不良債権比率

不良債権比率の要点
- 不良債権比率とは、取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標
- 不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権
- 全業種の中央値(目安)は0.3%
不良債権比率の目次
本ページの掲載データについて
2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。
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不良債権比率の意味と計算式

指標名 英語名 | 不良債権比率 (%) Non-Performing-Loan-Ratio |
---|---|
指標分類 | 安全性 |
意味 | 取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標。売上高の成長に伴って増加しがちな信用取引をどれだけ高い精度で実施できているかも評価できる。 |
計算式 | 不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権 |
主な 改善方法 | ・取引先企業は財務状況を精査してから決める(貸倒引当金の発生確率を低くする) |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:売上債権、貸倒引当金 PL:必要なし CF:必要なし 株式:必要なし |
不良債権比率の計算項目解説
スクロールできます
項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
貸倒引当金 (円) | BS | 売上債権の中で、回収不能になる恐れの高い(貸し倒れになる確率がある)取引について、あらかじめ計上しておく損失額 | ・貸倒引当金 |
売上債権 (円) | BS | 商品やサービスの 販売代金について 未回収分を請求する権利 | ・売掛金 ・受取手形 |
不良債権比率の全業種平均・目安

不良債権比率の平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 9.0 | 29.0 | 38.4 | 16.3 | 20.9 | 2,769 |
水産・農林業 | 0.4 | 0.4 | 0.5 | 0.6 | 0.7 | 10 |
卸売業 | 1.5 | 1.7 | 9.0 | 9.4 | 14.3 | 305 |
食料品 | 0.4 | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 0.3 | 97 |
建設業 | 17.0 | 2.9 | 8.0 | 123.1 | 58.0 | 131 |
非鉄金属 | 0.4 | 1.8 | 1.4 | 1.1 | 1.1 | 27 |
鉱業 | 8.4 | 2.8 | 3.3 | 2.0 | 1.5 | 5 |
機械 | 0.8 | 0.9 | 1.4 | 15.6 | 4.0 | 202 |
サービス業 | 6.3 | 4.0 | 30.4 | 6.3 | 13.4 | 387 |
金属製品 | 0.4 | 0.8 | 0.6 | 0.9 | 1.8 | 76 |
情報・通信業 | 3.4 | 52.1 | 10.3 | 10.7 | 8.1 | 364 |
医薬品 | 116.2 | 1.3 | 0.7 | 0.5 | 6.0 | 23 |
不動産業 | 31.8 | 187.6 | 230.2 | 128.1 | 73.7 | 71 |
陸運業 | 125.7 | 739.1 | 1170.5 | 2.4 | 1.1 | 56 |
小売業 | 4.9 | 3.8 | 5.8 | 7.9 | 11.6 | 200 |
化学 | 0.7 | 0.6 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 176 |
繊維製品 | 0.6 | 0.7 | 0.8 | 0.6 | 0.5 | 47 |
電気機器 | 1.4 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 141.9 | 196 |
ガラス・土石製品 | 0.4 | 0.5 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 46 |
輸送用機器 | 0.7 | 0.9 | 1.1 | 2.0 | 2.0 | 67 |
石油・石炭製品 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 7 |
パルプ・紙 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.2 | 23 |
その他製品 | 0.7 | 0.7 | 0.9 | 0.9 | 0.8 | 95 |
精密機器 | 61.3 | 57.5 | 72.2 | 76.2 | 1.8 | 44 |
ゴム製品 | 52.1 | 40.3 | 45.4 | 45.2 | 2.9 | 16 |
鉄鋼 | 0.5 | 0.3 | 0.4 | 0.3 | 0.4 | 33 |
倉庫・運輸関連 | 19.4 | 20.8 | 27.6 | 31.8 | 15.3 | 34 |
海運業 | 0.5 | 0.4 | 0.5 | 1.1 | 0.8 | 6 |
空運業 | 1.6 | 1.5 | 1.1 | 3.8 | 35.8 | 4 |
電気・ガス業 | 1.4 | 0.8 | 0.5 | 1.3 | 0.8 | 21 |
不良債権比率の中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 2,769 |
水産・農林業 | 0.2 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 10 |
卸売業 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 305 |
食料品 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 97 |
建設業 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.5 | 131 |
非鉄金属 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 0.2 | 27 |
鉱業 | 0.9 | 0.9 | 0.2 | 1.1 | 1.0 | 5 |
機械 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.4 | 0.3 | 202 |
サービス業 | 0.4 | 0.4 | 0.5 | 0.5 | 0.6 | 387 |
金属製品 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 76 |
情報・通信業 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 364 |
医薬品 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 23 |
不動産業 | 1.3 | 1.1 | 2.1 | 3.2 | 4.4 | 71 |
陸運業 | 0.3 | 0.3 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 56 |
小売業 | 0.8 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 200 |
化学 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 176 |
繊維製品 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.4 | 0.3 | 47 |
電気機器 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 196 |
ガラス・土石製品 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 46 |
輸送用機器 | 0.1 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 67 |
石油・石炭製品 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.3 | 0.2 | 7 |
パルプ・紙 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 23 |
その他製品 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 95 |
精密機器 | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.6 | 44 |
ゴム製品 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 16 |
鉄鋼 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 33 |
倉庫・運輸関連 | 0.4 | 0.3 | 0.5 | 0.7 | 0.5 | 34 |
海運業 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.4 | 1.0 | 6 |
空運業 | 1.6 | 1.5 | 1.1 | 0.7 | 7.5 | 4 |
電気・ガス業 | 0.6 | 0.4 | 0.3 | 0.7 | 0.6 | 21 |
不良債権比率ランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | 不良債権比率 |
---|---|---|---|
株式会社極洋 | 1301 | 水産・農林業 | 0.0 |
住友ゴム工業株式会社 | 5110 | ゴム製品 | 0.0 |
西川ゴム工業株式会社 | 5161 | ゴム製品 | 0.0 |
住友理工株式会社 | 5191 | ゴム製品 | 0.0 |
不二ラテックス株式会社 | 5199 | ゴム製品 | 0.0 |
石塚硝子株式会社 | 5204 | ガラス・土石製品 | 0.0 |
ノバシステム株式会社 | 5257 | 情報・通信業 | 0.0 |
不良債権比率関連リンク
安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

倒産しそうにないか?

倒産しそうにないか?
- DEレシオ
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- 損益分岐点売上高
- 損益分岐点比率
- 棚卸資産構成比率
- 長期負債資本比率
- 手元流動性
- 手元流動性比率
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