営業キャッシュフロー対固定負債比率

営業キャッシュフロー対固定負債比率の要点

営業キャッシュフロー対固定負債比率とは、長期負債の元本返済能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債」であり、全業種の中央値(目安)は50.8%です。

営業キャッシュフロー対固定負債比率の目次

本ページの掲載データについて

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対固定負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Fixed-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	長期負債の元本返済能力を測定する指標。償還期限を迎えた際に、営業CFでどれだけまかなうことができるのかを示す。
計算式	営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して固定負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：固定負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対固定負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
固定負債 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている負債	・長期借入金・社債

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	618.9	539.6	431.3	2504.5	-54.2	3,574
水産・農林業	81.5	147.7	81.5	61.0	91.5	11
卸売業	-62.4	59.0	53.6	56.9	145.0	312
食料品	67.2	105.6	55.0	5.3	7.6	125
建設業	80.4	147.0	205.8	202.4	67.0	154
非鉄金属	105.7	20.9	26.5	34.6	70.4	33
鉱業	106.2	76.2	-21.0	111.3	573.5	5
機械	375.0	324.1	141.7	189.8	182.6	224
サービス業	586.0	477.3	1100.8	13909.9	639.5	530
金属製品	157.9	85.1	101.3	49.0	61.9	89
情報・通信業	4171.3	2861.0	1380.5	2752.6	-1017.5	540
医薬品	-3854.6	-754.7	443.2	-475.2	-3590.5	67
不動産業	74.4	60.3	6.0	13.5	47.9	134
陸運業	32.1	23.4	25.0	34.2	33.5	62
小売業	119.4	174.6	71.2	72.0	86.9	328
化学	103.7	129.9	113.0	139.3	120.4	203
繊維製品	25.9	36.9	39.8	27.3	37.8	49
電気機器	139.9	152.1	186.3	-31.0	136.9	237
ガラス・土石製品	95.2	119.2	99.5	102.7	138.5	54
輸送用機器	76.1	76.7	78.3	66.4	93.1	87
石油・石炭製品	674.5	324.1	190.9	108.9	97.1	10
パルプ・紙	57.4	63.0	81.1	49.0	84.0	25
その他製品	88.4	105.1	102.3	297.7	189.9	110
精密機器	82.9	76.7	84.0	23.6	112.4	48
ゴム製品	60.8	84.7	65.2	68.2	80.2	18
鉄鋼	107.8	73.5	46.5	68.9	87.6	41
倉庫・運輸関連	42.1	42.8	54.6	50.6	41.3	38
海運業	9.1	11.9	38.0	47.9	30.0	11
空運業	26.4	-4.8	-8.8	34.5	22.6	5
電気・ガス業	40.5	25.2	25.2	25.1	20.1	24

平均値データをダウンロード(CSV)

営業キャッシュフロー対固定負債比率の中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	43.1	45.6	38.1	36.7	50.8	3,574
水産・農林業	32.5	46.0	25.7	19.0	35.0	11
卸売業	45.9	45.0	26.6	37.4	62.7	312
食料品	48.2	58.1	38.0	37.0	61.1	125
建設業	31.4	54.2	38.2	42.0	42.5	154
非鉄金属	39.8	22.0	22.8	26.0	40.3	33
鉱業	46.2	50.0	35.0	76.5	122.0	5
機械	59.2	61.9	56.9	41.6	53.8	224
サービス業	45.9	52.0	51.2	47.0	56.8	530
金属製品	52.4	51.8	44.0	32.4	43.3	89
情報・通信業	99.6	95.5	100.0	90.2	95.3	540
医薬品	36.7	35.0	26.8	18.6	10.8	67
不動産業	12.4	13.6	6.9	5.7	7.7	134
陸運業	22.2	9.6	17.6	17.9	19.8	62
小売業	32.0	25.5	25.9	28.1	39.2	328
化学	57.9	61.2	55.9	52.5	61.4	203
繊維製品	19.9	22.1	21.1	11.0	20.3	49
電気機器	57.3	55.1	42.9	34.3	60.5	237
ガラス・土石製品	46.6	65.8	39.1	37.3	58.9	54
輸送用機器	39.2	35.2	32.4	34.2	66.0	87
石油・石炭製品	20.5	40.5	20.1	2.4	52.2	10
パルプ・紙	47.6	28.8	38.0	19.6	33.6	25
その他製品	34.5	43.0	35.7	36.2	45.7	110
精密機器	42.3	41.5	36.4	24.0	50.2	48
ゴム製品	47.2	51.8	45.7	59.2	72.3	18
鉄鋼	41.7	41.4	22.0	33.9	59.9	41
倉庫・運輸関連	21.0	22.7	24.0	30.9	26.2	38
海運業	11.9	11.3	30.3	37.0	27.9	11
空運業	24.4	-20.9	-7.1	27.9	28.4	5
電気・ガス業	14.2	13.1	8.2	6.7	14.1	24

中央値データをダウンロード(CSV)

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営業キャッシュフロー対固定負債比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対固定負債比率
ベルトラ株式会社	7048	サービス業	105404.8
株式会社PRTIMES	3922	情報・通信業	58577.4
株式会社フォーラムエンジニアリング	7088	サービス業	36655.6
株式会社ワンキャリア	4377	情報・通信業	33342.1
ベース株式会社	4481	情報・通信業	27922.9
株式会社M&A総研ホールディングス	9552	サービス業	25475.5
アイビーシー株式会社	3920	情報・通信業	23770.6