借入金返済能力

財務指標 | 借入金返済能力の意味・計算式
財務指標 | 借入金返済能力の意味・計算式

借入金返済能力の要点

  • 借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標
  • 借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
  • 全業種の中央値(目安)は2.8年

借入金返済能力の目次

  • 借入金返済能力の意味・計算式
  • 借入金返済能力の全業種平均値
  • 借入金返済能力の全業種中央値
  • 借入金返済能力のシミュレーター
  • 借入金返済能力のランキング
  • 借入金返済能力の関連リンク
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借入金返済能力の意味と計算式

財務指標 | 借入金返済能力の意味・計算式
財務指標 | 借入金返済能力の意味・計算式
指標名
英語名
借入金返済能力 (年)
Debt-Repayment-Capacity
指標分類安全性
意味短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。
計算式借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:短期借入金、長期借入金
PL:必要なし
CF:営業CF、投資CF
株式:必要なし

借入金返済能力の計算項目解説

財務指標 | FCFの意味・計算式
財務指標 | FCFの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
短期借入金 (円)BS1年以内に返済が
予定されている借入金
・短期借入金
長期借入金 (円)BS1年以上にわたって返済が
予定されている借入金
・長期借入金
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
投資CF (円)CF投資活動による現金収支・有形固定資産の取得による支出
・有形固定資産の売却による収入
・投資有価証券の取得による支出

借入金返済能力の全業種平均・目安

借入金返済能力(2020)の全業種平均・中央値
借入金返済能力(2020)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

借入金返済能力の平均値

 20162017201820192020企業数
全業種17.58.99.217.726.51620
水産・農林業24.39.825.825.320.16
卸売業14.16.87.111.210.2190
食料品10.16.76.337.127.273
建設業3.84.14.513.57.863
非鉄金属14.012.018.26.841.223
鉱業10.75.81.93.24.83
機械36.68.68.522.47.1114
サービス業69.88.810.19.8123.9170
金属製品6.46.213.05.930.254
情報・通信業4.73.44.13.85.3141
医薬品5.25.46.14.445.123
不動産業23.816.923.334.412.052
陸運業17.819.417.017.841.639
小売業9.114.29.411.922.7137
化学7.97.77.816.513.9117
繊維製品7.47.79.934.427.421
電気機器5.96.95.244.78.8133
ガラス・土石製品8.04.716.614.87.136
輸送用機器9.012.511.619.819.742
石油・石炭製品3.97.55.825.914.15
パルプ・紙13.19.412.420.817.314
その他製品17.45.28.87.79.759
精密機器4.83.710.140.87.931
ゴム製品2.416.27.57.44.416
鉄鋼5.429.014.46.424.327
倉庫・運輸関連43.28.216.723.09.821
海運業87.712.88.918.37.42
空運業13.295.13.46.28.51
電気・ガス業20.010.013.80.827.67

 

借入金返済能力の中央値

借入金返済能力の目安(全業種中央値)
借入金返済能力の目安(全業種中央値)
 20162017201820192020企業数
全業種3.02.82.92.92.81620
水産・農林業11.410.124.823.84.86
卸売業3.33.02.42.72.5190
食料品2.52.83.53.43.073
建設業1.41.51.21.31.463
非鉄金属5.28.26.46.25.623
鉱業10.55.81.63.20.83
機械2.62.52.12.62.2114
サービス業2.42.32.12.52.6170
金属製品3.72.42.52.42.554
情報・通信業1.21.01.11.01.0141
医薬品2.02.32.51.62.223
不動産業3.25.25.84.94.452
陸運業9.47.98.69.28.139
小売業4.54.53.84.23.5137
化学2.72.12.42.83.3117
繊維製品5.03.25.23.53.221
電気機器3.02.12.21.92.2133
ガラス・土石製品4.03.54.04.02.836
輸送用機器3.23.83.83.66.042
石油・石炭製品3.31.73.815.717.85
パルプ・紙7.76.35.88.48.614
その他製品3.02.62.53.12.559
精密機器2.11.72.03.44.031
ゴム製品2.06.06.45.33.016
鉄鋼2.86.04.24.74.827
倉庫・運輸関連5.37.27.66.34.921
海運業23.38.710.37.67.42
空運業2.611.13.46.28.51
電気・ガス業7.28.410.60.89.37

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借入金返済能力ランキングTOP7

会社名証券コード業種借入金返済能力
ジャパンマテリアル株式会社6055サービス業0.0
株式会社プロネクサス7893その他製品0.0
カルビー株式会社2229食料品0.0
パラマウントベッドホールディングス株式会社7817その他製品0.0
株式会社ナカニシ7716精密機器0.0
協和キリン株式会社4151医薬品0.0
株式会社ダブルエー7683小売業0.0
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  16. DEレシオ
  17. ネットDEレシオ
  18. 長期負債資本比率
  19. デットキャパシティレシオ | DCR
  20. 総キャピタリゼーション比率
  21. 有利子負債依存度
  22. 負債総資産比率
  23. 不良債権比率
  24. 財務レバレッジ
  25. 利益剰余金比率
  26. 留保利益
  27. 総資本留保利益率
  28. 売上債権対仕入債務比率
  29. エコノミックキャピタル
  30. リスクバッファー比率
  31. 損益分岐点売上高
  32. 損益分岐点比率
  33. 安全余裕率
  34. 売上高純金利負担率
  35. ICR | インタレストカバレッジレシオ
  36. ディフェンシブインターバル
  37. キャッシュインターバル
  38. 無収入寿命
  39. 負債回転期間
  40. 手元流動性比率
  41. 借入金月商倍率
  42. 企業体力
  43. 営業CF対流動負債比率
  44. 営業CF対固定負債比率
  45. 債務償還年数
  46. 借入金返済能力
  47. 有形固定資産減価償却率
  48. 経常収支比率
  49. EBITDA有利子負債倍率
  50. 事業価値

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