借入金返済能力

借入金返済能力の要点
- 借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標
- 借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
- 全業種の中央値(目安)は2.7年
借入金返済能力の目次
本ページの掲載データについて
2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。
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借入金返済能力の意味と計算式

指標名 英語名 | 借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity |
---|---|
指標分類 | 安全性 |
意味 | 短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。 |
計算式 | 借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF |
主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす ・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:短期借入金、長期借入金 PL:必要なし CF:営業CF、投資CF 株式:必要なし |
借入金返済能力の計算項目解説

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項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
短期借入金 (円) | BS | 1年以内に返済が 予定されている借入金 | ・短期借入金 |
長期借入金 (円) | BS | 1年以上にわたって返済が 予定されている借入金 | ・長期借入金 |
営業CF (円) | CF | 本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい) | ・税金等調整前当期純利益 ・減価償却費 ・棚卸資産の増減 |
投資CF (円) | CF | 投資活動による現金収支 | ・有形固定資産の取得による支出 ・有形固定資産の売却による収入 ・投資有価証券の取得による支出 |
借入金返済能力の全業種平均・目安

借入金返済能力の平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 9.4 | 18.6 | 26.8 | 9.3 | 17.0 | 1,542 |
水産・農林業 | 25.8 | 25.3 | 20.1 | 5.5 | 12.3 | 4 |
卸売業 | 7.5 | 9.7 | 11.0 | 5.8 | 9.0 | 135 |
食料品 | 6.0 | 37.6 | 31.5 | 6.2 | 42.2 | 68 |
建設業 | 4.6 | 14.1 | 8.0 | 3.7 | 7.2 | 69 |
非鉄金属 | 19.7 | 7.1 | 43.2 | 11.8 | 20.1 | 18 |
鉱業 | 2.1 | 3.2 | 4.8 | 4.1 | 5.8 | 4 |
機械 | 8.5 | 23.1 | 7.4 | 8.0 | 5.9 | 111 |
サービス業 | 9.5 | 10.7 | 128.6 | 13.3 | 33.0 | 196 |
金属製品 | 13.1 | 6.1 | 9.6 | 5.5 | 13.9 | 39 |
情報・通信業 | 4.2 | 4.9 | 5.5 | 2.8 | 3.3 | 142 |
医薬品 | 4.7 | 4.3 | 43.5 | 5.1 | 3.9 | 23 |
不動産業 | 23.4 | 35.4 | 12.4 | 18.6 | 20.3 | 50 |
陸運業 | 16.5 | 18.2 | 41.5 | 30.3 | 49.3 | 47 |
小売業 | 10.8 | 12.2 | 22.3 | 18.0 | 18.1 | 131 |
化学 | 10.1 | 16.9 | 14.4 | 12.3 | 12.9 | 115 |
繊維製品 | 10.5 | 39.0 | 30.2 | 8.7 | 8.2 | 24 |
電気機器 | 4.4 | 48.1 | 9.1 | 6.5 | 7.7 | 117 |
ガラス・土石製品 | 16.7 | 26.2 | 7.6 | 2.8 | 26.0 | 35 |
輸送用機器 | 11.7 | 21.0 | 19.2 | 6.4 | 11.3 | 48 |
石油・石炭製品 | 4.7 | 27.4 | 16.1 | 5.6 | 18.2 | 5 |
パルプ・紙 | 12.4 | 21.8 | 17.3 | 17.0 | 14.0 | 16 |
その他製品 | 9.6 | 8.0 | 10.4 | 8.5 | 14.8 | 51 |
精密機器 | 8.3 | 40.6 | 8.0 | 7.2 | 4.4 | 30 |
ゴム製品 | 5.7 | 8.6 | 4.9 | 6.4 | 4.2 | 11 |
鉄鋼 | 14.9 | 6.6 | 26.0 | 17.7 | 87.7 | 17 |
倉庫・運輸関連 | 16.7 | 24.2 | 10.5 | 5.3 | 9.9 | 23 |
海運業 | 9.1 | 8.5 | 12.6 | 9.2 | 18.3 | 9 |
空運業 | 3.4 | 6.2 | 8.5 | 18.2 | 7.8 | 2 |
電気・ガス業 | 13.8 | 0.8 | 27.6 | 13.7 | 11.7 | 2 |
借入金返済能力の中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 2.7 | 2.9 | 2.9 | 2.4 | 2.7 | 1,542 |
水産・農林業 | 24.8 | 23.8 | 4.8 | 4.7 | 10.6 | 4 |
卸売業 | 2.5 | 2.7 | 2.6 | 2.4 | 2.9 | 135 |
食料品 | 3.2 | 3.5 | 2.8 | 2.7 | 4.2 | 68 |
建設業 | 1.2 | 1.3 | 1.3 | 1.7 | 1.9 | 69 |
非鉄金属 | 6.7 | 6.9 | 6.2 | 7.5 | 5.8 | 18 |
鉱業 | 1.8 | 3.2 | 0.8 | 4.5 | 3.2 | 4 |
機械 | 2.1 | 2.6 | 2.2 | 1.9 | 2.1 | 111 |
サービス業 | 2.0 | 2.5 | 2.6 | 2.1 | 2.3 | 196 |
金属製品 | 2.5 | 2.7 | 2.5 | 2.3 | 1.7 | 39 |
情報・通信業 | 1.1 | 0.9 | 1.0 | 1.2 | 1.0 | 142 |
医薬品 | 1.8 | 1.5 | 2.2 | 2.4 | 1.9 | 23 |
不動産業 | 6.2 | 5.0 | 4.5 | 4.6 | 4.0 | 50 |
陸運業 | 8.4 | 9.2 | 7.8 | 3.7 | 9.7 | 47 |
小売業 | 3.8 | 4.1 | 3.6 | 2.9 | 4.2 | 131 |
化学 | 2.3 | 2.8 | 3.4 | 3.0 | 3.0 | 115 |
繊維製品 | 5.6 | 4.0 | 4.1 | 4.0 | 5.1 | 24 |
電気機器 | 1.8 | 1.9 | 2.5 | 2.1 | 2.2 | 117 |
ガラス・土石製品 | 3.9 | 4.0 | 2.9 | 2.2 | 3.2 | 35 |
輸送用機器 | 3.4 | 4.4 | 5.4 | 3.9 | 3.4 | 48 |
石油・石炭製品 | 2.5 | 20.0 | 17.8 | 5.5 | 10.7 | 5 |
パルプ・紙 | 5.8 | 9.7 | 8.6 | 6.1 | 3.2 | 16 |
その他製品 | 4.0 | 3.4 | 2.6 | 2.5 | 2.2 | 51 |
精密機器 | 1.9 | 3.4 | 4.0 | 2.0 | 2.3 | 30 |
ゴム製品 | 2.2 | 6.4 | 3.5 | 2.8 | 1.5 | 11 |
鉄鋼 | 4.2 | 4.9 | 5.1 | 7.0 | 6.2 | 17 |
倉庫・運輸関連 | 7.6 | 6.3 | 4.9 | 3.0 | 4.3 | 23 |
海運業 | 10.3 | 7.6 | 12.6 | 9.2 | 3.8 | 9 |
空運業 | 3.4 | 6.2 | 8.5 | 18.2 | 7.8 | 2 |
電気・ガス業 | 10.6 | 0.8 | 9.3 | 6.4 | 11.7 | 2 |
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会社名 | 証券コード | 業種 | 借入金返済能力 |
---|---|---|---|
日本システム技術株式会社 | 4323 | 情報・通信業 | 0.0 |
日本光電工業株式会社 | 6849 | 電気機器 | 0.0 |
株式会社シイエム・シイ | 2185 | サービス業 | 0.0 |
旭ダイヤモンド工業株式会社 | 6140 | 機械 | 0.0 |
帝国通信工業株式会社 | 6763 | 電気機器 | 0.0 |
アルフレッサ ホールディングス株式会社 | 2784 | 卸売業 | 0.0 |
株式会社山善 | 8051 | 卸売業 | 0.0 |
借入金返済能力関連リンク
安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

倒産しそうにないか?

倒産しそうにないか?
- DEレシオ
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- 手元流動性
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