ザイマニ公式LINE▶︎ 3つの限定特典をプレゼント中

残余利益

残余利益の要点

残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標です。計算式は「残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は-79,202,953円です。

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
ザイマニからのお知らせ

財務データの収集や分析結果の可視化作業で時間をムダにしていませんか?noteで運営中のメンバーシップ「ザイマニ財務分析ゼミ」では、分析を効率化するための最新財務データセット、実践的な分析プロセスが身に付く財務分析レポート、分析結果を洗練されたデザインでアウトプットする財務分析ツール(Excel・Python)を毎月定期的に提供中です→

ザイマニからのお知らせ

ザイマニ公式LINE登録者数3,300名突破!
登録者限定で3つの特典(PDF資料2点+財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。

残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名
残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト
株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)
Ec
= Rf + β × (Er – Rf)

残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2024)の全業種平均・中央値
残余利益(2024)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

20202021202220232024企業数
全業種-4,755,919,745-3,618,093,085-2,035,514,585-2,615,139,416-3,019,863,8243,620
水産・農林業1,388,317,9551,423,846,8092,553,527,3251,960,224,6763,015,753,69411
卸売業-3,006,200,204-5,868,514,5852,094,986,3043,037,895,580-832,646,783311
食料品2,419,181,7123,739,603,3685,012,487,9713,908,488,7272,731,432,888124
建設業2,876,091,8681,202,050,178-224,174,95385,097,397-360,414,216154
非鉄金属-13,124,571,561-7,977,896,8592,037,061,906-6,803,172,445-11,037,807,63933
鉱業-113,248,348,595-64,779,422,226-44,577,741,630-62,915,408,990-64,923,994,1775
機械-6,199,774,026-6,164,145,409-4,532,564,676-3,867,376,221-5,492,209,625224
サービス業-1,898,453,498-2,297,635,729-1,171,757,567-1,091,277,632-1,405,330,330542
金属製品-2,788,935,043-2,306,236,211-1,609,734,678-2,955,506,686-3,719,555,01989
情報・通信業-122,521,57510,991,071,231-1,560,130,300139,849,216814,707,774581
医薬品-952,760,694916,813,390-1,578,045,393-2,992,350,656-7,259,204,90868
不動産業-4,541,696,548-5,629,292,246-4,024,531,483-3,968,921,975-4,052,132,640134
陸運業-6,147,823,129-48,982,459,788-21,336,357,424-6,795,351,606-1,884,742,38562
小売業-773,079,748-996,224,114721,482,410934,904,2941,471,064,392324
化学-3,084,295,360-2,965,828,883331,047,857-3,130,838,985-5,318,067,099203
繊維製品-3,702,413,829-4,213,841,140-2,192,293,358-3,748,458,110-4,732,975,51349
電気機器-7,721,374,284-4,607,527,099-3,454,462,230-7,171,754,279-11,718,204,624236
ガラス・土石製品-5,040,419,615-3,472,090,409-4,894,768,134-7,238,869,647-8,441,092,31854
輸送用機器-55,095,837,870-62,570,713,471-48,518,222,359-58,931,177,126-37,147,934,09287
石油・石炭製品-65,264,721,386-14,631,427,24848,890,300,685-5,351,803,5873,370,095,06010
パルプ・紙2,142,926,5851,252,797,8133,204,005,168-3,699,354,315995,163,94425
その他製品437,369,9971,848,967,1223,547,770,3722,072,117,2392,537,073,533111
精密機器-2,652,438,453-4,315,008,4232,930,298,638795,117,8771,530,262,30947
ゴム製品-20,390,174,1622,392,566,250-7,790,981,597-5,359,232,961-12,788,241,13518
鉄鋼-43,745,771,802-29,350,753,341-6,520,546,943-11,230,043,018-19,645,309,63841
倉庫・運輸関連-1,453,948,040-833,042,770-763,448,470-441,669,956-1,420,664,26837
海運業-11,332,209,9017,185,442,699152,939,781,291131,752,516,076-54,811,493,62711
空運業-46,784,944,793-236,059,758,156-131,056,854,710-15,842,717,2962,716,504,8145
電気・ガス業1,012,820,290602,159,274-21,944,674,303-33,464,866,30055,280,453,92624

 

残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値 2024)
残余利益の目安(全業種中央値 2024)
20202021202220232024企業数
全業種-215,802,102-200,729,559-62,635,807-102,593,070-79,202,9543,620
水産・農林業871,282,2501,598,323,8261,759,338,195478,832,7211,021,762,19711
卸売業-219,303,760-243,044,995-50,324,17685,688,14015,227,920311
食料品273,508,239321,411,039498,503,349384,181,804706,865,832124
建設業284,308,619144,661,61173,506,188-195,206,771-71,264,025154
非鉄金属-988,194,991-513,100,70413,503,558-302,793,718-745,492,99933
鉱業-7,568,948,355-9,623,906,441-5,240,477,670-309,052,044-10,365,701,2425
機械-700,770,818-672,462,861-370,026,502-371,455,505-423,704,606224
サービス業-106,612,819-56,967,6576,529,10621,453,822-3,500,766542
金属製品-435,762,598-492,714,983-415,356,069-423,393,082-541,934,59589
情報・通信業-31,431,00121,239,85913,014,823-16,883,978-15,941,764581
医薬品-828,499,823-498,499,154-548,137,051-944,294,649-939,719,45568
不動産業-98,181,361-104,181,57568,166,271162,588,54383,091,268134
陸運業-104,689,633-2,017,602,988-630,314,39163,560,784844,268,74362
小売業-148,357,205-135,595,35057,349,289-83,935,451106,193,614324
化学-638,544,504-638,061,032-179,522,849-637,596,482-744,015,824203
繊維製品-690,226,059-577,544,245-498,308,980-661,646,325-417,358,08649
電気機器-1,323,341,504-861,487,026-558,358,432-974,334,029-1,250,577,333236
ガラス・土石製品-365,388,570-474,576,245-459,283,746-767,209,187-374,574,49454
輸送用機器-5,001,219,799-6,073,816,599-4,047,264,265-4,944,874,118-2,335,944,68387
石油・石炭製品-4,946,142,524-606,743,3051,119,047,151-1,383,085,586-135,605,60410
パルプ・紙54,541,427-73,977,182271,699,15959,021,742205,804,28625
その他製品-249,184,864-196,105,857-26,021,301-44,890,688-16,826,670111
精密機器-809,442,947-701,342,987-217,324,776-611,673,528-457,539,29447
ゴム製品-2,992,901,620-1,863,197,279-1,346,324,125-1,267,144,788-1,632,194,31918
鉄鋼-1,903,874,069-2,141,511,156-849,384,694-759,635,168-655,468,31341
倉庫・運輸関連-225,451,501-242,196,4779,786,536133,028,589-244,390,99537
海運業-1,965,586,285-1,039,806,3763,463,751,6397,814,716,702-681,458,53311
空運業-46,725,237,084-212,674,501,947-119,400,539,041-201,871,521624,736,9815
電気・ガス業1,539,579,257524,094,300-1,643,311,700-1,020,552,1327,371,076,66624

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

残余利益ランキングTOP7

会社名証券コード業種残余利益
日本電信電話株式会社9432情報・通信業903,616,709,485
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器619,627,020,765
KDDI株式会社9433情報・通信業488,663,781,685
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業400,732,507,752
関西電力株式会社9503電気・ガス業329,978,747,265
任天堂株式会社7974その他製品304,575,125,919
中部電力株式会社9502電気・ガス業250,367,356,585

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
財務指標 | 収益性の指標一覧

利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
財務指標 | 収益性の指標一覧

利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

財務指標百科

全237種類の財務指標辞典

財務分析ゼミ

財務分析のプロを目指すnoteメンバーシップ

ザイマニHOMEへ戻る