営業キャッシュフロー対固定負債比率

営業キャッシュフロー対固定負債比率の要点

営業キャッシュフロー対固定負債比率とは、長期負債の元本返済能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債」であり、全業種の中央値(目安)は36.7%です。

営業キャッシュフロー対固定負債比率の目次

本ページの掲載データについて

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対固定負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Fixed-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	長期負債の元本返済能力を測定する指標。償還期限を迎えた際に、営業CFでどれだけまかなうことができるのかを示す。
計算式	営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF ÷ 固定負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して固定負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：固定負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対固定負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
固定負債 (円)	BS	1年以上にわたって返済が予定されている負債	・長期借入金・社債

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対固定負債比率の平均値

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	463.0	609.8	527.2	417.7	2442.5	3,654
水産・農林業	77.9	81.5	147.7	81.5	61.0	11
卸売業	-65.4	-55.8	58.0	46.6	60.2	319
食料品	83.7	53.9	104.9	57.7	5.2	128
建設業	115.8	109.2	140.4	191.1	195.1	163
非鉄金属	64.4	110.8	26.4	22.7	35.2	34
鉱業	-1.3	90.9	71.2	-6.0	128.8	6
機械	299.6	372.4	320.2	140.2	188.7	226
サービス業	833.6	573.6	472.0	1066.0	13598.5	534
金属製品	108.4	179.7	112.8	118.3	122.5	92
情報・通信業	2882.8	4072.8	2801.2	1351.0	2687.8	552
医薬品	-5157.7	-3790.9	-750.2	417.4	-468.3	73
不動産業	16.0	53.3	59.1	7.8	10.9	140
陸運業	31.7	33.5	25.4	26.4	35.5	64
小売業	108.9	117.2	172.5	69.8	71.2	333
化学	98.5	103.0	127.4	111.5	136.9	209
繊維製品	30.3	26.0	37.1	45.5	30.2	50
電気機器	546.1	138.6	151.1	184.5	-28.3	240
ガラス・土石製品	97.0	93.5	118.9	99.8	97.5	57
輸送用機器	93.8	76.6	76.6	78.0	67.1	87
石油・石炭製品	1196.7	674.5	324.1	190.9	108.9	10
パルプ・紙	53.2	57.4	63.0	81.1	49.0	25
その他製品	94.4	123.6	74.1	0.3	289.6	111
精密機器	74.5	83.4	76.9	85.1	23.9	49
ゴム製品	50.4	60.8	84.7	65.2	68.2	18
鉄鋼	59.4	107.8	73.5	46.5	68.9	42
倉庫・運輸関連	54.3	47.7	48.4	59.2	54.6	39
海運業	12.2	9.1	11.9	38.0	47.9	11
空運業	30.3	24.7	2.2	1.4	33.6	6
電気・ガス業	34.2	40.5	23.3	24.2	24.2	25

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	42.3	43.1	45.5	37.8	36.7	3,654
水産・農林業	31.1	32.5	46.0	25.7	19.0	11
卸売業	37.8	46.1	44.8	27.3	37.6	319
食料品	44.4	47.4	57.2	37.8	36.1	128
建設業	43.2	27.7	52.7	37.1	41.7	163
非鉄金属	36.8	39.8	22.0	22.8	26.0	34
鉱業	38.8	43.0	48.0	39.6	138.8	6
機械	51.6	59.2	61.8	56.1	41.8	226
サービス業	58.2	42.6	51.0	48.7	46.4	534
金属製品	48.9	53.7	52.3	45.1	32.5	92
情報・通信業	86.9	100.2	90.6	99.8	89.2	552
医薬品	35.2	36.9	34.5	26.7	18.1	73
不動産業	9.1	12.4	14.8	7.6	5.7	140
陸運業	23.2	22.9	15.6	18.4	20.6	64
小売業	31.0	32.1	25.8	25.4	28.7	333
化学	61.8	58.2	61.0	55.9	52.5	209
繊維製品	25.2	22.0	23.2	22.0	11.1	50
電気機器	45.3	57.3	55.1	42.8	34.9	240
ガラス・土石製品	45.5	43.3	68.5	38.9	37.3	57
輸送用機器	48.8	40.2	36.0	32.6	35.6	87
石油・石炭製品	26.6	20.5	40.5	20.1	2.4	10
パルプ・紙	39.1	47.6	28.8	38.0	19.6	25
その他製品	34.1	35.4	41.2	35.0	35.7	111
精密機器	39.4	42.8	42.9	36.6	24.2	49
ゴム製品	36.2	47.2	51.8	45.7	59.2	18
鉄鋼	26.2	41.7	41.4	22.0	33.9	42
倉庫・運輸関連	25.0	22.2	23.2	24.3	31.4	39
海運業	14.9	11.9	11.3	30.3	37.0	11
空運業	28.1	17.8	-16.0	-4.4	28.5	6
電気・ガス業	10.9	14.2	10.6	8.2	4.7	25

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営業キャッシュフロー対固定負債比率シミュレーター

営業キャッシュフロー対固定負債比率(%) = 営業CF÷ 固定負債

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営業CF(百万円)

固定負債(百万円)

営業キャッシュフロー対固定負債比率(%)

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営業キャッシュフロー対固定負債比率ランキングTOP7

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会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対固定負債比率
株式会社コンフィデンス	7374	サービス業	6804163.6
株式会社PR TIMES	3922	情報・通信業	575068.3
株式会社ROBOT PAYMENT	4374	情報・通信業	326577.7
ベルトラ株式会社	7048	サービス業	314750.1
株式会社フォーバル・リアルストレート	9423	情報・通信業	305126.8
株式会社モバイルファクトリー	3912	情報・通信業	198252.1
株式会社ヘッドウォータース	4011	情報・通信業	39845.9