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残余利益

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の要点

  • 残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標
  • 残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
  • 全業種の中央値(目安)は662,637,410円

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
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残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名		残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法		・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報		BS：自己資本
PL：当期純利益
CF：必要なし
株式：株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所		概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額		・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産		自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト		–株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)		Ec
= Rf + β × (Er – Rf)
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残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2021)の全業種平均・中央値
残余利益(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種6,244,901,0238,124,958,8447,778,438,3036,819,588,7229,218,969,6141,667
水産・農林業2,782,757,9632,556,016,7842,717,916,4761,570,008,3351,583,369,00110
卸売業2,933,806,4484,986,956,7565,994,175,8155,936,914,3293,168,995,495143
食料品10,166,723,3569,439,215,5926,932,667,5606,176,580,9407,912,671,65177
建設業6,611,543,6947,092,903,3346,854,783,3836,831,106,7004,884,743,883101
非鉄金属1,447,257,9101,740,100,2201,887,463,2762,562,574,7775,270,166,44310
機械2,844,535,6963,837,428,5933,128,461,6402,327,778,3522,526,867,51183
サービス業1,750,885,1532,004,596,7391,663,903,7351,696,787,4951,525,435,291256
金属製品879,429,8141,380,122,999972,238,1861,017,150,655778,903,27538
情報・通信業10,879,019,0799,067,649,60011,315,509,4227,929,186,55220,924,815,632316
医薬品10,793,649,03011,030,610,19715,025,664,53619,692,930,77014,751,108,91227
不動産業2,175,622,3992,202,189,2472,530,787,7183,043,823,2822,284,035,62271
陸運業10,336,216,58110,257,417,77910,448,375,3086,407,201,9277,251,759,42219
小売業3,133,191,8703,870,055,0364,074,253,7464,374,339,6775,138,540,483156
化学5,810,439,4848,145,773,9067,873,528,3726,596,369,0905,686,762,98591
繊維製品2,882,193,1641,809,973,9821,924,989,0861,767,075,2341,509,254,37310
電気機器8,561,111,96725,850,603,07728,831,286,71818,345,730,71025,180,726,63285
ガラス・土石製品1,324,775,2113,866,829,3142,343,863,9091,134,682,389641,452,34019
輸送用機器61,171,639,40187,892,393,53350,307,415,15389,683,198,59475,554,060,21812
石油・石炭製品11,137,009,90031,503,443,22921,811,007,947591,879,22812,005,292,1825
パルプ・紙1,556,096,2681,543,417,8901,765,955,0513,931,309,0443,409,204,09210
その他製品2,236,600,8463,145,572,4754,252,580,9255,954,260,0518,706,826,05253
精密機器6,906,143,4687,366,010,3827,776,353,1829,111,953,7716,196,837,25824
ゴム製品14,783,702,68817,106,667,33817,810,938,530498,044,73131,550,820,4698
鉄鋼2,036,314,5141,271,769,9362,128,383,5541,678,550,481633,475,9083
倉庫・運輸関連484,466,389468,832,294524,285,917638,692,1322,089,052,32716
海運業198,820,852528,503,0211,086,769,260691,730,62527,525,650,0305
空運業28,298,162,25638,741,801,03719,776,424,7341,165,690,637778,909,6742
電気・ガス業18,230,941,68425,150,885,54514,595,294,30619,532,530,01416,397,278,79617
平均値データをダウンロード(CSV)
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残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値 2021)
残余利益の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種613,270,715619,260,846620,131,018635,885,539662,637,4111,667
水産・農林業1,391,750,0011,455,113,4681,631,653,431926,998,9511,542,715,15510
卸売業441,163,885541,696,926565,763,351597,631,690444,384,217143
食料品874,212,943859,145,183770,744,729789,224,0801,368,310,71677
建設業1,411,905,9361,324,268,5101,357,605,8921,856,524,7711,449,069,337101
非鉄金属695,674,166426,356,186562,678,3661,355,669,357296,402,69910
機械451,889,870590,801,436570,827,415457,214,281468,094,46283
サービス業316,287,693369,380,098348,088,984374,386,217373,192,018256
金属製品447,530,578346,204,785466,293,997432,771,217350,368,41938
情報・通信業363,668,486319,392,372401,191,606402,556,265425,942,305316
医薬品2,028,338,7082,632,025,3422,427,449,4186,619,684,5323,441,178,10027
不動産業700,692,789735,366,745681,747,208725,149,463523,182,94871
陸運業1,895,430,6511,778,955,9282,852,041,3011,875,342,5631,608,782,89919
小売業744,442,754726,141,190770,703,370893,883,5731,247,818,371156
化学693,822,835854,478,1761,317,057,150892,490,740990,763,84091
繊維製品470,333,672269,307,336207,752,443567,348,901782,365,49710
電気機器1,729,286,5281,735,356,2621,348,966,464899,225,970942,460,04985
ガラス・土石製品547,521,331998,352,7271,387,904,686729,710,436365,930,74019
輸送用機器764,036,0291,318,067,981513,235,9441,147,499,1681,341,826,47012
石油・石炭製品1,460,416,7521,526,274,822844,794,967591,879,2282,905,476,8835
パルプ・紙1,119,288,613621,229,041890,838,730642,248,834904,474,39510
その他製品392,408,252436,301,603437,284,597396,342,270515,693,84253
精密機器1,281,397,058982,794,1831,748,868,2721,264,353,085886,028,18124
ゴム製品835,342,713524,873,781466,284,178482,647,6701,840,957,1218
鉄鋼743,840,127835,143,377559,412,529686,679,391400,965,3503
倉庫・運輸関連368,669,200302,755,472365,197,571436,444,756563,272,55616
海運業198,820,852175,194,285419,627,025672,440,76216,264,363,8265
空運業16,370,125,87043,709,755,02114,914,166,8101,165,690,637778,909,6742
電気・ガス業3,775,989,3403,586,113,5063,279,082,7883,280,678,6045,612,432,29817
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残余利益ランキングTOP7

会社名証券コード業種残余利益
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業4,221,119,212,458
ソニーグループ株式会社6758電気機器1,015,255,763,256
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器757,569,679,478
日本電信電話株式会社9432情報・通信業642,638,612,698
ＫＤＤＩ株式会社9433情報・通信業526,308,509,361
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業479,958,795,640
任天堂株式会社7974その他製品366,634,415,335
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ROEが奪う競争力 ―「ファイナンス理論」の誤解が経営を壊す
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収益性の財務指標 | 69種類

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  7. 売上高営業外収益率
  8. 売上高営業外費用率
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  10. 売上高経常利益率
  11. 税引前当期純利益率
  12. 売上高当期純利益率
  13. 事業利益
  14. 売上高事業利益率
  15. 実効税率
  16. 連単倍率
  17. 売上高設備投資比率
  18. 売上高研究開発費率
  19. 営業レバレッジ
  20. 利潤分配率
  21. OM | オペレーティングマージン
  22. EBIT | 利払税引前利益
  23. EBITマージン
  24. NOPAT | 税引後営業利益
  25. フリーキャッシュフロー | FCF
  26. ネットキャッシュフロー | NCF
  27. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  28. 負債コスト | 有利子負債金利
  29. 総資本売上総利益率
  30. 総資本営業利益率
  31. 総資本経常利益率
  32. 総資本税引前当期純利益率
  33. 総資本当期純利益率
  34. 経営資本営業利益率
  35. 資本金経常利益率
  36. 企業利益率
  37. PP | 利益ポテンシャル
  38. ROA | 総資産事業利益率
  39. ROE | 自己資本利益率
  40. 実質ROE
  41. ROCE | 使用資本利益率
  42. ROTC | 総資本利益率
  43. ROIC | 投下資本利益率
  44. HOB | コア収益力
  45. FEM | 財務乗数
  46. SAF値 | SAF2002
  47. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  48. 総資産営業CF比率
  49. MVA | 市場付加価値比率
  50. 売上高減価償却費率
  51. 経常収入
  52. 経常支出
  53. キャッシュフローマージン
  54. FCFマージン
  55. グロスキャッシュフロー | GCF
  56. リテインドキャッシュフロー | RCF
  57. キャッシュ利益比率
  58. EBITDA | 償却前営業利益
  59. EBITDAマージン
  60. 付加価値
  61. 売上高付加価値率
  62. アクルーアル | 会計発生高
  63. アクルーアル比率
  64. WACC | 加重平均資本コスト
  65. エクイティスプレッド
  66. 残余利益
  67. EVA | 経済的付加価値
  68. EVAスプレッド
  69. 継続価値 | ターミナルバリュー

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