純手元資金
純手元資金の要点
- 純手元資金とは、販管費などの固定費に充当できる企業の純粋な手元資金額
- 純手元資金(円) = 総資産 – 固定資産 – 棚卸資産 – 流動負債
- 全業種の中央値(目安)は3,190,000,000円
純手元資金の目次
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純手元資金の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 純手元資金 (円) Net-Cash-On-Hand |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 販管費などの固定費に充当できる企業の純粋な手元資金額。総資産から流動負債(主に短期借入金)の返済予定額と、即時の現金化が難しい固定資産・棚卸資産を除くことで算出される。 |
| 計算式 | 純手元資金(円) = 総資産 – 固定資産 – 棚卸資産 – 流動負債 |
| 主な 改善方法 | ・銀行から長期借入金を借りて現金及び預金を増やす ・利益を生み出して利益剰余金(及び流動資産)を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：総資産、棚卸資産、固定資産、流動負債 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
純手元資金の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 総資産 (円) | BS | 企業のすべての 資産の合計額 | 総資産 = 流動資産 + 固定資産 |
| 棚卸資産 (円) | BS | 企業が販売目的で 一時的に保有している 商品や製品の総称 | ・商品 ・仕掛品 ・原材料 |
| 固定資産 (円) | BS | 1年以上の期間 事業活動に使用する資産 | ・建物 ・工場 ・土地 |
| 流動負債 (円) | BS | 1年以内に 返済が予定されている負債 | ・買掛金 ・未払金 ・短期借入金 |
純手元資金の全業種平均・目安
純手元資金の平均値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 131,763,471,360 | 134,174,540,107 | 94,329,008,643 | 92,693,919,839 | 99,271,834,377 | 3,649 |
| 水産・農林業 | -17,835,585,800 | -14,372,114,800 | -13,594,043,900 | -11,691,718,700 | -6,948,709,273 | 11 |
| 卸売業 | 105,626,425,898 | 103,792,372,541 | 15,857,785,320 | 14,863,151,253 | 17,092,488,939 | 327 |
| 食料品 | 43,819,986,341 | 52,203,196,429 | 2,347,239,016 | 1,602,745,031 | 8,854,419,828 | 128 |
| 建設業 | -4,224,889,161 | 1,339,008,344 | -5,024,447,531 | -263,274,512 | 9,420,601,194 | 165 |
| 非鉄金属 | 2,825,324,371 | 481,876,143 | -8,243,322,886 | -7,253,222,143 | -7,089,555,286 | 35 |
| 鉱業 | 132,167,333,333 | 50,307,000,000 | 28,588,166,667 | 39,323,000,000 | 47,629,833,333 | 6 |
| 機械 | 23,011,959,513 | 32,107,040,600 | 17,640,457,898 | 15,364,204,693 | 20,442,586,377 | 231 |
| サービス業 | 749,780,446,023 | 685,109,212,273 | 634,789,920,555 | 601,820,624,134 | 606,042,084,257 | 513 |
| 金属製品 | 28,208,652,178 | 28,459,078,207 | 6,656,360,333 | 7,019,944,978 | 11,834,984,096 | 94 |
| 情報・通信業 | 52,665,689,868 | 69,105,536,913 | 16,571,876,027 | 16,970,127,094 | 8,826,020,879 | 528 |
| 医薬品 | 112,258,404,213 | 122,698,723,984 | 58,681,442,812 | 47,745,843,537 | 61,125,752,141 | 71 |
| 不動産業 | 40,156,021,526 | 45,433,744,142 | 45,959,618,504 | 50,873,641,704 | 59,107,376,971 | 137 |
| 陸運業 | -6,208,844,477 | 21,312,984,848 | 11,723,329,015 | -1,184,188,478 | -3,330,109,478 | 67 |
| 小売業 | -1,020,242,184 | 3,462,790,651 | -389,565,770 | -3,003,171,787 | -1,164,084,641 | 334 |
| 化学 | 44,976,563,113 | 57,415,625,853 | 17,776,643,175 | 21,673,441,727 | 27,008,777,455 | 211 |
| 繊維製品 | 6,122,519,333 | 7,592,701,692 | 5,243,369,118 | 7,661,421,154 | 10,426,540,596 | 52 |
| 電気機器 | 73,157,362,304 | 79,442,416,322 | 29,096,933,358 | 28,479,291,996 | 34,453,219,923 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 25,952,438,579 | 23,520,360,772 | 6,556,754,810 | 8,468,502,695 | 10,397,752,102 | 59 |
| 輸送用機器 | 290,099,394,955 | 307,024,811,455 | 33,919,418,023 | 23,278,370,693 | 57,006,817,830 | 88 |
| 石油・石炭製品 | 218,962,392,364 | 322,266,678,909 | -196,670,792,100 | -201,236,036,455 | -189,238,013,182 | 11 |
| パルプ・紙 | -14,038,652,923 | -15,394,289,346 | -11,020,006,731 | -10,448,833,115 | -260,253,846 | 26 |
| その他製品 | 25,423,339,107 | 24,448,906,349 | 23,619,831,722 | 24,906,417,527 | 31,343,238,761 | 113 |
| 精密機器 | 30,043,778,200 | 33,424,374,920 | 22,347,993,620 | 19,209,318,600 | 24,608,372,240 | 50 |
| ゴム製品 | 54,468,658,316 | 61,234,276,947 | 30,385,367,842 | 37,833,455,737 | 44,634,573,526 | 19 |
| 鉄鋼 | 909,873,558 | -5,838,546,930 | -13,571,574,651 | -8,479,600,163 | 4,471,126,512 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 8,751,758,605 | 8,951,686,526 | 9,274,777,211 | 8,035,720,564 | 9,947,253,293 | 41 |
| 海運業 | 20,596,177,308 | 1,358,764,769 | -17,577,327,692 | -17,087,105,077 | -15,765,499,077 | 13 |
| 空運業 | 59,081,825,000 | 67,345,435,200 | 53,340,865,400 | 30,003,607,800 | 159,108,692,600 | 5 |
| 電気・ガス業 | -166,194,734,667 | -208,737,984,667 | -257,688,827,250 | -215,874,837,208 | -171,384,869,160 | 25 |
純手元資金の中央値
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 2,661,961,000 | 2,869,645,000 | 2,605,846,500 | 2,779,405,500 | 3,190,000,000 | 3,649 |
| 水産・農林業 | -87,095,500 | -129,828,500 | -243,666,000 | -422,084,500 | -167,149,000 | 11 |
| 卸売業 | 3,852,135,000 | 3,929,500,000 | 3,805,389,000 | 3,764,192,500 | 4,738,000,000 | 327 |
| 食料品 | 2,648,355,500 | 2,413,790,000 | 1,668,439,500 | 2,039,161,000 | 2,654,944,500 | 128 |
| 建設業 | -251,809,000 | -90,000,000 | -132,952,000 | 235,149,000 | 576,901,000 | 165 |
| 非鉄金属 | 801,000,000 | 1,007,627,000 | 1,212,170,000 | 652,250,000 | 1,264,509,000 | 35 |
| 鉱業 | 25,907,500,000 | 22,396,000,000 | 19,073,500,000 | 17,108,000,000 | 22,449,500,000 | 6 |
| 機械 | 6,234,156,000 | 6,775,218,000 | 6,447,000,000 | 6,192,000,000 | 7,322,942,000 | 231 |
| サービス業 | 1,900,842,000 | 1,941,135,000 | 1,890,272,500 | 1,848,216,000 | 2,065,249,000 | 513 |
| 金属製品 | 3,922,858,500 | 4,314,781,500 | 3,367,000,000 | 3,515,245,000 | 4,124,060,500 | 94 |
| 情報・通信業 | 2,474,164,000 | 2,382,100,000 | 2,381,441,000 | 2,546,089,500 | 2,629,050,500 | 528 |
| 医薬品 | 8,372,000,000 | 7,349,610,000 | 7,989,699,000 | 5,910,372,000 | 6,259,000,000 | 71 |
| 不動産業 | 6,535,635,000 | 8,504,000,000 | 8,378,641,000 | 8,190,000,000 | 10,151,888,000 | 137 |
| 陸運業 | -1,044,000,000 | -629,500,000 | 16,000,000 | 94,085,000 | 1,049,000,000 | 67 |
| 小売業 | -193,276,000 | -150,931,000 | -302,808,000 | -354,477,000 | -92,823,000 | 334 |
| 化学 | 8,690,000,000 | 8,996,000,000 | 6,948,993,000 | 7,781,000,000 | 8,654,827,000 | 211 |
| 繊維製品 | 3,753,713,000 | 4,409,041,000 | 2,410,029,000 | 3,011,592,500 | 3,854,000,000 | 52 |
| 電気機器 | 6,812,000,000 | 7,691,000,000 | 6,973,000,000 | 7,464,436,500 | 9,239,556,500 | 246 |
| ガラス・土石製品 | 2,934,000,000 | 3,749,198,000 | 2,055,300,500 | 4,069,316,000 | 3,949,095,000 | 59 |
| 輸送用機器 | 3,642,000,000 | 3,481,607,500 | 3,102,000,000 | 2,982,500,000 | 3,908,944,000 | 88 |
| 石油・石炭製品 | -7,819,000,000 | -9,258,000,000 | -10,648,000,000 | -12,692,000,000 | -14,620,000,000 | 11 |
| パルプ・紙 | 188,921,000 | 272,364,500 | 1,336,852,500 | 1,373,336,500 | 3,677,696,000 | 26 |
| その他製品 | 3,135,896,000 | 3,311,062,000 | 3,047,918,500 | 3,100,138,000 | 3,104,000,000 | 113 |
| 精密機器 | 5,175,365,500 | 6,302,864,000 | 5,259,537,500 | 5,020,937,500 | 5,767,343,000 | 50 |
| ゴム製品 | 16,340,000,000 | 17,407,000,000 | 8,665,282,000 | 10,144,000,000 | 8,000,981,000 | 19 |
| 鉄鋼 | 3,952,250,000 | 4,117,380,000 | 2,730,586,000 | 3,368,750,000 | 3,631,448,000 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 3,578,684,000 | 3,170,076,500 | 4,035,083,500 | 3,821,566,000 | 4,595,833,000 | 41 |
| 海運業 | 433,203,000 | -173,516,000 | -1,164,945,000 | -2,965,000,000 | -4,095,000,000 | 13 |
| 空運業 | 14,317,507,000 | 15,351,851,000 | 8,781,327,000 | 8,982,039,000 | 22,806,000,000 | 5 |
| 電気・ガス業 | -3,959,007,000 | -4,961,500,000 | -4,748,579,000 | -5,940,830,000 | 5,551,000,000 | 25 |
純手元資金ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 純手元資金 |
|---|---|---|---|
| 日本郵政株式会社 | 6178 | サービス業 | 291,963,052,000,000 |
| 楽天グループ株式会社（旧会社名 楽天株式会社） | 4755 | サービス業 | 14,114,807,000,000 |
| Zホールディングス株式会社 | 4689 | 情報・通信業 | 3,541,303,000,000 |
| 日産自動車株式会社 | 7201 | 輸送用機器 | 2,490,930,000,000 |
| 東海旅客鉄道株式会社 | 9022 | 陸運業 | 2,158,037,000,000 |
| 三井不動産株式会社 | 8801 | 不動産業 | 1,448,626,000,000 |
| 任天堂株式会社 | 7974 | その他製品 | 1,407,228,000,000 |
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安全性の財務指標 | 62種類
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- ギアリング比率
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- 経営資本
- 手元流動性
- 純有利子負債 | ネットデット
- DEレシオ
- ネットDEレシオ
- 長期負債資本比率
- デットキャパシティレシオ | DCR
- 総キャピタリゼーション比率
- 有利子負債依存度
- ネットキャッシュ比率
- 負債総資産比率
- 不良債権比率
- 財務レバレッジ
- 利益剰余金比率
- 留保利益
- 総資本留保利益率
- 払込資本
- 払込資本安全率
- 売上債権対仕入債務比率
- エコノミックキャピタル
- リスクバッファー比率
- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 安全余裕率
- 売上高純金利負担率
- ICR | インタレストカバレッジレシオ
- ディフェンシブインターバル
- キャッシュインターバル
- 無収入寿命
- 負債回転期間
- 手元流動性比率
- 借入金月商倍率
- 企業体力
- ネットD純利益倍率
- 営業CF対流動負債比率
- 営業CF対固定負債比率
- 債務償還年数
- 借入金返済能力
- 有形固定資産減価償却率
- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- DSCR | 元利金返済カバー率
- 事業価値
その他4つの視点の財務指標一覧
