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残余利益

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の要点

  • 残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標
  • 残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
  • 全業種の中央値(目安)は849823125円

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
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残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名
残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト
株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)
Ec
= Rf + β × (Er – Rf)

残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2020)の全業種平均・中央値
残余利益(2020)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

 20162017201820192020企業数
全業種7028173671.87988136198.99919521036.29802837575.47496335950.21961
水産・農林業1849324338.43782802933.13571833145.63461547291.62425333274.89
卸売業3145261962.56801466340.28819870336.87496750517.36834205103.9203
食料品9455387194.811518874137.211083141635.18278633435.47708463892.489
建設業5643825085.48320779544.58910808497.49286533839.28711570549.0122
非鉄金属3940998823.83490482421.05313799402.54170466385.72290001121.48
鉱業389791000.01044071500.0875652000.01432239500.0863180000.03
機械3469567754.93593468371.35842806745.94846247078.53521204756.6111
サービス業2010249380.62134687284.42383366422.92255058943.72488877350.7275
金属製品1285890791.41612060826.62166571182.21283557536.71337272665.440
情報・通信業10122128942.613881665355.412174827373.214194163031.010247562607.2305
医薬品14960835308.516843652036.918631133068.920395696710.624577389539.234
不動産業3847487686.54400302615.64801507620.85089161703.45671895708.289
陸運業14892972937.916309418489.616207119493.215997803404.111398351063.752
小売業3274480496.73670510075.94314901801.24267116703.14510083490.9174
化学5887210757.07317238324.110293123636.38834995158.06916779608.3107
繊維製品3238184195.94069735852.13579333164.12583835937.81771181216.820
電気機器11010074885.710919951797.721958643865.941983946652.213763856119.5105
ガラス・土石製品2917739899.93453238869.05797583192.43156156008.41828626259.725
輸送用機器52280816313.441817771336.462408212694.727449761299.544510090425.226
石油・石炭製品1185191058.114585552392.448016945263.235247492134.71008724894.02
パルプ・紙1656800732.32387256087.81943917236.83254322493.74877871241.414
その他製品2044721575.92886313609.93628001007.44725391244.76837049566.853
精密機器9111121787.37132755615.38588560509.56414468029.67137019923.424
ゴム製品19012472242.819232636111.715951725959.518567042216.81066640402.16
鉄鋼4481488506.63636491858.72392343780.81774643062.91519388436.312
倉庫・運輸関連743834937.9834559360.0935231744.2987380712.4866185520.626
海運業454618523.1270586861.5837892235.31149127865.11200282711.53
空運業43317216553.143199809272.445549810854.530846213172.91568874759.02
電気・ガス業33173958221.421517173271.328872054427.820378002889.721255629747.322

 

残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値)
残余利益の目安(全業種中央値)
 20162017201820192020企業数
全業種778394500.0821740500.0860059000.0831147500.0849823125.01961
水産・農林業1168912500.01839180750.01630164000.02054902500.01129894000.09
卸売業755791192.0739708125.0814441327.5833013307.0781792500.0203
食料品805920815.01052660845.01051505268.01082658000.01644405540.089
建設業1583750500.01740372750.01811784000.01918457500.02203375000.0122
非鉄金属878545000.0620522500.01509552000.01191215000.01188425000.08
鉱業389791000.01044071500.0875652000.01432239500.01056032000.03
機械795447497.0663359449.5987368000.0934190500.0790587930.0111
サービス業383383015.2405076369.0386551035.0431520477.8487832337.0275
金属製品536887335.5663702500.0685030919.7642236568.8561894235.040
情報・通信業348524273.5411395823.0374420159.2436276842.0479838546.0305
医薬品4944815250.05320902500.04323096500.05202005500.05122394750.034
不動産業787809231.2780247791.0952595000.0918076740.0902759737.589
陸運業2404839250.02534994576.02818124500.03197845500.03820383002.552
小売業882912000.0892325000.0746712000.0998400500.0912602177.0174
化学1181544000.01205189025.01372419000.01285765500.01278339000.0107
繊維製品581748583.5875503638.01151823535.0341998904.5518107250.020
電気機器1411760000.01093703411.01325355119.51197801000.0968022787.5105
ガラス・土石製品637374000.01060388473.51290875400.51197113000.0857389535.525
輸送用機器2090928950.01622328000.02664571000.01015444122.0682142530.326
石油・石炭製品1192691000.01650533000.02169630250.01200673538.81008724894.02
パルプ・紙455824155.01651437720.0859615235.51017745543.01182025698.014
その他製品539168051.5607148269.0571132000.0665648738.0973026307.553
精密機器950896000.0600303354.01439616000.01323648180.01435115092.024
ゴム製品2110603917.02565356000.01850243500.02250309500.01061755683.56
鉄鋼400117726.8991492215.01107920904.0893880342.5765872520.012
倉庫・運輸関連481786995.0512466788.0604416679.0609711625.0562701980.026
海運業486902000.0306856613.0600402484.0593502935.01409388583.53
空運業21272413872.529006834693.041824707000.0552323364.51568874759.02
電気・ガス業8555430250.05003285000.011286798000.06590185500.05604677000.022

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会社名証券コード業種残余利益
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器996771492500.0
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株式会社NTTドコモ9437情報・通信業617728644000.0
KDDI株式会社9433情報・通信業582782435000.0
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業470635448000.0
ソニー株式会社6758電気機器420891168000.0
伊藤忠商事株式会社8001卸売業379960250000.0
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  14. 売上高事業利益率
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  23. EBITマージン
  24. NOPAT | 税引後営業利益
  25. フリーキャッシュフロー | FCF
  26. ネットキャッシュフロー | NCF
  27. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  28. 負債コスト | 有利子負債金利
  29. 総資本売上総利益率
  30. 総資本営業利益率
  31. 総資本経常利益率
  32. 総資本税引前当期純利益率
  33. 総資本当期純利益率
  34. 経営資本営業利益率
  35. 資本金経常利益率
  36. 企業利益率
  37. PP | 利益ポテンシャル
  38. ROA | 総資産事業利益率
  39. ROE | 自己資本利益率
  40. 実質ROE
  41. ROCE | 使用資本利益率
  42. ROTC | 総資本利益率
  43. ROIC | 投下資本利益率
  44. HOB | コア収益力
  45. FEM | 財務乗数
  46. SAF値 | SAF2002
  47. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  48. 総資産営業CF比率
  49. MVA | 市場付加価値比率
  50. 売上高減価償却費率
  51. 経常収入
  52. 経常支出
  53. キャッシュフローマージン
  54. FCFマージン
  55. グロスキャッシュフロー | GCF
  56. リテインドキャッシュフロー | RCF
  57. キャッシュ利益比率
  58. EBITDA | 償却前営業利益
  59. EBITDAマージン
  60. 付加価値
  61. 売上高付加価値率
  62. アクルーアル | 会計発生高
  63. アクルーアル比率
  64. WACC | 加重平均資本コスト
  65. エクイティスプレッド
  66. 残余利益
  67. EVA | 経済的付加価値
  68. EVAスプレッド
  69. 継続価値 | ターミナルバリュー

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