▶︎ 2024新年度からの3つの変更点|ザイマニnote

不良債権比率

不良債権比率の要点

不良債権比率とは、取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標です。計算式は「不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権」であり、全業種の中央値(目安)は0.3%です。

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式

不良債権比率の目次

  • 不良債権比率の意味・計算式
  • 不良債権比率の全業種平均値
  • 不良債権比率の全業種中央値
  • 不良債権比率のシミュレーター
  • 不良債権比率のランキング
  • 不良債権比率の関連リンク
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2024年4月からの変更点の解説、及びそれに関連したお知らせをnoteにまとめました。ザイマニ財務分析ゼミのメンバーだけでなく、すべてのザイマニユーザー様に影響する変更点もございます。ぜひご覧くださいませ▼

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不良債権比率の意味と計算式

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
指標名
英語名
不良債権比率 (%)
Non-Performing-Loan-Ratio
指標分類安全性
意味取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標。売上高の成長に伴って増加しがちな信用取引をどれだけ高い精度で実施できているかも評価できる。
計算式不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権
主な
改善方法
・取引先企業は財務状況を精査してから決める(貸倒引当金の発生確率を低くする)
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:売上債権、貸倒引当金
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

不良債権比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
貸倒引当金 (円)BS売上債権の中で、回収不能になる恐れの高い(貸し倒れになる確率がある)取引について、あらかじめ計上しておく損失額・貸倒引当金
売上債権 (円)BS商品やサービスの
販売代金について
未回収分を請求する権利
・売掛金
・受取手形

不良債権比率の全業種平均・目安

不良債権比率(2022)の全業種平均・中央値
不良債権比率(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

不良債権比率の平均値

20182019202020212022企業数
全業種9.029.038.416.320.92,769
水産・農林業0.40.40.50.60.710
卸売業1.51.79.09.414.3305
食料品0.40.50.40.40.397
建設業17.02.98.0123.158.0131
非鉄金属0.41.81.41.11.127
鉱業8.42.83.32.01.55
機械0.80.91.415.64.0202
サービス業6.34.030.46.313.4387
金属製品0.40.80.60.91.876
情報・通信業3.452.110.310.78.1364
医薬品116.21.30.70.56.023
不動産業31.8187.6230.2128.173.771
陸運業125.7739.11170.52.41.156
小売業4.93.85.87.911.6200
化学0.70.60.70.70.8176
繊維製品0.60.70.80.60.547
電気機器1.40.90.80.8141.9196
ガラス・土石製品0.40.50.30.30.346
輸送用機器0.70.91.12.02.067
石油・石炭製品0.20.10.10.20.27
パルプ・紙0.20.20.20.30.223
その他製品0.70.70.90.90.895
精密機器61.357.572.276.21.844
ゴム製品52.140.345.445.22.916
鉄鋼0.50.30.40.30.433
倉庫・運輸関連19.420.827.631.815.334
海運業0.50.40.51.10.86
空運業1.61.51.13.835.84
電気・ガス業1.40.80.51.30.821

 

不良債権比率の中央値

不良債権比率の目安(全業種中央値 2022)
不良債権比率の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種0.30.30.30.30.32,769
水産・農林業0.20.40.40.40.410
卸売業0.20.20.20.20.2305
食料品0.20.10.20.10.197
建設業0.20.20.20.10.5131
非鉄金属0.20.20.30.30.227
鉱業0.90.90.21.11.05
機械0.30.30.30.40.3202
サービス業0.40.40.50.50.6387
金属製品0.10.10.10.10.276
情報・通信業0.30.30.30.30.3364
医薬品0.20.20.30.30.323
不動産業1.31.12.13.24.471
陸運業0.30.30.40.40.456
小売業0.80.50.50.50.5200
化学0.20.20.20.20.2176
繊維製品0.30.30.30.40.347
電気機器0.30.20.20.20.2196
ガラス・土石製品0.20.20.20.20.246
輸送用機器0.10.20.10.20.267
石油・石炭製品0.10.10.10.30.27
パルプ・紙0.10.10.10.10.123
その他製品0.20.20.20.20.295
精密機器0.50.40.40.40.644
ゴム製品0.20.20.20.20.216
鉄鋼0.10.10.10.10.133
倉庫・運輸関連0.40.30.50.70.534
海運業0.20.20.10.41.06
空運業1.61.51.10.77.54
電気・ガス業0.60.40.30.70.621

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不良債権比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種不良債権比率
株式会社極洋1301水産・農林業0.0
住友ゴム工業株式会社5110ゴム製品0.0
西川ゴム工業株式会社5161ゴム製品0.0
住友理工株式会社5191ゴム製品0.0
不二ラテックス株式会社5199ゴム製品0.0
石塚硝子株式会社5204ガラス・土石製品0.0
ノバシステム株式会社5257情報・通信業0.0

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

その他4つの視点の財務指標一覧

成長性の財務指標一覧
収益性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

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