営業キャッシュフロー対固定負債比率

営業キャッシュフロー対固定負債比率の要点

営業キャッシュフロー対固定負債比率とは、長期負債の元本返済能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債」であり、全業種の中央値(目安)は58.4%です。

営業キャッシュフロー対固定負債比率の目次

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対固定負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Fixed-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	長期負債の元本返済能力を測定する指標。償還期限を迎えた際に、営業CFでどれだけまかなうことができるのかを示す。
計算式	営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して固定負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：固定負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対固定負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
固定負債 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている負債	・長期借入金・社債

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の平均値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	3842.7	664.4	856.5	698.4	637.1	2,933
水産・農林業	84.7	88.2	98.7	147.7	90.0	10
卸売業	204.8	140.9	173.3	150.6	153.1	227
食料品	108.3	93.0	111.3	111.6	85.9	112
建設業	181.3	229.1	217.2	207.2	320.9	127
非鉄金属	49.6	84.1	157.9	63.4	53.3	26
鉱業	70.1	51.6	90.9	71.2	89.6	4
機械	1285.4	337.9	420.5	426.6	211.0	195
サービス業	1229.4	954.8	805.0	760.9	1373.4	424
金属製品	77.3	117.5	195.7	130.5	124.7	87
情報・通信業	29647.6	3602.8	4888.5	3327.0	2213.6	419
医薬品	644.0	200.4	176.4	228.1	1255.4	44
不動産業	266.5	54.5	115.1	87.8	54.1	86
陸運業	31.1	31.7	33.5	32.2	29.5	60
小売業	138.9	149.4	147.9	272.1	120.4	259
化学	122.0	109.4	115.5	140.9	128.7	199
繊維製品	43.4	45.1	59.4	57.9	62.6	40
電気機器	172.8	160.5	188.9	209.0	299.6	190
ガラス・土石製品	90.2	114.8	106.1	131.9	119.1	51
輸送用機器	138.7	102.1	85.4	93.4	86.1	80
石油・石炭製品	216.3	1331.5	848.8	324.1	253.1	8
パルプ・紙	50.6	53.2	59.8	65.7	81.1	25
その他製品	129.1	117.8	133.9	115.8	122.5	94
精密機器	247.8	127.0	116.6	141.0	128.2	42
ゴム製品	61.8	54.4	61.7	84.2	65.8	19
鉄鋼	71.7	64.9	119.9	77.9	81.6	30
倉庫・運輸関連	46.8	54.3	49.2	49.7	62.6	37
海運業	11.8	13.6	12.3	11.9	38.0	11
空運業	43.2	30.3	24.7	43.2	29.2	2
電気・ガス業	34.4	34.2	40.5	29.9	24.2	25

平均値データをダウンロード(CSV)

営業キャッシュフロー対固定負債比率の中央値

	2018	2019	2020	2021	2022	企業数
全業種	57.6	54.5	57.4	62.4	58.4	2,933
水産・農林業	24.9	32.1	33.8	46.0	28.8	10
卸売業	50.7	49.2	61.4	60.0	54.0	227
食料品	48.4	46.7	51.8	59.2	43.7	112
建設業	66.7	70.4	66.4	75.2	54.9	127
非鉄金属	33.3	44.1	51.0	32.6	37.2	26
鉱業	44.6	53.8	43.0	48.0	56.6	4
機械	71.9	59.2	69.3	79.3	70.9	195
サービス業	78.4	76.8	72.5	86.1	81.3	424
金属製品	49.4	55.8	59.6	54.1	52.7	87
情報・通信業	143.6	125.1	144.1	131.1	151.4	419
医薬品	82.1	75.3	82.3	74.0	74.2	44
不動産業	22.3	23.8	23.9	26.3	27.0	86
陸運業	20.9	23.2	22.9	25.7	20.4	60
小売業	47.7	43.2	42.6	56.0	40.8	259
化学	66.7	65.2	63.6	62.6	63.4	199
繊維製品	34.5	27.5	30.9	31.8	32.1	40
電気機器	69.0	59.1	64.3	67.2	66.8	190
ガラス・土石製品	42.6	53.9	50.9	80.0	42.4	51
輸送用機器	56.0	52.5	43.8	40.6	37.0	80
石油・石炭製品	42.7	27.4	32.1	40.5	27.6	8
パルプ・紙	35.8	39.1	48.4	36.6	38.0	25
その他製品	43.3	42.2	43.4	49.5	47.8	94
精密機器	54.7	52.0	46.8	64.6	46.4	42
ゴム製品	63.7	38.8	47.2	57.0	52.2	19
鉄鋼	39.8	29.3	46.2	43.2	29.1	30
倉庫・運輸関連	18.2	25.0	22.8	24.8	25.1	37
海運業	12.7	15.0	12.2	11.3	30.3	11
空運業	40.5	28.1	17.8	43.2	29.2	2
電気・ガス業	17.0	10.9	14.2	15.6	8.2	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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営業キャッシュフロー対固定負債比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対固定負債比率
モイ株式会社	5031	情報・通信業	222856.1
ベルトラ株式会社	7048	サービス業	221692.4
株式会社エコミック	3802	情報・通信業	132857.9
株式会社ＢｅｅＸ	4270	情報・通信業	124596.9
株式会社ＰＲＴＩＭＥＳ	3922	情報・通信業	79598.0
株式会社Ｅｎｊｉｎ	7370	サービス業	59021.8
株式会社サーキュレーション	7379	サービス業	50036.2