ネットキャッシュ比率 | 純現金総資産比率
ネットキャッシュ比率の要点
- ネットキャッシュ比率とは、総資産に対する資金の潤沢度を測定する指標
- ネットキャッシュ比率(%) = (手元流動性 – 有利子負債) ÷ 総資産
- 全業種の中央値(目安)は7.8%
ネットキャッシュ比率の目次
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ネットキャッシュ比率 | 純現金総資産比率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | ネットキャッシュ比率 (%) Net-Cash-Ratio |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 総資産に対する資金の潤沢度を測定する指標。この比率が高いほどキャッシュリッチであり、企業が自由に使える資金が多いことを示す。 |
| 計算式 | ネットキャッシュ比率(%) = (手元流動性 – 有利子負債) ÷ 総資産 |
| 主な 改善方法 | ・キャッシュを稼いで現金及び預金を増やす ・自社株買いを行い純資産(及び総資産)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：現金及び預金、有価証券、有利子負債、総資産 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
ネットキャッシュ比率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 現金及び 預金 (円) | BS | 企業が所有している現金 または銀行に預けている預金 | ・現金 ・普通預金 ・当座預金 |
| 有価証券 (円) | BS | 売買目的で持っている有価証券と 満期保有目的の有価証券のうち、 決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの | ・有価証券 ・短期有価証券 |
| 有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
| 総資産 (円) | BS | 企業のすべての 資産の合計額 | 総資産 = 流動資産 + 固定資産 |
ネットキャッシュ比率 | 純現金総資産比率の全業種平均・目安
ネットキャッシュ比率の平均値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 6.4 | 7.1 | 6.2 | 6.4 | 7.8 | 3,649 |
| 水産・農林業 | -13.5 | -13.5 | -14.1 | -15.1 | -11.6 | 11 |
| 卸売業 | 3.3 | 3.6 | 2.5 | 2.9 | 4.1 | 327 |
| 食料品 | -1.3 | -1.9 | -5.0 | -6.2 | -3.3 | 128 |
| 建設業 | 12.4 | 13.0 | 12.6 | 11.1 | 12.5 | 165 |
| 非鉄金属 | -14.4 | -13.0 | -14.7 | -13.1 | -12.4 | 35 |
| 鉱業 | 0.8 | 2.3 | 4.1 | 4.9 | 6.8 | 6 |
| 機械 | 8.1 | 9.0 | 8.0 | 8.1 | 6.4 | 231 |
| サービス業 | 17.9 | 18.2 | 17.0 | 15.6 | 17.2 | 513 |
| 金属製品 | 3.5 | 4.5 | 3.5 | 3.5 | 5.0 | 94 |
| 情報・通信業 | 31.1 | 31.0 | 31.0 | 33.3 | 34.9 | 528 |
| 医薬品 | 28.0 | 26.4 | 28.4 | 28.5 | 29.4 | 71 |
| 不動産業 | -22.5 | -21.6 | -23.0 | -22.9 | -20.8 | 137 |
| 陸運業 | -23.5 | -21.9 | -21.2 | -21.9 | -22.2 | 67 |
| 小売業 | -4.1 | -2.5 | -3.5 | -5.0 | -6.2 | 334 |
| 化学 | 5.3 | 5.1 | 2.4 | 2.2 | 4.5 | 211 |
| 繊維製品 | -4.3 | -3.5 | -4.5 | -5.7 | -3.8 | 52 |
| 電気機器 | 10.2 | 10.1 | 7.3 | 7.3 | 9.6 | 246 |
| ガラス・土石製品 | -4.2 | -3.3 | -5.8 | -3.4 | -0.3 | 59 |
| 輸送用機器 | -3.0 | -3.5 | -5.5 | -5.9 | -6.4 | 88 |
| 石油・石炭製品 | -16.3 | -13.5 | -19.1 | -23.6 | -18.8 | 11 |
| パルプ・紙 | -7.9 | -6.7 | -5.5 | -5.2 | -4.2 | 26 |
| その他製品 | 5.4 | 5.9 | 5.9 | 6.0 | 7.2 | 113 |
| 精密機器 | 6.9 | 6.8 | 6.4 | 5.9 | 6.4 | 50 |
| ゴム製品 | -3.7 | -2.3 | -9.9 | -11.8 | -8.0 | 19 |
| 鉄鋼 | -0.6 | -1.0 | -2.9 | -2.9 | -1.8 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | -13.0 | -11.3 | -9.5 | -11.5 | -8.2 | 41 |
| 海運業 | -40.3 | -40.7 | -42.4 | -46.4 | -45.4 | 13 |
| 空運業 | -6.9 | -1.7 | -5.5 | -4.8 | -8.1 | 5 |
| 電気・ガス業 | -29.4 | -27.5 | -31.8 | -32.5 | -35.5 | 25 |
ネットキャッシュ比率の中央値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 5.2 | 6.4 | 6.2 | 6.6 | 7.8 | 3,649 |
| 水産・農林業 | -24.9 | -24.4 | -20.6 | -20.2 | -26.3 | 11 |
| 卸売業 | 4.6 | 4.5 | 4.4 | 6.4 | 6.6 | 327 |
| 食料品 | -1.4 | -2.5 | -3.0 | -3.1 | -2.6 | 128 |
| 建設業 | 13.0 | 12.5 | 12.4 | 11.2 | 13.3 | 165 |
| 非鉄金属 | -18.1 | -15.0 | -20.3 | -21.1 | -20.8 | 35 |
| 鉱業 | -4.3 | -0.6 | 6.8 | 6.8 | 7.2 | 6 |
| 機械 | 10.5 | 9.5 | 10.7 | 9.1 | 13.5 | 231 |
| サービス業 | 20.1 | 20.9 | 19.8 | 17.2 | 18.5 | 513 |
| 金属製品 | 5.8 | 6.4 | 6.9 | 7.2 | 5.9 | 94 |
| 情報・通信業 | 30.5 | 31.6 | 32.8 | 35.3 | 39.2 | 528 |
| 医薬品 | 26.1 | 20.7 | 24.4 | 27.2 | 29.0 | 71 |
| 不動産業 | -29.7 | -28.3 | -29.0 | -30.2 | -26.7 | 137 |
| 陸運業 | -24.4 | -22.5 | -20.6 | -17.3 | -22.2 | 67 |
| 小売業 | -7.0 | -3.4 | -5.0 | -6.8 | -6.4 | 334 |
| 化学 | 4.8 | 3.1 | 1.6 | 2.4 | 5.3 | 211 |
| 繊維製品 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | -1.2 | 52 |
| 電気機器 | 8.8 | 11.0 | 8.4 | 7.7 | 10.9 | 246 |
| ガラス・土石製品 | -2.6 | -1.0 | -2.4 | -1.0 | 2.8 | 59 |
| 輸送用機器 | -0.5 | -1.1 | -6.9 | -8.6 | -7.5 | 88 |
| 石油・石炭製品 | -17.7 | -12.2 | -25.4 | -30.1 | -20.7 | 11 |
| パルプ・紙 | -15.3 | -14.2 | -11.3 | -11.8 | -9.5 | 26 |
| その他製品 | 4.1 | 4.7 | 6.0 | 4.2 | 7.7 | 113 |
| 精密機器 | 10.4 | 8.8 | 11.9 | 9.1 | 10.9 | 50 |
| ゴム製品 | -2.7 | -1.7 | -7.4 | -7.6 | -4.9 | 19 |
| 鉄鋼 | -2.3 | -3.9 | -4.7 | -2.6 | -1.8 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | -16.4 | -17.0 | -17.0 | -18.9 | -15.0 | 41 |
| 海運業 | -42.0 | -41.8 | -42.8 | -47.8 | -43.5 | 13 |
| 空運業 | -9.1 | 6.4 | -10.3 | 4.0 | -17.1 | 5 |
| 電気・ガス業 | -35.0 | -35.1 | -39.8 | -40.4 | -37.7 | 25 |
ネットキャッシュ比率 | 純現金総資産比率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | ネットキャッシュ比率 |
|---|---|---|---|
| Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 | 4598 | 医薬品 | 96.6 |
| 株式会社ペルセウスプロテオミクス | 4882 | 医薬品 | 95.6 |
| 株式会社リボミック | 4591 | 医薬品 | 95.4 |
| 手間いらず株式会社 | 2477 | サービス業 | 93.4 |
| 株式会社ステムリム | 4599 | 医薬品 | 93.2 |
| 名南Ｍ＆Ａ株式会社 | 7076 | サービス業 | 92.9 |
| 株式会社オウケイウェイヴ | 3808 | 情報・通信業 | 92.9 |
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