残余利益

残余利益の要点

残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標
残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
全業種の中央値(目安)は662,637,410円

残余利益の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

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残余利益の意味と計算式

指標名英語名	残余利益 (円) Residual-Profit
指標分類	収益性
意味	企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式	残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：自己資本 PL：当期純利益 CF：必要なし株式：株価

残余利益の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)	PL	支払い義務のある仕入れ先や銀行などへの支払い後に残った企業が自由に使える利益額	・当期純利益
自己資本 (円)	BS	返済する必要がない企業の資産	自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額
Ec (%) 株主資本コスト	–	株式での資本調達に必要なコストであり、株主が企業に期待している還元率(収益率)	Ec = Rf + β × (Er – Rf)

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残余利益の全業種平均・目安

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残余利益の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	6,244,901,023	8,124,958,844	7,778,438,303	6,819,588,722	9,218,969,614	1,667
水産・農林業	2,782,757,963	2,556,016,784	2,717,916,476	1,570,008,335	1,583,369,001	10
卸売業	2,933,806,448	4,986,956,756	5,994,175,815	5,936,914,329	3,168,995,495	143
食料品	10,166,723,356	9,439,215,592	6,932,667,560	6,176,580,940	7,912,671,651	77
建設業	6,611,543,694	7,092,903,334	6,854,783,383	6,831,106,700	4,884,743,883	101
非鉄金属	1,447,257,910	1,740,100,220	1,887,463,276	2,562,574,777	5,270,166,443	10
機械	2,844,535,696	3,837,428,593	3,128,461,640	2,327,778,352	2,526,867,511	83
サービス業	1,750,885,153	2,004,596,739	1,663,903,735	1,696,787,495	1,525,435,291	256
金属製品	879,429,814	1,380,122,999	972,238,186	1,017,150,655	778,903,275	38
情報・通信業	10,879,019,079	9,067,649,600	11,315,509,422	7,929,186,552	20,924,815,632	316
医薬品	10,793,649,030	11,030,610,197	15,025,664,536	19,692,930,770	14,751,108,912	27
不動産業	2,175,622,399	2,202,189,247	2,530,787,718	3,043,823,282	2,284,035,622	71
陸運業	10,336,216,581	10,257,417,779	10,448,375,308	6,407,201,927	7,251,759,422	19
小売業	3,133,191,870	3,870,055,036	4,074,253,746	4,374,339,677	5,138,540,483	156
化学	5,810,439,484	8,145,773,906	7,873,528,372	6,596,369,090	5,686,762,985	91
繊維製品	2,882,193,164	1,809,973,982	1,924,989,086	1,767,075,234	1,509,254,373	10
電気機器	8,561,111,967	25,850,603,077	28,831,286,718	18,345,730,710	25,180,726,632	85
ガラス・土石製品	1,324,775,211	3,866,829,314	2,343,863,909	1,134,682,389	641,452,340	19
輸送用機器	61,171,639,401	87,892,393,533	50,307,415,153	89,683,198,594	75,554,060,218	12
石油・石炭製品	11,137,009,900	31,503,443,229	21,811,007,947	591,879,228	12,005,292,182	5
パルプ・紙	1,556,096,268	1,543,417,890	1,765,955,051	3,931,309,044	3,409,204,092	10
その他製品	2,236,600,846	3,145,572,475	4,252,580,925	5,954,260,051	8,706,826,052	53
精密機器	6,906,143,468	7,366,010,382	7,776,353,182	9,111,953,771	6,196,837,258	24
ゴム製品	14,783,702,688	17,106,667,338	17,810,938,530	498,044,731	31,550,820,469	8
鉄鋼	2,036,314,514	1,271,769,936	2,128,383,554	1,678,550,481	633,475,908	3
倉庫・運輸関連	484,466,389	468,832,294	524,285,917	638,692,132	2,089,052,327	16
海運業	198,820,852	528,503,021	1,086,769,260	691,730,625	27,525,650,030	5
空運業	28,298,162,256	38,741,801,037	19,776,424,734	1,165,690,637	778,909,674	2
電気・ガス業	18,230,941,684	25,150,885,545	14,595,294,306	19,532,530,014	16,397,278,796	17

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残余利益の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	613,270,715	619,260,846	620,131,018	635,885,539	662,637,411	1,667
水産・農林業	1,391,750,001	1,455,113,468	1,631,653,431	926,998,951	1,542,715,155	10
卸売業	441,163,885	541,696,926	565,763,351	597,631,690	444,384,217	143
食料品	874,212,943	859,145,183	770,744,729	789,224,080	1,368,310,716	77
建設業	1,411,905,936	1,324,268,510	1,357,605,892	1,856,524,771	1,449,069,337	101
非鉄金属	695,674,166	426,356,186	562,678,366	1,355,669,357	296,402,699	10
機械	451,889,870	590,801,436	570,827,415	457,214,281	468,094,462	83
サービス業	316,287,693	369,380,098	348,088,984	374,386,217	373,192,018	256
金属製品	447,530,578	346,204,785	466,293,997	432,771,217	350,368,419	38
情報・通信業	363,668,486	319,392,372	401,191,606	402,556,265	425,942,305	316
医薬品	2,028,338,708	2,632,025,342	2,427,449,418	6,619,684,532	3,441,178,100	27
不動産業	700,692,789	735,366,745	681,747,208	725,149,463	523,182,948	71
陸運業	1,895,430,651	1,778,955,928	2,852,041,301	1,875,342,563	1,608,782,899	19
小売業	744,442,754	726,141,190	770,703,370	893,883,573	1,247,818,371	156
化学	693,822,835	854,478,176	1,317,057,150	892,490,740	990,763,840	91
繊維製品	470,333,672	269,307,336	207,752,443	567,348,901	782,365,497	10
電気機器	1,729,286,528	1,735,356,262	1,348,966,464	899,225,970	942,460,049	85
ガラス・土石製品	547,521,331	998,352,727	1,387,904,686	729,710,436	365,930,740	19
輸送用機器	764,036,029	1,318,067,981	513,235,944	1,147,499,168	1,341,826,470	12
石油・石炭製品	1,460,416,752	1,526,274,822	844,794,967	591,879,228	2,905,476,883	5
パルプ・紙	1,119,288,613	621,229,041	890,838,730	642,248,834	904,474,395	10
その他製品	392,408,252	436,301,603	437,284,597	396,342,270	515,693,842	53
精密機器	1,281,397,058	982,794,183	1,748,868,272	1,264,353,085	886,028,181	24
ゴム製品	835,342,713	524,873,781	466,284,178	482,647,670	1,840,957,121	8
鉄鋼	743,840,127	835,143,377	559,412,529	686,679,391	400,965,350	3
倉庫・運輸関連	368,669,200	302,755,472	365,197,571	436,444,756	563,272,556	16
海運業	198,820,852	175,194,285	419,627,025	672,440,762	16,264,363,826	5
空運業	16,370,125,870	43,709,755,021	14,914,166,810	1,165,690,637	778,909,674	2
電気・ガス業	3,775,989,340	3,586,113,506	3,279,082,788	3,280,678,604	5,612,432,298	17

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残余利益ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	残余利益
ソフトバンクグループ株式会社	9984	情報・通信業	4,221,119,212,458
ソニーグループ株式会社	6758	電気機器	1,015,255,763,256
トヨタ自動車株式会社	7203	輸送用機器	757,569,679,478
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	642,638,612,698
ＫＤＤＩ株式会社	9433	情報・通信業	526,308,509,361
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	479,958,795,640
任天堂株式会社	7974	その他製品	366,634,415,335