リスクバッファー比率の要点
- リスクバッファー比率とは、リアルキャピタル(自己資本)がエコノミックキャピタル(企業が保有しておくべき必要最低限の自己資本額)をどれだけ上回っているかを測定する指標
- リスクバッファー比率(%) = 自己資本 ÷ エコノミックキャピタル
- 全業種の中央値(目安)は132.1%
リスクバッファー比率の目次
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リスクバッファー比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | リスクバッファー比率 (%) Risk-Buffer-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | リアルキャピタル(自己資本)がエコノミックキャピタル(企業が保有しておくべき必要最低限の自己資本額)をどれだけ上回っているかを測定する指標。この比率が高いほど不況や不測の事態への対応に余裕があり、財務安全性が高いことを示す。 |
| 計算式 | リスクバッファー比率(%) = 自己資本 ÷ エコノミックキャピタル |
| 主な 改善方法 | ・利益を生み出して利益剰余金(及び自己資本)を増やす ・現金取引を増やし売上債権(及びエコノミックキャピタル)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：自己資本、現金及び預金、売上債権、その他流動資産、有形固定資産、その他固定資産 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
リスクバッファー比率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 自己資本 (円) | BS | 返済する必要がない 企業の資産 | 自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額 |
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 売上債権 (円) | BS | 商品やサービスの 販売代金について 未回収分を請求する権利 | ・売掛金 ・受取手形 |
| その他 流動資産 (円) | BS | 流動資産から現金及び預金と売上債権を差し引いた額 | ・棚卸資産 ・商品 ・製品 |
| 有形固定 資産 (円) | BS | 建物や工場など、実態のある固定資産 | ・有形固定資産 |
| その他 固定資産 (円) | BS | 固定資産から有形固定資産を差し引いた額 | ・無形固定資産 ・投資その他の資産 |
リスクバッファー比率の全業種平均・目安
リスクバッファー比率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 158.2 | 162.8 | 161.4 | 168.6 | 172.6 | 3627 |
| 水産・農林業 | 119.7 | 126.0 | 124.8 | 123.8 | 126.1 | 10 |
| 卸売業 | 134.9 | 138.6 | 137.4 | 138.1 | 143.2 | 335 |
| 食料品 | 120.9 | 122.2 | 121.1 | 122.0 | 125.2 | 126 |
| 建設業 | 133.0 | 137.6 | 138.5 | 144.0 | 151.4 | 171 |
| 非鉄金属 | 116.3 | 116.8 | 119.9 | 122.0 | 133.2 | 35 |
| 鉱業 | 116.0 | 112.4 | 120.2 | 121.0 | 131.9 | 6 |
| 機械 | 149.5 | 152.4 | 154.9 | 171.4 | 164.0 | 232 |
| サービス業 | 214.4 | 206.7 | 205.2 | 204.8 | 198.8 | 500 |
| 金属製品 | 136.7 | 138.4 | 141.2 | 139.5 | 143.1 | 94 |
| 情報・通信業 | 247.6 | 270.6 | 269.8 | 279.3 | 292.4 | 494 |
| 医薬品 | 442.4 | 466.9 | 289.0 | 495.1 | 511.1 | 72 |
| 不動産業 | 103.2 | 102.9 | 108.0 | 102.4 | 100.8 | 136 |
| 陸運業 | 72.6 | 74.2 | 75.6 | 77.3 | 78.3 | 67 |
| 小売業 | 101.1 | 108.8 | 114.5 | 105.7 | 104.5 | 343 |
| 化学 | 137.7 | 141.4 | 140.7 | 143.5 | 149.1 | 211 |
| 繊維製品 | 112.4 | 112.5 | 113.1 | 114.8 | 115.9 | 54 |
| 電気機器 | 161.8 | 161.6 | 162.7 | 160.5 | 166.3 | 248 |
| ガラス・土石製品 | 120.3 | 120.4 | 125.7 | 127.0 | 133.5 | 59 |
| 輸送用機器 | 108.2 | 110.2 | 110.7 | 113.2 | 114.0 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 88.8 | 93.0 | 95.8 | 99.1 | 93.1 | 11 |
| パルプ・紙 | 105.8 | 110.2 | 112.9 | 113.7 | 121.1 | 26 |
| その他製品 | 146.5 | 148.5 | 152.4 | 157.7 | 160.3 | 112 |
| 精密機器 | 194.3 | 190.5 | 176.0 | 173.4 | 177.5 | 52 |
| ゴム製品 | 105.1 | 106.8 | 106.3 | 112.9 | 113.2 | 19 |
| 鉄鋼 | 126.8 | 124.5 | 124.4 | 126.4 | 129.7 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 103.6 | 106.6 | 107.9 | 111.3 | 102.4 | 39 |
| 海運業 | 52.9 | 50.8 | 51.6 | 49.6 | 50.8 | 12 |
| 空運業 | 84.1 | 88.3 | 92.7 | 89.1 | 91.6 | 5 |
| 電気・ガス業 | 57.6 | 56.6 | 58.6 | 58.5 | 57.9 | 24 |
リスクバッファー比率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 123.2 | 124.4 | 126.7 | 129.1 | 132.1 | 3627 |
| 水産・農林業 | 94.8 | 87.7 | 85.4 | 82.8 | 85.0 | 10 |
| 卸売業 | 124.0 | 126.1 | 125.7 | 124.1 | 131.6 | 335 |
| 食料品 | 107.7 | 110.3 | 104.8 | 109.1 | 109.4 | 126 |
| 建設業 | 126.4 | 129.1 | 135.2 | 137.4 | 147.3 | 171 |
| 非鉄金属 | 92.6 | 97.1 | 95.9 | 106.3 | 107.6 | 35 |
| 鉱業 | 110.8 | 110.5 | 116.6 | 114.6 | 120.0 | 6 |
| 機械 | 143.1 | 146.9 | 148.8 | 150.7 | 153.8 | 232 |
| サービス業 | 142.9 | 135.7 | 144.3 | 143.8 | 142.4 | 500 |
| 金属製品 | 132.5 | 134.7 | 139.8 | 142.2 | 144.7 | 94 |
| 情報・通信業 | 184.5 | 194.3 | 192.8 | 190.8 | 195.1 | 494 |
| 医薬品 | 157.1 | 166.9 | 165.2 | 179.3 | 178.4 | 72 |
| 不動産業 | 87.7 | 86.0 | 84.8 | 80.8 | 83.8 | 136 |
| 陸運業 | 64.3 | 64.9 | 65.8 | 68.0 | 71.8 | 67 |
| 小売業 | 85.8 | 88.4 | 91.6 | 91.0 | 87.5 | 343 |
| 化学 | 124.6 | 127.5 | 126.4 | 134.3 | 138.9 | 211 |
| 繊維製品 | 112.7 | 115.2 | 116.7 | 112.4 | 110.5 | 54 |
| 電気機器 | 143.6 | 140.7 | 145.3 | 145.2 | 150.8 | 248 |
| ガラス・土石製品 | 114.5 | 113.3 | 118.0 | 121.5 | 129.0 | 59 |
| 輸送用機器 | 96.9 | 101.8 | 102.1 | 106.0 | 103.4 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 70.5 | 71.1 | 74.2 | 75.9 | 58.4 | 11 |
| パルプ・紙 | 87.9 | 90.5 | 90.3 | 91.3 | 95.5 | 26 |
| その他製品 | 122.9 | 131.4 | 137.5 | 136.8 | 135.2 | 112 |
| 精密機器 | 156.7 | 157.2 | 157.0 | 145.3 | 148.3 | 52 |
| ゴム製品 | 106.7 | 114.8 | 107.5 | 105.3 | 113.5 | 19 |
| 鉄鋼 | 123.8 | 120.2 | 120.2 | 122.0 | 131.0 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 81.0 | 79.1 | 80.8 | 86.2 | 86.3 | 39 |
| 海運業 | 57.4 | 52.9 | 55.7 | 44.6 | 46.5 | 12 |
| 空運業 | 63.3 | 67.6 | 85.7 | 76.0 | 100.0 | 5 |
| 電気・ガス業 | 38.7 | 37.2 | 38.7 | 38.0 | 39.7 | 24 |
リスクバッファー比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | リスクバッファー比率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社ファンペップ | 4881 | 医薬品 | 8105.3 |
| 手間いらず株式会社 | 2477 | サービス業 | 3636.0 |
| 株式会社ステムリム | 4599 | 医薬品 | 3170.0 |
| クリングルファーマ株式会社 | 4884 | 医薬品 | 2987.8 |
| Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 | 4598 | 医薬品 | 2920.7 |
| 株式会社エニグモ | 3665 | 情報・通信業 | 2686.7 |
| オンコセラピー・サイエンス株式会社 | 4564 | 医薬品 | 2041.1 |
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- 営業CF対固定負債比率
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- 借入金返済能力
- 有形固定資産減価償却率
- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- 事業価値
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