リスクバッファー比率
リスクバッファー比率の要点
- リスクバッファー比率とは、リアルキャピタル(自己資本)がエコノミックキャピタル(企業が保有しておくべき必要最低限の自己資本額)をどれだけ上回っているかを測定する指標
- リスクバッファー比率(%) = 自己資本 ÷ エコノミックキャピタル
- 全業種の中央値(目安)は139.4%
リスクバッファー比率の目次
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リスクバッファー比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | リスクバッファー比率 (%) Risk-Buffer-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | リアルキャピタル(自己資本)がエコノミックキャピタル(企業が保有しておくべき必要最低限の自己資本額)をどれだけ上回っているかを測定する指標。この比率が高いほど不況や不測の事態への対応に余裕があり、財務安全性が高いことを示す。 |
| 計算式 | リスクバッファー比率(%) = 自己資本 ÷ エコノミックキャピタル |
| 主な 改善方法 | ・利益を生み出して利益剰余金(及び自己資本)を増やす ・現金取引を増やし売上債権(及びエコノミックキャピタル)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：自己資本、現金及び預金、売上債権、その他流動資産、有形固定資産、その他固定資産 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
リスクバッファー比率の計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 自己資本 (円) | BS | 返済する必要がない 企業の資産 | 自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額 |
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 売上債権 (円) | BS | 商品やサービスの 販売代金について 未回収分を請求する権利 | ・売掛金 ・受取手形 |
| その他 流動資産 (円) | BS | 流動資産から現金及び預金と売上債権を差し引いた額 | ・棚卸資産 ・商品 ・製品 |
| 有形固定 資産 (円) | BS | 建物や工場など、実態のある固定資産 | ・有形固定資産 |
| その他 固定資産 (円) | BS | 固定資産から有形固定資産を差し引いた額 | ・無形固定資産 ・投資その他の資産 |
リスクバッファー比率の全業種平均・目安
リスクバッファー比率の平均値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 171.9 | 169.7 | 173.9 | 176.2 | 183.0 | 3,630 |
| 水産・農林業 | 132.1 | 131.1 | 128.7 | 130.0 | 129.5 | 11 |
| 卸売業 | 148.4 | 146.6 | 145.1 | 148.4 | 149.6 | 326 |
| 食料品 | 128.1 | 127.4 | 126.3 | 127.5 | 128.5 | 128 |
| 建設業 | 143.9 | 145.5 | 149.5 | 155.2 | 157.8 | 165 |
| 非鉄金属 | 123.8 | 128.0 | 126.8 | 137.1 | 137.6 | 35 |
| 鉱業 | 118.6 | 126.8 | 132.4 | 135.0 | 131.9 | 6 |
| 機械 | 165.4 | 166.8 | 179.7 | 170.7 | 172.6 | 231 |
| サービス業 | 215.9 | 211.4 | 212.4 | 202.8 | 229.7 | 506 |
| 金属製品 | 147.7 | 150.5 | 146.4 | 148.4 | 151.3 | 94 |
| 情報・通信業 | 277.0 | 277.8 | 283.6 | 294.8 | 297.3 | 528 |
| 医薬品 | 534.0 | 330.4 | 531.0 | 537.8 | 509.5 | 71 |
| 不動産業 | 104.0 | 108.7 | 102.8 | 101.1 | 106.2 | 136 |
| 陸運業 | 79.8 | 81.7 | 82.2 | 82.2 | 80.6 | 67 |
| 小売業 | 111.8 | 117.8 | 107.5 | 105.8 | 104.0 | 325 |
| 化学 | 152.1 | 153.1 | 150.7 | 154.3 | 160.1 | 211 |
| 繊維製品 | 118.8 | 120.5 | 119.6 | 118.9 | 120.8 | 52 |
| 電気機器 | 172.2 | 173.2 | 166.7 | 168.5 | 173.2 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 129.4 | 134.6 | 134.2 | 139.0 | 145.0 | 59 |
| 輸送用機器 | 133.0 | 138.2 | 114.0 | 114.4 | 115.7 | 88 |
| 石油・石炭製品 | 97.4 | 101.4 | 101.1 | 93.7 | 97.7 | 11 |
| パルプ・紙 | 117.9 | 120.9 | 122.9 | 126.9 | 129.5 | 26 |
| その他製品 | 154.7 | 158.8 | 162.2 | 163.8 | 166.7 | 113 |
| 精密機器 | 229.2 | 194.7 | 180.0 | 183.9 | 180.7 | 50 |
| ゴム製品 | 122.1 | 120.1 | 119.3 | 118.3 | 123.9 | 19 |
| 鉄鋼 | 133.5 | 133.0 | 132.6 | 134.3 | 134.1 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 112.8 | 114.4 | 116.5 | 105.9 | 112.0 | 41 |
| 海運業 | 52.5 | 52.9 | 50.7 | 51.1 | 53.6 | 12 |
| 空運業 | 88.8 | 93.7 | 91.9 | 93.5 | 94.2 | 5 |
| 電気・ガス業 | 59.1 | 60.8 | 60.3 | 59.1 | 57.1 | 25 |
リスクバッファー比率の中央値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 131.9 | 134.4 | 134.6 | 136.2 | 139.4 | 3,630 |
| 水産・農林業 | 89.3 | 89.2 | 84.7 | 86.7 | 85.9 | 11 |
| 卸売業 | 133.1 | 133.8 | 131.8 | 136.4 | 135.6 | 326 |
| 食料品 | 116.8 | 116.8 | 114.9 | 114.6 | 117.9 | 128 |
| 建設業 | 138.3 | 141.9 | 145.0 | 150.4 | 152.0 | 165 |
| 非鉄金属 | 105.5 | 103.8 | 110.7 | 107.4 | 99.9 | 35 |
| 鉱業 | 113.8 | 125.0 | 132.2 | 128.6 | 126.4 | 6 |
| 機械 | 161.0 | 163.5 | 161.2 | 161.1 | 169.2 | 231 |
| サービス業 | 148.1 | 149.4 | 149.8 | 145.3 | 149.8 | 506 |
| 金属製品 | 142.6 | 146.1 | 145.8 | 147.8 | 145.4 | 94 |
| 情報・通信業 | 197.5 | 200.3 | 193.2 | 199.2 | 201.1 | 528 |
| 医薬品 | 193.6 | 184.9 | 183.8 | 185.7 | 178.9 | 71 |
| 不動産業 | 88.3 | 84.8 | 80.8 | 83.5 | 91.8 | 136 |
| 陸運業 | 73.6 | 75.5 | 74.2 | 74.0 | 72.8 | 67 |
| 小売業 | 89.8 | 93.9 | 92.2 | 88.0 | 92.7 | 325 |
| 化学 | 138.0 | 141.9 | 141.9 | 143.8 | 146.1 | 211 |
| 繊維製品 | 121.6 | 121.8 | 110.8 | 111.3 | 112.3 | 52 |
| 電気機器 | 153.0 | 157.3 | 155.2 | 154.3 | 163.8 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 124.8 | 125.8 | 130.3 | 132.2 | 129.6 | 59 |
| 輸送用機器 | 110.1 | 112.5 | 104.9 | 101.7 | 102.8 | 88 |
| 石油・石炭製品 | 73.1 | 74.3 | 76.2 | 58.5 | 56.3 | 11 |
| パルプ・紙 | 98.8 | 99.8 | 102.8 | 100.9 | 104.7 | 26 |
| その他製品 | 137.7 | 143.9 | 143.7 | 137.6 | 142.8 | 113 |
| 精密機器 | 168.6 | 167.8 | 156.1 | 158.5 | 168.2 | 50 |
| ゴム製品 | 124.0 | 112.1 | 115.2 | 113.7 | 123.5 | 19 |
| 鉄鋼 | 137.9 | 133.8 | 129.7 | 136.1 | 140.7 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 85.3 | 90.8 | 93.4 | 94.3 | 94.0 | 41 |
| 海運業 | 53.0 | 55.7 | 45.9 | 47.2 | 48.5 | 12 |
| 空運業 | 68.3 | 81.2 | 79.0 | 100.7 | 85.4 | 5 |
| 電気・ガス業 | 38.0 | 39.1 | 39.2 | 40.2 | 39.4 | 25 |
リスクバッファー比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | リスクバッファー比率 |
|---|---|---|---|
| Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 | 4598 | 医薬品 | 5204.1 |
| 株式会社ペルセウスプロテオミクス | 4882 | 医薬品 | 4622.8 |
| 手間いらず株式会社 | 2477 | サービス業 | 4418.0 |
| 株式会社ステムリム | 4599 | 医薬品 | 2495.6 |
| 株式会社リンクバル | 6046 | サービス業 | 2191.0 |
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 2167.9 |
| 日本ファルコム株式会社 | 3723 | 情報・通信業 | 2053.8 |
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安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順
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- デットキャパシティレシオ
- ネットDEレシオ
- ネットD純利益倍率
- ネットキャッシュ比率
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- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- 売上債権対仕入債務比率
- 運転資本比率
- 営業CF対固定負債比率
- 営業CF対流動負債比率
- 株主資本比率
- 借入金月商倍率
- 借入金返済能力
- 企業体力
- 経営資本
- 経常収支比率
- 現金預金比率｜預借率
- 現預金借入金比率
- 固定資産構成比率
- 固定長期適合率
- 固定比率
- 固定負債比率
- 債務償還年数
- 財産価値
- 財務レバレッジ
- 事業価値
- 自己資本比率
- 純手元資金
- 純有利子負債
- 正味運転資本
- 総キャピタリゼーション比率
- 総資本留保利益率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 棚卸資産構成比率
- 長期負債資本比率
- 手元流動性
- 手元流動性比率
- 投下資本
- 当座資産
- 当座比率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 不良債権比率
- 負債回転期間
- 負債総資産比率
- 無収入寿命
- 有形固定資産減価償却率
- 有利子負債依存度
- 利益剰余金比率
- 流動比率
- 流動負債比率
- 留保利益
その他4つの視点の財務指標一覧
