運転資本比率の要点
- 運転資本比率とは、資産規模に基づく短期的な投資余力を測定する指標
- 運転資本比率(%) = 正味運転資本 ÷ 総資産
- 全業種の中央値(目安)は32.7%
運転資本比率の目次
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運転資本比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 運転資本比率 (%) Net-Working-Capital-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 資産規模に基づく短期的な投資余力を測定する指標。運転資本比率のプラス値が大きいほど資金繰り状態が良好であり、将来的な成長余力が大きいことを示す。 |
| 計算式 | 運転資本比率(%) = 正味運転資本 ÷ 総資産 |
| 主な 改善方法 | ・利益を生み出して利益剰余金(及び流動資産)を増やす ・借入金を返済して有利子負債額(及び総資産)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：流動資産、固定資産、流動負債 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
運転資本比率の計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 流動資産 (円) | BS | 1年以内に 現金化できる資産 | ・現預金 ・有価証券 ・売掛金 |
| 固定資産 (円) | BS | 1年以上の期間 事業活動に使用する資産 | ・建物 ・工場 ・土地 |
| 流動負債 (円) | BS | 1年以内に 返済が予定されている負債 | ・買掛金 ・未払金 ・短期借入金 |
運転資本比率の全業種平均・目安
運転資本比率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 32.1 | 32.6 | 32.5 | 32.9 | 34.0 | 3291 |
| 水産・農林業 | 24.4 | 26.6 | 27.6 | 26.3 | 26.6 | 9 |
| 卸売業 | 29.1 | 30.0 | 29.5 | 30.0 | 30.9 | 323 |
| 食料品 | 23.3 | 23.3 | 22.5 | 22.7 | 22.8 | 108 |
| 建設業 | 28.7 | 29.6 | 30.3 | 31.0 | 32.6 | 168 |
| 非鉄金属 | 25.7 | 25.5 | 26.8 | 26.4 | 27.6 | 34 |
| 鉱業 | 23.3 | 21.8 | 20.2 | 19.7 | 24.7 | 6 |
| 機械 | 34.4 | 35.1 | 35.4 | 36.0 | 36.8 | 228 |
| サービス業 | 35.9 | 35.7 | 35.7 | 34.9 | 36.4 | 434 |
| 金属製品 | 28.5 | 30.5 | 29.8 | 29.3 | 29.7 | 91 |
| 情報・通信業 | 43.6 | 44.3 | 43.1 | 44.2 | 45.4 | 478 |
| 医薬品 | 45.8 | 48.9 | 44.1 | 50.0 | 50.4 | 70 |
| 不動産業 | 38.1 | 39.1 | 40.2 | 40.9 | 41.7 | 127 |
| 陸運業 | 12.2 | 12.6 | 11.7 | 10.7 | 11.4 | 34 |
| 小売業 | 22.8 | 23.8 | 24.0 | 23.9 | 24.6 | 240 |
| 化学 | 28.8 | 29.7 | 29.4 | 29.5 | 30.5 | 208 |
| 繊維製品 | 28.1 | 26.9 | 26.7 | 28.4 | 29.3 | 47 |
| 電気機器 | 37.5 | 36.8 | 37.4 | 36.7 | 38.3 | 239 |
| ガラス・土石製品 | 27.4 | 27.2 | 27.7 | 26.9 | 27.4 | 56 |
| 輸送用機器 | 20.0 | 19.7 | 19.7 | 20.4 | 22.1 | 86 |
| 石油・石炭製品 | 29.2 | 28.6 | 28.9 | 25.3 | 28.0 | 6 |
| パルプ・紙 | 16.2 | 19.9 | 19.3 | 18.4 | 21.1 | 23 |
| その他製品 | 32.4 | 32.2 | 32.3 | 32.5 | 34.4 | 104 |
| 精密機器 | 37.4 | 38.3 | 37.5 | 39.7 | 40.4 | 50 |
| ゴム製品 | 25.7 | 26.3 | 27.9 | 25.3 | 24.8 | 18 |
| 鉄鋼 | 26.6 | 26.6 | 26.8 | 27.5 | 27.2 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 20.6 | 20.0 | 21.2 | 19.8 | 17.8 | 33 |
| 海運業 | 7.7 | 8.5 | 7.8 | 8.6 | 7.8 | 6 |
| 空運業 | 18.7 | 19.6 | 21.5 | 20.1 | 20.9 | 5 |
| 電気・ガス業 | 11.0 | 11.9 | 11.5 | 10.7 | 9.4 | 15 |
運転資本比率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 30.9 | 31.0 | 30.7 | 31.1 | 32.7 | 3291 |
| 水産・農林業 | 22.8 | 26.2 | 26.6 | 26.7 | 27.4 | 9 |
| 卸売業 | 28.7 | 28.6 | 28.4 | 28.8 | 30.4 | 323 |
| 食料品 | 21.1 | 22.8 | 22.0 | 21.4 | 19.3 | 108 |
| 建設業 | 28.9 | 29.1 | 30.3 | 29.8 | 31.9 | 168 |
| 非鉄金属 | 21.5 | 23.5 | 26.1 | 22.4 | 21.1 | 34 |
| 鉱業 | 24.2 | 22.9 | 21.9 | 22.8 | 27.0 | 6 |
| 機械 | 35.3 | 35.4 | 35.0 | 35.2 | 35.8 | 228 |
| サービス業 | 34.7 | 35.0 | 34.2 | 33.0 | 35.2 | 434 |
| 金属製品 | 29.8 | 30.7 | 30.7 | 28.2 | 30.1 | 91 |
| 情報・通信業 | 45.0 | 44.0 | 43.8 | 43.2 | 46.0 | 478 |
| 医薬品 | 39.3 | 43.8 | 42.0 | 45.1 | 47.7 | 70 |
| 不動産業 | 36.8 | 39.6 | 42.4 | 44.7 | 42.8 | 127 |
| 陸運業 | 11.7 | 12.7 | 9.7 | 10.1 | 11.5 | 34 |
| 小売業 | 19.6 | 21.2 | 20.4 | 20.8 | 22.1 | 240 |
| 化学 | 27.4 | 28.2 | 28.9 | 28.4 | 30.4 | 208 |
| 繊維製品 | 25.3 | 26.3 | 24.8 | 27.0 | 27.4 | 47 |
| 電気機器 | 37.9 | 38.0 | 37.5 | 35.8 | 38.4 | 239 |
| ガラス・土石製品 | 25.7 | 26.3 | 26.0 | 26.4 | 27.0 | 56 |
| 輸送用機器 | 16.8 | 17.9 | 18.7 | 18.7 | 18.8 | 86 |
| 石油・石炭製品 | 20.6 | 23.8 | 26.0 | 19.9 | 23.4 | 6 |
| パルプ・紙 | 9.8 | 14.4 | 13.2 | 15.7 | 18.9 | 23 |
| その他製品 | 33.2 | 31.9 | 31.9 | 32.9 | 34.5 | 104 |
| 精密機器 | 39.2 | 38.4 | 39.2 | 39.0 | 39.6 | 50 |
| ゴム製品 | 26.1 | 27.2 | 28.7 | 26.4 | 23.2 | 18 |
| 鉄鋼 | 26.6 | 25.9 | 28.9 | 28.0 | 25.3 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 18.0 | 17.5 | 18.9 | 18.1 | 15.7 | 33 |
| 海運業 | 8.4 | 5.7 | 6.1 | 11.2 | 5.3 | 6 |
| 空運業 | 16.5 | 15.1 | 20.9 | 19.1 | 25.3 | 5 |
| 電気・ガス業 | 6.2 | 8.0 | 8.5 | 7.8 | 7.3 | 15 |
運転資本比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 運転資本比率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 95.8 |
| 株式会社ビットワングループ | 2338 | 情報・通信業 | 94.2 |
| 株式会社ステムリム | 4599 | 医薬品 | 94.1 |
| クリングルファーマ株式会社 | 4884 | 医薬品 | 93.2 |
| Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 | 4598 | 医薬品 | 93.0 |
| 株式会社リボミック | 4591 | 医薬品 | 91.9 |
| 株式会社エス・サイエンス | 5721 | 非鉄金属 | 91.7 |
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- DEレシオ
- ネットDEレシオ
- 長期負債資本比率
- デットキャパシティレシオ | DCR
- 総キャピタリゼーション比率
- 有利子負債依存度
- 負債総資産比率
- 不良債権比率
- 財務レバレッジ
- 利益剰余金比率
- 留保利益
- 総資本留保利益率
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- 損益分岐点比率
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