借入金返済能力

借入金返済能力の要点

借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標です。計算式は「借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF」であり、全業種の中央値(目安)は0.1年です。

借入金返済能力の目次

本ページの掲載データについて

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借入金返済能力の意味と計算式

指標名英語名	借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity
指標分類	安全性
意味	短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。
計算式	借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：短期借入金、長期借入金 PL：必要なし CF：営業CF、投資CF 株式：必要なし

借入金返済能力の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
短期借入金 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている借入金	・短期借入金
長期借入金 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている借入金	・長期借入金
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
投資CF (円)	CF	投資活動による現金収支	・有形固定資産の取得による支出・有形固定資産の売却による収入・投資有価証券の取得による支出

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借入金返済能力の全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

借入金返済能力の平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	0.7	-0.3	-34.6	7.9	0.0	3,637
水産・農林業	9.2	-0.8	0.3	16.2	0.6	11
卸売業	1.7	3.0	0.4	2.9	5.5	313
食料品	12.0	1.9	21.1	15.7	0.9	125
建設業	0.8	-0.5	1.3	122.7	-12.4	154
非鉄金属	26.8	1.5	4.8	-61.8	-6.4	33
鉱業	1.4	2.2	4.3	19.2	1.5	5
機械	0.1	1.3	0.6	2.8	0.9	224
サービス業	36.8	0.5	10.8	6.1	2.8	543
金属製品	-26.8	-1.0	2.7	2.4	-0.6	89
情報・通信業	-0.3	-0.5	-231.5	-0.5	-4.7	585
医薬品	5.9	1.1	-0.6	-0.2	6.3	68
不動産業	-0.2	-23.2	-85.8	-1.6	8.0	134
陸運業	8.2	-14.5	34.0	21.3	-10.9	62
小売業	-32.8	6.7	4.2	6.7	1.9	330
化学	-4.8	5.6	1.8	0.4	-7.6	203
繊維製品	-3.7	3.9	1.1	5.5	5.3	49
電気機器	-3.7	-0.4	-0.9	-11.6	1.4	237
ガラス・土石製品	2.8	-3.6	13.7	-2.1	1.1	54
輸送用機器	4.7	-3.2	-6.6	1.2	4.1	87
石油・石炭製品	-11.7	-118.7	6.4	4.6	12.4	10
パルプ・紙	-0.0	-2.7	3.7	65.3	4.3	25
その他製品	-1.5	0.9	1.2	1.1	2.4	111
精密機器	-42.7	-9.6	-1.4	1.7	1.6	48
ゴム製品	-2.2	0.1	-8.7	6.3	4.9	18
鉄鋼	12.6	7.4	25.1	-5.8	3.3	41
倉庫・運輸関連	-32.9	-5.3	3.3	48.6	-8.2	38
海運業	-23.5	-8.4	13.7	10.8	3.8	11
空運業	-0.7	-0.8	1.7	-6.7	13.1	5
電気・ガス業	-10.6	-1.3	-8.5	10.3	-2.1	24

平均値データをダウンロード(CSV)

借入金返済能力の中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	0.0	0.1	0.0	0.0	0.1	3,637
水産・農林業	1.1	2.6	-0.0	-0.0	-0.0	11
卸売業	0.3	0.6	0.0	0.0	0.4	313
食料品	0.5	0.9	0.5	0.0	0.5	125
建設業	-0.0	0.0	0.0	0.0	-0.0	154
非鉄金属	1.8	0.8	0.0	2.9	0.9	33
鉱業	0.8	1.4	0.4	0.3	0.0	5
機械	0.0	0.3	0.0	0.0	0.1	224
サービス業	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	543
金属製品	0.4	0.5	0.0	0.0	0.0	89
情報・通信業	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	585
医薬品	-0.0	0.0	0.0	-0.0	0.0	68
不動産業	0.0	0.6	-0.2	-1.9	0.0	134
陸運業	2.1	-1.9	4.8	2.5	2.7	62
小売業	0.1	0.3	0.2	0.1	0.9	330
化学	0.3	0.8	0.1	0.0	0.3	203
繊維製品	0.0	1.4	0.3	0.6	0.8	49
電気機器	0.2	0.2	0.0	0.0	0.1	237
ガラス・土石製品	1.1	0.6	0.6	0.0	0.6	54
輸送用機器	0.0	0.3	0.8	0.0	0.7	87
石油・石炭製品	0.0	2.3	0.1	0.0	2.2	10
パルプ・紙	1.3	0.1	1.9	0.0	1.1	25
その他製品	0.6	0.5	0.4	0.0	0.4	111
精密機器	0.5	0.0	0.2	0.0	0.2	48
ゴム製品	0.6	0.3	0.2	0.3	0.2	18
鉄鋼	0.4	1.2	0.0	-0.0	1.3	41
倉庫・運輸関連	1.4	1.8	2.6	2.4	0.9	38
海運業	-6.1	-5.5	3.6	4.1	5.4	11
空運業	-0.1	-0.8	-0.2	0.1	4.9	5
電気・ガス業	-2.7	-1.4	-5.4	-0.1	3.6	24

中央値データをダウンロード(CSV)

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借入金返済能力ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	借入金返済能力
朝日放送グループホールディングス株式会社	9405	情報・通信業	-3587.0
天昇電気工業株式会社	6776	化学	-1894.7
美樹工業株式会社	1718	建設業	-1546.2
東日本旅客鉄道株式会社	9020	陸運業	-572.1
ダイダン株式会社	1980	建設業	-451.0
大同工業株式会社	6373	機械	-330.7
東京テアトル株式会社	9633	サービス業	-317.3