有利子負債依存度の要点
- 有利子負債依存度とは、総資産に占める有利子負債の割合を測定する指標
- 有利子負債依存度(%) = 有利子負債 ÷ 総資産
- 全業種の中央値(目安)は33.3%
有利子負債依存度の目次
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有利子負債依存度の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 有利子負債依存度 (%) Dependency-On-Interest-Bearing-Debt |
|---|---|
| 指標分類 | 安全性 |
| 意味 | 総資産に占める有利子負債の割合を測定する指標。資産規模に対して有利子負債額が多すぎないか？といった観点で財務安全性を評価する。 |
| 計算式 | 有利子負債依存度(%) = 有利子負債 ÷ 総資産 |
| 主な 改善方法 | ・借入金を返済して有利子負債を減らす ・利益を生み出して利益剰余金(及び総資産)を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：有利子負債、総資産 PL：必要なし CF：必要なし 株式：必要なし |
有利子負債依存度の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
| 総資産 (円) | BS | 企業のすべての 資産の合計額 | 総資産 = 流動資産 + 固定資産 |
有利子負債依存度の全業種平均・目安
有利子負債依存度の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 59.6 | 76.8 | 71.3 | 72.6 | 92.2 | 3246 |
| 水産・農林業 | 112.1 | 91.5 | 86.5 | 83.0 | 92.6 | 10 |
| 卸売業 | -20.3 | 62.1 | 68.1 | 69.5 | 128.4 | 302 |
| 食料品 | 51.0 | 69.1 | 269.7 | 49.8 | 50.9 | 122 |
| 建設業 | 38.1 | 32.6 | 31.0 | 29.5 | 40.9 | 160 |
| 非鉄金属 | 74.3 | 64.0 | 60.0 | 62.7 | 70.8 | 33 |
| 鉱業 | 26.5 | 27.7 | 26.2 | 24.2 | 26.1 | 6 |
| 機械 | 43.4 | 43.5 | 38.0 | 36.7 | 46.7 | 212 |
| サービス業 | 74.1 | 150.6 | 73.2 | 90.7 | 138.3 | 427 |
| 金属製品 | 58.1 | 47.0 | 43.3 | 44.4 | 45.0 | 87 |
| 情報・通信業 | 44.3 | 41.9 | 39.6 | 47.6 | 58.6 | 358 |
| 医薬品 | 24.2 | 29.0 | 31.8 | 29.9 | 37.0 | 58 |
| 不動産業 | 175.2 | 189.7 | 200.9 | 172.5 | 190.3 | 130 |
| 陸運業 | 114.5 | 103.6 | 95.0 | 90.7 | 95.9 | 67 |
| 小売業 | 113.1 | 114.1 | 81.5 | 130.0 | 163.3 | 329 |
| 化学 | 57.8 | 44.0 | 47.8 | 52.9 | 58.6 | 196 |
| 繊維製品 | 59.9 | 54.4 | 50.8 | 54.5 | 67.3 | 52 |
| 電気機器 | 38.3 | 45.3 | 55.5 | 65.3 | 62.9 | 228 |
| ガラス・土石製品 | 71.9 | 70.2 | -33.2 | 41.4 | 47.6 | 56 |
| 輸送用機器 | 53.4 | 55.8 | 56.3 | 72.6 | 72.0 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 123.3 | 106.9 | 84.3 | 102.2 | 117.3 | 9 |
| パルプ・紙 | 74.0 | 65.9 | 57.6 | 61.1 | 68.1 | 23 |
| その他製品 | 49.6 | 54.0 | 52.1 | 54.7 | 75.8 | 101 |
| 精密機器 | 58.6 | 56.2 | 53.3 | 55.3 | 60.7 | 51 |
| ゴム製品 | 50.3 | 52.6 | 51.5 | 62.7 | 62.8 | 19 |
| 鉄鋼 | 39.5 | 37.2 | 35.9 | 38.2 | 44.8 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 86.8 | 89.5 | 79.7 | 70.2 | 88.3 | 38 |
| 海運業 | 200.4 | 204.3 | 198.7 | 213.9 | 61.1 | 13 |
| 空運業 | 114.8 | 103.4 | 90.5 | 86.6 | 84.3 | 5 |
| 電気・ガス業 | 172.7 | 165.2 | 158.4 | 175.6 | 173.1 | 24 |
有利子負債依存度の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 32.3 | 31.8 | 30.1 | 31.5 | 33.3 | 3246 |
| 水産・農林業 | 98.8 | 78.3 | 84.3 | 77.2 | 93.3 | 10 |
| 卸売業 | 32.8 | 29.6 | 27.9 | 28.9 | 29.1 | 302 |
| 食料品 | 31.1 | 32.2 | 31.4 | 32.5 | 32.5 | 122 |
| 建設業 | 18.8 | 19.3 | 16.3 | 15.0 | 16.7 | 160 |
| 非鉄金属 | 61.7 | 49.9 | 48.2 | 50.1 | 63.8 | 33 |
| 鉱業 | 29.0 | 27.2 | 27.9 | 30.2 | 24.4 | 6 |
| 機械 | 24.1 | 20.1 | 17.6 | 18.0 | 22.1 | 212 |
| サービス業 | 28.3 | 31.1 | 32.1 | 35.4 | 40.7 | 427 |
| 金属製品 | 25.6 | 21.4 | 20.0 | 20.1 | 20.5 | 87 |
| 情報・通信業 | 15.0 | 13.9 | 17.4 | 15.1 | 15.7 | 358 |
| 医薬品 | 15.9 | 17.1 | 14.9 | 19.0 | 19.0 | 58 |
| 不動産業 | 131.6 | 129.8 | 132.2 | 128.2 | 133.7 | 130 |
| 陸運業 | 88.7 | 74.7 | 75.0 | 69.0 | 69.3 | 67 |
| 小売業 | 54.5 | 52.0 | 45.1 | 50.1 | 57.6 | 329 |
| 化学 | 29.0 | 22.5 | 22.1 | 23.4 | 23.9 | 196 |
| 繊維製品 | 24.5 | 26.1 | 24.5 | 24.1 | 28.2 | 52 |
| 電気機器 | 24.5 | 26.4 | 25.8 | 27.4 | 25.4 | 228 |
| ガラス・土石製品 | 35.0 | 28.4 | 25.2 | 22.4 | 26.0 | 56 |
| 輸送用機器 | 38.9 | 37.4 | 36.9 | 45.1 | 46.6 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 112.8 | 91.1 | 79.1 | 108.1 | 95.1 | 9 |
| パルプ・紙 | 59.0 | 50.0 | 42.1 | 40.7 | 57.6 | 23 |
| その他製品 | 31.5 | 32.3 | 34.1 | 33.5 | 32.4 | 101 |
| 精密機器 | 38.3 | 30.6 | 36.1 | 34.3 | 27.7 | 51 |
| ゴム製品 | 36.0 | 33.5 | 31.7 | 35.3 | 46.2 | 19 |
| 鉄鋼 | 25.2 | 23.6 | 29.5 | 37.9 | 37.3 | 43 |
| 倉庫・運輸関連 | 58.2 | 56.0 | 62.2 | 56.4 | 56.9 | 38 |
| 海運業 | 154.2 | 161.5 | 165.1 | 184.0 | 164.9 | 13 |
| 空運業 | 88.6 | 79.0 | 67.3 | 60.7 | 63.4 | 5 |
| 電気・ガス業 | 128.0 | 128.1 | 134.9 | 146.4 | 146.4 | 24 |
有利子負債依存度ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 有利子負債依存度 |
|---|---|---|---|
| 太洋物産株式会社 | 9941 | 卸売業 | -4129.4 |
| ワタベウェディング株式会社 | 4696 | サービス業 | -2149.4 |
| 佐渡汽船株式会社 | 9176 | 海運業 | -1518.5 |
| 株式会社アマナ | 2402 | サービス業 | -1022.8 |
| 株式会社和心 | 9271 | 小売業 | -673.3 |
| アクセルマーク株式会社 | 3624 | 情報・通信業 | -422.0 |
| 夢展望株式会社 | 3185 | 小売業 | -331.9 |
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- 営業CF対固定負債比率
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- 経常収支比率
- EBITDA有利子負債倍率
- 事業価値
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