借入金返済能力

借入金返済能力の要点

借入金返済能力とは、短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標です。計算式は「借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF」であり、全業種の中央値(目安)は0.5年です。

借入金返済能力の目次

本ページの掲載データについて

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借入金返済能力の意味と計算式

指標名英語名	借入金返済能力 (年) Debt-Repayment-Capacity
指標分類	安全性
意味	短期・長期の借入金を何年分のFCFで返済できるかを測定する指標。分子を「有利子負債」とひとまとめにする場合と比べて、より精緻な返済計画の策定時に重宝する。
計算式	借入金返済能力(年) = (短期借入金 + 長期借入金) ÷ FCF
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・有利子負債を返済して短期借入金及び長期借入金を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：短期借入金、長期借入金 PL：必要なし CF：営業CF、投資CF 株式：必要なし

借入金返済能力の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
短期借入金 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている借入金	・短期借入金
長期借入金 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている借入金	・長期借入金
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
投資CF (円)	CF	投資活動による現金収支	・有形固定資産の取得による支出・有形固定資産の売却による収入・投資有価証券の取得による支出

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借入金返済能力の全業種平均・目安

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借入金返済能力の平均値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	5.5	9.4	-0.5	0.9	12.0	2,262
水産・農林業	13.6	11.6	-1.9	-0.3	3.7	7
卸売業	-10.0	2.5	2.8	0.2	3.9	225
食料品	22.6	16.3	2.5	30.0	21.4	88
建設業	4.6	1.1	0.3	2.1	161.6	117
非鉄金属	-3.3	29.6	1.1	5.2	-62.7	31
鉱業	-14.1	0.3	3.0	4.5	24.1	4
機械	11.1	-0.2	2.4	1.2	4.4	150
サービス業	0.3	79.4	1.4	20.9	8.0	260
金属製品	0.6	-37.3	-1.2	-1.2	1.4	65
情報・通信業	-5.7	-1.7	-2.3	-0.3	-1.0	212
医薬品	-0.4	14.6	2.7	1.2	-0.3	28
不動産業	9.6	-1.4	-26.7	-103.0	-1.9	111
陸運業	7.1	8.9	-15.4	36.6	16.4	58
小売業	3.0	9.5	9.5	5.6	11.3	210
化学	9.4	-6.8	7.6	2.4	0.1	149
繊維製品	12.4	-5.1	4.4	1.4	6.7	37
電気機器	24.0	-5.3	-0.1	-1.8	-17.3	162
ガラス・土石製品	9.2	3.2	-4.0	12.1	-3.2	44
輸送用機器	13.2	7.2	-4.5	-8.9	1.8	64
石油・石炭製品	14.4	-14.6	-148.3	8.0	5.7	8
パルプ・紙	16.8	0.3	5.5	4.6	95.7	17
その他製品	-0.3	-2.1	0.8	1.5	2.3	81
精密機器	33.6	0.2	-12.0	-1.5	1.6	36
ゴム製品	1.0	-3.0	-0.1	-13.6	11.1	10
鉄鋼	-3.1	17.0	9.8	36.6	-8.6	30
倉庫・運輸関連	19.0	-1.9	0.2	4.0	65.5	28
海運業	-2.7	-23.5	-8.4	15.0	11.5	10
空運業	-5.2	1.3	4.9	7.8	7.5	3
電気・ガス業	-24.3	-29.4	-1.6	-8.8	19.4	17

平均値データをダウンロード(CSV)

借入金返済能力の中央値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	0.7	0.7	1.0	0.6	0.5	2,262
水産・農林業	19.4	2.5	4.7	-3.9	-6.2	7
卸売業	0.9	1.1	1.4	0.2	1.0	225
食料品	1.4	1.6	1.4	1.1	0.8	88
建設業	0.2	-0.1	0.4	0.4	0.4	117
非鉄金属	3.2	2.2	1.0	1.8	3.4	31
鉱業	2.8	0.1	3.7	1.0	1.2	4
機械	0.7	0.6	1.1	0.5	0.1	150
サービス業	0.5	0.3	0.5	0.7	1.1	260
金属製品	0.9	1.1	1.2	0.5	-1.5	65
情報・通信業	0.2	0.2	0.3	0.1	0.2	212
医薬品	0.4	0.8	1.0	0.7	0.0	28
不動産業	-2.3	-1.2	0.9	-1.6	-2.7	111
陸運業	4.7	2.6	-2.2	5.3	2.1	58
小売業	1.0	0.9	0.9	0.9	1.4	210
化学	1.2	1.4	1.6	0.6	0.3	149
繊維製品	0.5	-0.3	1.7	1.1	0.7	37
電気機器	0.2	0.8	1.0	0.5	-0.1	162
ガラス・土石製品	3.0	1.9	1.5	0.8	-2.8	44
輸送用機器	2.3	0.8	1.7	1.8	1.1	64
石油・石炭製品	6.0	-0.6	3.9	0.2	-0.2	8
パルプ・紙	4.9	2.6	1.5	3.1	-4.0	17
その他製品	1.8	0.9	1.2	0.6	0.2	81
精密機器	2.7	1.6	0.4	0.9	0.2	36
ゴム製品	0.1	2.2	0.8	0.6	4.6	10
鉄鋼	-0.8	2.4	3.7	-0.8	0.2	30
倉庫・運輸関連	4.9	2.5	2.2	3.0	3.2	28
海運業	-6.0	-6.1	-5.5	3.7	5.3	10
空運業	0.0	-0.5	-1.5	7.8	8.5	3
電気・ガス業	-13.0	-4.7	-6.3	-5.6	0.5	17

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借入金返済能力ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	借入金返済能力
日本伸銅株式会社	5753	非鉄金属	-2490.0
原田工業株式会社	6904	電気機器	-1786.9
株式会社日本製鋼所	5631	機械	-1026.2
株式会社サンワカンパニー	3187	小売業	-519.0
イノテック株式会社	9880	電気機器	-511.6
株式会社酉島製作所	6363	機械	-501.7
日本製紙株式会社	3863	パルプ・紙	-374.6