借入金返済能力

借入金返済能力の要点

借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標です。計算式は「借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF」であり、全業種の中央値(目安)は2.7年です。

借入金返済能力の目次

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借入金返済能力の意味と計算式

指標名英語名	借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity
指標分類	安全性
意味	短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。
計算式	借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：短期借入金、長期借入金 PL：必要なし CF：営業CF、投資CF 株式：必要なし

借入金返済能力の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
短期借入金 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている借入金	・短期借入金
長期借入金 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている借入金	・長期借入金
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
投資CF (円)	CF	投資活動による現金収支	・有形固定資産の取得による支出・有形固定資産の売却による収入・投資有価証券の取得による支出

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借入金返済能力の全業種平均・目安

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借入金返済能力の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	9.4	18.6	26.8	9.3	17.0	1,542
水産・農林業	25.8	25.3	20.1	5.5	12.3	4
卸売業	7.5	9.7	11.0	5.8	9.0	135
食料品	6.0	37.6	31.5	6.2	42.2	68
建設業	4.6	14.1	8.0	3.7	7.2	69
非鉄金属	19.7	7.1	43.2	11.8	20.1	18
鉱業	2.1	3.2	4.8	4.1	5.8	4
機械	8.5	23.1	7.4	8.0	5.9	111
サービス業	9.5	10.7	128.6	13.3	33.0	196
金属製品	13.1	6.1	9.6	5.5	13.9	39
情報・通信業	4.2	4.9	5.5	2.8	3.3	142
医薬品	4.7	4.3	43.5	5.1	3.9	23
不動産業	23.4	35.4	12.4	18.6	20.3	50
陸運業	16.5	18.2	41.5	30.3	49.3	47
小売業	10.8	12.2	22.3	18.0	18.1	131
化学	10.1	16.9	14.4	12.3	12.9	115
繊維製品	10.5	39.0	30.2	8.7	8.2	24
電気機器	4.4	48.1	9.1	6.5	7.7	117
ガラス・土石製品	16.7	26.2	7.6	2.8	26.0	35
輸送用機器	11.7	21.0	19.2	6.4	11.3	48
石油・石炭製品	4.7	27.4	16.1	5.6	18.2	5
パルプ・紙	12.4	21.8	17.3	17.0	14.0	16
その他製品	9.6	8.0	10.4	8.5	14.8	51
精密機器	8.3	40.6	8.0	7.2	4.4	30
ゴム製品	5.7	8.6	4.9	6.4	4.2	11
鉄鋼	14.9	6.6	26.0	17.7	87.7	17
倉庫・運輸関連	16.7	24.2	10.5	5.3	9.9	23
海運業	9.1	8.5	12.6	9.2	18.3	9
空運業	3.4	6.2	8.5	18.2	7.8	2
電気・ガス業	13.8	0.8	27.6	13.7	11.7	2

平均値データをダウンロード(CSV)

借入金返済能力の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	2.7	2.9	2.9	2.4	2.7	1,542
水産・農林業	24.8	23.8	4.8	4.7	10.6	4
卸売業	2.5	2.7	2.6	2.4	2.9	135
食料品	3.2	3.5	2.8	2.7	4.2	68
建設業	1.2	1.3	1.3	1.7	1.9	69
非鉄金属	6.7	6.9	6.2	7.5	5.8	18
鉱業	1.8	3.2	0.8	4.5	3.2	4
機械	2.1	2.6	2.2	1.9	2.1	111
サービス業	2.0	2.5	2.6	2.1	2.3	196
金属製品	2.5	2.7	2.5	2.3	1.7	39
情報・通信業	1.1	0.9	1.0	1.2	1.0	142
医薬品	1.8	1.5	2.2	2.4	1.9	23
不動産業	6.2	5.0	4.5	4.6	4.0	50
陸運業	8.4	9.2	7.8	3.7	9.7	47
小売業	3.8	4.1	3.6	2.9	4.2	131
化学	2.3	2.8	3.4	3.0	3.0	115
繊維製品	5.6	4.0	4.1	4.0	5.1	24
電気機器	1.8	1.9	2.5	2.1	2.2	117
ガラス・土石製品	3.9	4.0	2.9	2.2	3.2	35
輸送用機器	3.4	4.4	5.4	3.9	3.4	48
石油・石炭製品	2.5	20.0	17.8	5.5	10.7	5
パルプ・紙	5.8	9.7	8.6	6.1	3.2	16
その他製品	4.0	3.4	2.6	2.5	2.2	51
精密機器	1.9	3.4	4.0	2.0	2.3	30
ゴム製品	2.2	6.4	3.5	2.8	1.5	11
鉄鋼	4.2	4.9	5.1	7.0	6.2	17
倉庫・運輸関連	7.6	6.3	4.9	3.0	4.3	23
海運業	10.3	7.6	12.6	9.2	3.8	9
空運業	3.4	6.2	8.5	18.2	7.8	2
電気・ガス業	10.6	0.8	9.3	6.4	11.7	2

中央値データをダウンロード(CSV)

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借入金返済能力ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種
日本システム技術株式会社	4323	情報・通信業
日本光電工業株式会社	6849	電気機器
株式会社シイエム・シイ	2185	サービス業
旭ダイヤモンド工業株式会社	6140	機械
帝国通信工業株式会社	6763	電気機器
アルフレッサホールディングス株式会社	2784	卸売業
株式会社山善	8051	卸売業