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フリーキャッシュフロー | FCF

フリーキャッシュフローの要点

フリーキャッシュフローとは、本業で生み出した営業CFから、将来のために投下した投資CFを差し
引くことで、正味どれだけのキャッシュを創出したかを測定する指標です。計算式は「フリーキャッシュフロー(円) = 営業CF + 投資CF」であり、全業種の中央値(目安)は288,761,000円です。

財務指標 | フリーキャッシュフロー | FCFの意味・計算式
財務指標 | フリーキャッシュフロー | FCFの意味・計算式

フリーキャッシュフローの目次

  • フリーキャッシュフロー | FCFの意味・計算式
  • フリーキャッシュフロー | FCFの全業種平均値
  • フリーキャッシュフロー | FCFの全業種中央値
  • フリーキャッシュフロー | FCFのシミュレーター
  • フリーキャッシュフロー | FCFのランキング
  • フリーキャッシュフロー | FCFの関連リンク
本ページの掲載データについて

2024年3月までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2024年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめです。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で共有しています。

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フリーキャッシュフロー | FCFの意味と計算式

財務指標 | フリーキャッシュフロー | FCFの意味・計算式
財務指標 | フリーキャッシュフロー | FCFの意味・計算式
指標名
英語名
フリーキャッシュフロー (円)
Free-Cash-Flow
指標分類収益性
意味本業で生み出した営業CFから、将来のために投下した投資CFを差し
引くことで、正味どれだけのキャッシュを創出したかを測定する指標。
FCFは配当・自社株買い・有利子負債の返済などの源泉となる。
計算式フリーキャッシュフロー(円) = 営業CF + 投資CF
主な
改善方法
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・有価証券を売却して投資CFを増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:必要なし
PL:必要なし
CF:営業CF、投資CF
株式:必要なし

フリーキャッシュフローの計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
投資CF (円)CF投資活動による現金収支・有形固定資産の取得による支出
・有形固定資産の売却による収入
・投資有価証券の取得による支出

フリーキャッシュフロー | FCFの全業種平均・目安

フリーキャッシュフロー(2023)の全業種平均・中央値
フリーキャッシュフロー(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

フリーキャッシュフローの平均値

20192020202120222023企業数
全業種2,028,924,1884,357,982,2899,061,722,8597,156,872,2106,943,229,9953,715
水産・農林業752,310,0002,417,878,8006,761,675,3641,897,731,545-4,767,687,18211
卸売業5,777,131,3587,498,802,43811,038,655,8668,004,439,32516,254,471,541320
食料品6,819,568,2641,313,059,13114,484,800,44410,691,725,0088,658,214,188128
建設業-1,327,845,4524,031,068,2644,235,997,4601,063,486,778216,088,209163
非鉄金属786,635,1186,042,311,9411,724,744,3243,414,765,5296,919,816,50034
鉱業2,185,833,333-12,242,500,00059,907,333,33348,234,000,00092,988,500,0006
機械3,014,028,5355,112,208,0186,013,328,6553,362,241,7861,258,666,652227
サービス業5,157,891,8646,656,198,65620,725,862,75211,809,569,9604,643,209,179548
金属製品1,268,875,4722,826,417,0793,439,069,4273,713,315,267-2,553,634,41392
情報・通信業12,001,938-651,290,9817,495,739,9265,189,470,2657,624,527,432595
医薬品-26,800,918,03424,589,928,72337,706,082,13427,251,335,11316,373,365,15372
不動産業-3,248,635,040-5,681,782,7671,036,540,412-1,188,308,362-6,922,657,007140
陸運業4,481,546,145-1,485,102,508-28,979,171,698166,761,62519,446,764,50064
小売業1,902,356,6915,625,170,5425,190,836,935-2,804,252,1544,587,226,833335
化学-2,800,977,980190,004,21711,157,217,4906,399,503,4576,280,948,737209
繊維製品-296,596,0203,882,015,2605,139,896,4801,592,944,9401,773,815,56050
電気機器3,819,950,93110,244,049,97413,373,645,9088,523,002,7427,023,983,917240
ガラス・土石製品243,701,1072,327,144,2638,588,668,6494,882,102,561-97,831,93057
輸送用機器21,867,614,53519,570,148,9881,092,189,95364,857,352,16348,369,325,12687
石油・石炭製品17,053,671,200455,718,00055,105,369,600-10,117,378,300-28,754,114,70010
パルプ・紙4,208,574,3603,763,721,160-1,611,104,6404,855,058,480-8,899,861,64025
その他製品2,839,155,7066,883,156,3599,158,849,1507,108,167,0646,423,534,482112
精密機器3,879,205,5104,284,337,5515,452,298,59213,827,950,3671,656,940,14349
ゴム製品13,482,118,44430,944,262,44429,365,615,667-5,636,060,72222,086,876,27818
鉄鋼394,687,952-139,220,3574,545,770,0956,481,154,21413,365,865,11942
倉庫・運輸関連1,721,303,944290,999,1082,134,073,7443,272,744,6153,983,263,23139
海運業-25,007,251,909-3,332,300,09118,221,844,18276,121,457,182120,761,734,81811
空運業18,473,233,000-50,694,766,000-235,240,485,800-24,891,733,80072,620,548,3336
電気・ガス業-29,628,201,167-35,591,318,667-25,923,421,200-54,191,363,440-74,925,326,36025

 

フリーキャッシュフローの中央値

フリーキャッシュフローの目安(全業種中央値 2023)
フリーキャッシュフローの目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種365,000,000444,349,000660,633,000391,074,000289,521,0003,715
水産・農林業65,467,5001,008,268,0004,515,000,000-122,924,00094,208,00011
卸売業576,261,000761,502,0001,013,874,000218,590,000492,174,000320
食料品630,000,000861,398,0001,740,500,0001,051,678,000311,718,000128
建設業356,423,00084,987,000988,531,000789,737,000555,316,000163
非鉄金属402,918,000989,485,500370,123,000191,881,500687,500,00034
鉱業1,745,000,0001,462,000,0003,557,000,0006,992,000,00017,589,000,0006
機械496,270,000701,740,0001,169,418,000933,776,500361,528,000227
サービス業248,333,000200,289,500328,000,000301,569,000286,600,500548
金属製品316,161,000552,048,000586,054,000362,018,500-6,843,50092
情報・通信業195,407,000278,176,000326,042,000174,983,000220,938,000595
医薬品141,259,000299,000,000291,629,000463,176,000-326,162,00072
不動産業-294,657,00061,549,000424,121,000-29,322,500-672,208,500140
陸運業1,264,500,0001,257,761,000-124,201,0001,082,359,5002,658,000,00064
小売業328,318,000365,000,000593,470,000299,721,000259,019,000335
化学768,204,0001,324,000,0001,757,918,000854,711,000543,370,000209
繊維製品336,057,000287,035,500935,454,000578,101,000396,943,00050
電気機器522,998,000683,601,0001,343,421,000494,816,500216,732,500240
ガラス・土石製品757,799,000517,142,0001,441,880,000372,000,000-107,607,00057
輸送用機器1,267,677,500537,258,0001,174,500,0001,431,509,500845,000,00087
石油・石炭製品1,185,356,000948,090,0006,524,000,0001,272,608,500-212,000,00010
パルプ・紙892,844,000708,353,000720,000,0001,256,789,00018,017,00025
その他製品436,422,500385,223,000597,189,000290,258,000144,519,500112
精密機器783,000,000544,713,000663,671,000722,000,000219,974,00049
ゴム製品1,047,500,0003,281,403,0003,902,500,000633,732,5001,964,856,50018
鉄鋼155,075,0001,074,131,0001,382,500,000208,628,500258,429,50042
倉庫・運輸関連975,603,500475,480,000740,722,0001,013,000,0001,026,086,00039
海運業-3,662,000,000-3,990,000,000-1,629,669,00012,667,000,0007,962,901,00011
空運業-688,835,0001,286,170,000-3,200,000,000-764,669,0003,387,000,0006
電気・ガス業-10,260,000,000-3,639,000,000-2,041,000,000-15,616,319,000485,000,00025

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フリーキャッシュフロー | FCFランキングTOP7

会社名証券コード業種フリーキャッシュフロー
三菱商事株式会社8058卸売業1,752,672,000,000
本田技研工業株式会社7267輸送用機器1,450,962,000,000
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器1,356,186,000,000
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業1,288,870,000,000
日本郵政株式会社6178サービス業1,200,920,000,000
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業1,000,977,000,000
株式会社日立製作所6501電気機器978,108,000,000

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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