ザイマニ公式LINE ▶︎ 3つの限定特典プレゼント中

不良債権比率

不良債権比率の要点

不良債権比率とは、取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標です。計算式は「不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権」であり、全業種の中央値(目安)は0.3%です。

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式

不良債権比率の目次

  • 不良債権比率の意味・計算式
  • 不良債権比率の全業種平均値
  • 不良債権比率の全業種中央値
  • 不良債権比率のシミュレーター
  • 不良債権比率のランキング
  • 不良債権比率の関連リンク
ザイマニからのお知らせ

2024年5月中には各社の評価に使用する財務指標の刷新など、ザイマニの大型アップデートを行います。それに伴い、グラフ等の表記が一時的に乱れる可能性がございますがご理解いただけますと幸いです。また、今月のザイマニ財務分析ゼミのレポートでは今回のアップデートの裏側にも焦点を当てます。最新の財務データセットや月次特典の分析ツールと合わせてぜひご覧くださいませ▼

ザイマニからのお知らせ

ザイマニ公式LINE登録者数2,200名突破!
登録者限定で3つの特典(PDF資料2点+財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。

不良債権比率の意味と計算式

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
指標名
英語名
不良債権比率 (%)
Non-Performing-Loan-Ratio
指標分類安全性
意味取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標。売上高の成長に伴って増加しがちな信用取引をどれだけ高い精度で実施できているかも評価できる。
計算式不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権
主な
改善方法
・取引先企業は財務状況を精査してから決める(貸倒引当金の発生確率を低くする)
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:売上債権、貸倒引当金
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

不良債権比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
貸倒引当金 (円)BS売上債権の中で、回収不能になる恐れの高い(貸し倒れになる確率がある)取引について、あらかじめ計上しておく損失額・貸倒引当金
売上債権 (円)BS商品やサービスの
販売代金について
未回収分を請求する権利
・売掛金
・受取手形

不良債権比率の全業種平均・目安

不良債権比率(2023)の全業種平均・中央値
不良債権比率(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

不良債権比率の平均値

20192020202120222023企業数
全業種6.512.55.118.010.12,525
水産・農林業0.40.60.60.50.59
卸売業1.79.69.915.13.7278
食料品0.50.40.40.30.384
建設業2.30.93.04.61.6131
非鉄金属0.70.80.91.10.526
鉱業2.83.32.01.60.74
機械1.01.21.41.31.5173
サービス業3.730.53.515.333.4362
金属製品0.30.40.60.60.571
情報・通信業2.73.32.92.62.4320
医薬品0.30.40.50.60.615
不動産業150.6188.260.558.2122.877
陸運業1.01.31.01.31.553
小売業3.85.85.96.44.8187
化学0.50.60.50.50.5161
繊維製品0.70.80.60.50.544
電気機器0.70.70.8159.40.9171
ガラス・土石製品0.50.30.30.30.344
輸送用機器0.91.31.31.31.158
石油・石炭製品0.10.10.20.20.27
パルプ・紙0.20.20.30.20.223
その他製品0.80.70.80.70.988
精密機器1.41.41.41.42.138
ゴム製品42.855.855.43.33.013
鉄鋼0.30.40.30.30.230
倉庫・運輸関連0.40.40.50.60.733
海運業0.30.40.30.40.02
空運業0.91.00.40.20.33
電気・ガス業0.80.51.30.80.720

 

不良債権比率の中央値

不良債権比率の目安(全業種中央値 2023)
不良債権比率の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種0.30.30.30.20.32,525
水産・農林業0.40.40.40.40.39
卸売業0.20.20.20.20.2278
食料品0.10.20.10.10.184
建設業0.10.10.10.10.1131
非鉄金属0.20.30.30.20.226
鉱業0.90.21.11.00.34
機械0.30.30.40.30.4173
サービス業0.40.50.50.60.6362
金属製品0.10.10.10.10.171
情報・通信業0.30.30.30.30.3320
医薬品0.20.40.40.30.515
不動産業1.31.72.23.62.977
陸運業0.20.30.30.40.453
小売業0.50.50.50.50.4187
化学0.20.20.20.20.1161
繊維製品0.30.30.30.30.244
電気機器0.20.20.20.20.2171
ガラス・土石製品0.10.10.10.10.144
輸送用機器0.20.20.30.20.258
石油・石炭製品0.10.10.30.20.17
パルプ・紙0.10.10.10.10.123
その他製品0.20.20.20.20.288
精密機器0.30.30.30.50.438
ゴム製品0.20.10.10.30.213
鉄鋼0.10.10.10.10.130
倉庫・運輸関連0.20.10.20.20.233
海運業0.00.00.00.00.02
空運業0.70.90.20.20.23
電気・ガス業0.40.30.60.60.420

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

不良債権比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種不良債権比率
キヤノン株式会社7751電気機器-2.3
株式会社極洋1301水産・農林業0.0
株式会社サンウェルズ9229サービス業0.0
株式会社オービック4684情報・通信業0.0
エフビー介護サービス株式会社9220サービス業0.0
フューチャー株式会社4722情報・通信業0.0
株式会社オービックビジネスコンサルタント4733情報・通信業0.0

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
財務指標 | 安全性の指標一覧

倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
財務指標 | 安全性の指標一覧

倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

その他4つの視点の財務指標一覧

成長性の財務指標一覧
収益性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

財務指標百科

全237種類の財務指標辞典

財務指標百科 | ザイマニ | 財務分析マニュアル

財務分析ゼミ

財務分析のプロを目指すnoteメンバーシップ

ザイマニHOMEへ戻る