営業キャッシュフロー対固定負債比率

営業キャッシュフロー対固定負債比率の要点

営業キャッシュフロー対固定負債比率とは、長期負債の元本返済能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債」であり、全業種の中央値(目安)は46.4%です。

営業キャッシュフロー対固定負債比率の目次

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対固定負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Fixed-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	長期負債の元本返済能力を測定する指標。償還期限を迎えた際に、営業CFでどれだけまかなうことができるのかを示す。
計算式	営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して固定負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：固定負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対固定負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
固定負債 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている負債	・長期借入金・社債

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の平均値

	2021	2022	2023	2024	2025	企業数
全業種	533.8	425.8	2589.6	-51.2	710.7	3,582
水産・農林業	147.7	81.5	61.0	91.5	76.1	11
卸売業	57.7	53.7	57.7	149.5	94.2	305
食料品	105.2	54.7	3.6	2.2	-4.1	123
建設業	160.4	240.3	205.8	66.2	54.1	151
非鉄金属	20.9	26.5	34.6	70.4	36.8	34
鉱業	76.2	-21.0	111.3	573.5	102.5	5
機械	329.2	142.0	194.2	185.0	171.1	216
サービス業	488.3	1014.6	14341.0	637.8	957.6	552
金属製品	84.8	100.1	48.5	61.7	61.2	88
情報・通信業	2813.3	1425.2	2950.1	-981.8	3329.5	560
医薬品	-766.9	446.9	-476.4	-3412.6	-837.1	69
不動産業	62.1	6.6	15.4	41.9	24.1	132
陸運業	23.1	24.7	34.0	33.7	34.5	62
小売業	178.2	72.1	71.0	91.0	17.1	326
化学	130.4	113.4	139.8	120.8	168.6	202
繊維製品	37.5	41.0	28.2	38.7	56.2	48
電気機器	149.8	180.2	-53.3	124.2	111.2	234
ガラス・土石製品	123.6	104.3	107.2	144.1	183.2	52
輸送用機器	79.8	80.0	68.2	94.3	84.9	85
石油・石炭製品	354.8	220.8	122.8	105.9	84.1	9
パルプ・紙	63.7	78.8	48.8	84.6	55.9	24
その他製品	106.3	103.6	302.5	191.3	164.9	112
精密機器	77.5	84.7	23.6	112.6	180.1	51
ゴム製品	87.5	68.0	70.1	80.7	69.2	17
鉄鋼	77.2	47.3	74.5	90.9	132.4	38
倉庫・運輸関連	33.0	35.3	42.5	32.1	36.5	34
海運業	11.9	38.0	47.9	30.0	35.2	11
空運業	-4.8	-8.8	34.5	22.6	30.6	5
電気・ガス業	25.1	23.8	24.3	19.9	31.6	26

平均値データをダウンロード(CSV)

営業キャッシュフロー対固定負債比率の中央値

	2021	2022	2023	2024	2025	企業数
全業種	45.5	38.1	36.8	50.7	46.4	3,582
水産・農林業	46.0	25.7	19.0	35.0	32.2	11
卸売業	45.4	26.6	37.9	65.6	41.2	305
食料品	56.3	38.0	37.0	57.8	47.7	123
建設業	53.2	38.2	39.2	42.5	28.7	151
非鉄金属	22.0	22.8	26.0	40.3	28.5	34
鉱業	50.0	35.0	76.5	122.0	54.3	5
機械	65.5	57.6	41.8	53.4	55.0	216
サービス業	51.2	51.2	47.0	59.0	54.4	552
金属製品	51.3	43.8	31.1	43.1	40.3	88
情報・通信業	98.0	101.4	91.0	95.2	87.5	560
医薬品	35.5	26.7	19.1	11.9	20.3	69
不動産業	14.2	6.8	5.7	7.2	4.6	132
陸運業	8.4	16.6	16.8	19.8	21.0	62
小売業	24.9	25.0	27.6	38.5	33.3	326
化学	61.2	55.9	50.9	61.4	71.2	202
繊維製品	22.1	22.9	11.2	21.5	23.1	48
電気機器	54.3	43.3	34.9	60.5	67.6	234
ガラス・土石製品	70.5	40.8	37.6	60.8	59.1	52
輸送用機器	36.7	32.4	35.8	66.0	47.1	85
石油・石炭製品	33.0	27.1	2.9	67.0	50.7	9
パルプ・紙	28.6	34.4	19.2	33.4	30.9	24
その他製品	43.0	35.7	36.2	45.7	37.6	112
精密機器	42.9	36.1	24.2	50.2	52.9	51
ゴム製品	57.0	52.2	60.7	72.1	71.9	17
鉄鋼	41.4	24.4	36.2	59.3	61.8	38
倉庫・運輸関連	21.4	22.9	30.2	23.5	27.4	34
海運業	11.3	30.3	37.0	27.9	31.1	11
空運業	-20.9	-7.1	27.9	28.4	31.0	5
電気・ガス業	15.6	8.2	4.7	14.2	14.2	26