キャッシュフローマージン

キャッシュフローマージンの要点

キャッシュフローマージンとは、キャッシュ創出力を測定する指標です。計算式は「キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高」であり、全業種の中央値(目安)は5.3%です。

キャッシュフローマージンの目次

本ページの掲載データについて

2024年3月までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2024年4月以降の決算書を含む、最新の財務データセットを活用して分析したい方はザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめです。例えば、ゼミ限定で共有中の財務ダッシュボードを活用すれば常に最新のデータセットでスクリーニングやランキングの確認が可能です→

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キャッシュフローマージンの意味と計算式

指標名英語名	キャッシュフローマージン (%) Cash-Flow-Margin
指標分類	収益性
意味	キャッシュ創出力を測定する指標。CFマージンが高いほど 効率的にキャッシュを獲得していることを意味する。
計算式	キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益を増やす・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：必要なし PL：売上高 CF：営業CF 株式：必要なし

キャッシュフローマージンの計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
売上高 (円)	PL	企業の主たる商品・サービスを提供することによって得られた売上金の合計額	・売上高

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キャッシュフローマージンの全業種平均・目安

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

キャッシュフローマージンの平均値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	1.1	-12.8	-46.6	-42.3	-58.2	3,715
水産・農林業	5.4	5.8	10.0	6.0	4.1	11
卸売業	2.8	3.1	2.7	1.2	1.8	320
食料品	6.1	6.1	7.4	5.4	4.6	128
建設業	2.3	2.0	5.3	2.5	3.5	163
非鉄金属	6.0	5.7	2.9	3.8	4.4	34
鉱業	9.9	16.5	16.4	7.3	20.4	6
機械	7.1	8.2	9.4	7.0	4.7	227
サービス業	7.8	4.6	4.5	6.6	5.8	548
金属製品	7.7	8.4	8.3	7.6	4.8	92
情報・通信業	7.7	9.7	8.5	6.9	7.7	595
医薬品	-269.1	-1001.2	-2765.4	-2442.0	-3245.2	72
不動産業	2.6	8.1	7.3	4.7	0.7	140
陸運業	9.9	10.0	4.7	8.3	10.1	64
小売業	4.0	3.9	0.7	4.0	3.5	335
化学	8.5	9.5	10.5	8.5	7.5	209
繊維製品	5.1	4.7	6.1	6.4	3.8	50
電気機器	6.8	7.7	7.6	4.2	4.3	240
ガラス・土石製品	7.3	7.3	11.7	7.4	4.9	57
輸送用機器	7.4	7.2	6.4	7.9	-3.3	87
石油・石炭製品	6.1	4.1	8.4	2.4	1.4	10
パルプ・紙	6.9	8.0	8.6	8.3	3.7	25
その他製品	5.9	6.4	7.2	5.8	5.6	112
精密機器	-11.7	-4.9	-6.8	-6.5	-7.9	49
ゴム製品	9.3	11.3	13.1	8.2	9.2	18
鉄鋼	6.0	8.8	8.3	3.7	4.3	42
倉庫・運輸関連	8.1	7.9	7.7	8.1	9.3	39
海運業	14.1	12.6	15.7	28.6	26.6	11
空運業	9.3	7.3	-16.9	-6.7	12.3	6
電気・ガス業	12.3	14.1	9.6	10.1	6.0	25

平均値データをダウンロード(CSV)

キャッシュフローマージンの中央値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	6.1	6.6	7.2	6.0	5.3	3,715
水産・農林業	4.4	4.9	11.6	5.4	4.9	11
卸売業	2.1	2.8	3.1	1.7	2.2	320
食料品	5.8	5.6	7.0	5.5	4.4	128
建設業	3.4	3.2	5.1	3.7	4.0	163
非鉄金属	6.4	7.1	5.2	3.3	4.5	34
鉱業	10.7	13.9	13.4	8.6	21.7	6
機械	7.4	8.8	10.7	7.5	5.8	227
サービス業	7.2	6.8	6.6	7.5	6.8	548
金属製品	7.1	8.0	8.3	6.1	4.5	92
情報・通信業	7.9	8.8	8.9	8.6	7.4	595
医薬品	9.3	9.6	5.9	5.7	4.0	72
不動産業	5.1	8.2	9.7	6.3	3.5	140
陸運業	8.6	8.2	6.0	8.0	8.1	64
小売業	4.0	4.0	4.2	3.7	3.7	335
化学	8.3	10.0	10.3	8.2	7.0	209
繊維製品	5.9	5.5	7.2	6.1	2.6	50
電気機器	7.0	8.1	9.0	6.5	5.2	240
ガラス・土石製品	7.0	7.5	10.8	8.3	5.1	57
輸送用機器	7.3	7.0	7.2	7.0	5.7	87
石油・石炭製品	5.7	4.9	8.0	2.8	0.3	10
パルプ・紙	6.9	7.0	9.0	8.7	3.7	25
その他製品	5.7	6.1	7.3	5.7	5.0	112
精密機器	7.8	8.4	10.7	9.1	4.6	49
ゴム製品	8.7	10.9	10.2	8.0	8.9	18
鉄鋼	5.2	8.2	8.0	3.0	4.2	42
倉庫・運輸関連	7.7	7.5	7.5	7.0	8.7	39
海運業	12.9	8.7	12.9	24.2	27.8	11
空運業	9.6	6.6	-20.3	-7.5	10.1	6
電気・ガス業	9.6	14.3	13.1	7.8	7.3	25

中央値データをダウンロード(CSV)

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キャッシュフローマージンランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	CFマージン
tripla株式会社	5136	情報・通信業	271.3
ビリングシステム株式会社	3623	情報・通信業	162.1
株式会社ネットスターズ	5590	情報・通信業	161.6
JALCOホールディングス株式会社	6625	電気機器	70.0
株式会社東京機械製作所	6335	機械	62.4
ヒューリック株式会社	3003	不動産業	60.7
トビラシステムズ株式会社	4441	情報・通信業	59.2