 7.7 | 6.3 | 5.8 | 8.4 | 8.6 | 14 |
| その他製品 | 3.0 | 2.6 | 2.5 | 3.1 | 2.5 | 59 |
| 精密機器 | 2.1 | 1.7 | 2.0 | 3.4 | 4.0 | 31 |
| ゴム製品 | 2.0 | 6.0 | 6.4 | 5.3 | 3.0 | 16 |
| 鉄鋼 | 2.8 | 6.0 | 4.2 | 4.7 | 4.8 | 27 |
| 倉庫・運輸関連 | 5.3 | 7.2 | 7.6 | 6.3 | 4.9 | 21 |
| 海運業 | 23.3 | 8.7 | 10.3 | 7.6 | 7.4 | 2 |
| 空運業 | 2.6 | 11.1 | 3.4 | 6.2 | 8.5 | 1 |
| 電気・ガス業 | 7.2 | 8.4 | 10.6 | 0.8 | 9.3 | 7 |
借入金返済能力ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 借入金返済能力 |
|---|---|---|---|
| ジャパンマテリアル株式会社 | 6055 | サービス業 | 0.0 |
| 株式会社プロネクサス | 7893 | その他製品 | 0.0 |
| カルビー株式会社 | 2229 | 食料品 | 0.0 |
| パラマウントベッドホールディングス株式会社 | 7817 | その他製品 | 0.0 |
| 株式会社ナカニシ | 7716 | 精密機器 | 0.0 |
| 協和キリン株式会社 | 4151 | 医薬品 | 0.0 |
| 株式会社ダブルエー | 7683 | 小売業 | 0.0 |
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