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残余利益

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の要点

  • 残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標
  • 残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
  • 全業種の中央値(目安)は662,637,410円

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
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残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名
残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト
株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)
Ec
= Rf + β × (Er – Rf)

残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2021)の全業種平均・中央値
残余利益(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種6,244,901,0238,124,958,8447,778,438,3036,819,588,7229,218,969,6141,667
水産・農林業2,782,757,9632,556,016,7842,717,916,4761,570,008,3351,583,369,00110
卸売業2,933,806,4484,986,956,7565,994,175,8155,936,914,3293,168,995,495143
食料品10,166,723,3569,439,215,5926,932,667,5606,176,580,9407,912,671,65177
建設業6,611,543,6947,092,903,3346,854,783,3836,831,106,7004,884,743,883101
非鉄金属1,447,257,9101,740,100,2201,887,463,2762,562,574,7775,270,166,44310
機械2,844,535,6963,837,428,5933,128,461,6402,327,778,3522,526,867,51183
サービス業1,750,885,1532,004,596,7391,663,903,7351,696,787,4951,525,435,291256
金属製品879,429,8141,380,122,999972,238,1861,017,150,655778,903,27538
情報・通信業10,879,019,0799,067,649,60011,315,509,4227,929,186,55220,924,815,632316
医薬品10,793,649,03011,030,610,19715,025,664,53619,692,930,77014,751,108,91227
不動産業2,175,622,3992,202,189,2472,530,787,7183,043,823,2822,284,035,62271
陸運業10,336,216,58110,257,417,77910,448,375,3086,407,201,9277,251,759,42219
小売業3,133,191,8703,870,055,0364,074,253,7464,374,339,6775,138,540,483156
化学5,810,439,4848,145,773,9067,873,528,3726,596,369,0905,686,762,98591
繊維製品2,882,193,1641,809,973,9821,924,989,0861,767,075,2341,509,254,37310
電気機器8,561,111,96725,850,603,07728,831,286,71818,345,730,71025,180,726,63285
ガラス・土石製品1,324,775,2113,866,829,3142,343,863,9091,134,682,389641,452,34019
輸送用機器61,171,639,40187,892,393,53350,307,415,15389,683,198,59475,554,060,21812
石油・石炭製品11,137,009,90031,503,443,22921,811,007,947591,879,22812,005,292,1825
パルプ・紙1,556,096,2681,543,417,8901,765,955,0513,931,309,0443,409,204,09210
その他製品2,236,600,8463,145,572,4754,252,580,9255,954,260,0518,706,826,05253
精密機器6,906,143,4687,366,010,3827,776,353,1829,111,953,7716,196,837,25824
ゴム製品14,783,702,68817,106,667,33817,810,938,530498,044,73131,550,820,4698
鉄鋼2,036,314,5141,271,769,9362,128,383,5541,678,550,481633,475,9083
倉庫・運輸関連484,466,389468,832,294524,285,917638,692,1322,089,052,32716
海運業198,820,852528,503,0211,086,769,260691,730,62527,525,650,0305
空運業28,298,162,25638,741,801,03719,776,424,7341,165,690,637778,909,6742
電気・ガス業18,230,941,68425,150,885,54514,595,294,30619,532,530,01416,397,278,79617

 

残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値 2021)
残余利益の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種613,270,715619,260,846620,131,018635,885,539662,637,4111,667
水産・農林業1,391,750,0011,455,113,4681,631,653,431926,998,9511,542,715,15510
卸売業441,163,885541,696,926565,763,351597,631,690444,384,217143
食料品874,212,943859,145,183770,744,729789,224,0801,368,310,71677
建設業1,411,905,9361,324,268,5101,357,605,8921,856,524,7711,449,069,337101
非鉄金属695,674,166426,356,186562,678,3661,355,669,357296,402,69910
機械451,889,870590,801,436570,827,415457,214,281468,094,46283
サービス業316,287,693369,380,098348,088,984374,386,217373,192,018256
金属製品447,530,578346,204,785466,293,997432,771,217350,368,41938
情報・通信業363,668,486319,392,372401,191,606402,556,265425,942,305316
医薬品2,028,338,7082,632,025,3422,427,449,4186,619,684,5323,441,178,10027
不動産業700,692,789735,366,745681,747,208725,149,463523,182,94871
陸運業1,895,430,6511,778,955,9282,852,041,3011,875,342,5631,608,782,89919
小売業744,442,754726,141,190770,703,370893,883,5731,247,818,371156
化学693,822,835854,478,1761,317,057,150892,490,740990,763,84091
繊維製品470,333,672269,307,336207,752,443567,348,901782,365,49710
電気機器1,729,286,5281,735,356,2621,348,966,464899,225,970942,460,04985
ガラス・土石製品547,521,331998,352,7271,387,904,686729,710,436365,930,74019
輸送用機器764,036,0291,318,067,981513,235,9441,147,499,1681,341,826,47012
石油・石炭製品1,460,416,7521,526,274,822844,794,967591,879,2282,905,476,8835
パルプ・紙1,119,288,613621,229,041890,838,730642,248,834904,474,39510
その他製品392,408,252436,301,603437,284,597396,342,270515,693,84253
精密機器1,281,397,058982,794,1831,748,868,2721,264,353,085886,028,18124
ゴム製品835,342,713524,873,781466,284,178482,647,6701,840,957,1218
鉄鋼743,840,127835,143,377559,412,529686,679,391400,965,3503
倉庫・運輸関連368,669,200302,755,472365,197,571436,444,756563,272,55616
海運業198,820,852175,194,285419,627,025672,440,76216,264,363,8265
空運業16,370,125,87043,709,755,02114,914,166,8101,165,690,637778,909,6742
電気・ガス業3,775,989,3403,586,113,5063,279,082,7883,280,678,6045,612,432,29817

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残余利益ランキングTOP7

会社名証券コード業種残余利益
ソフトバンクグループ株式会社9984情報・通信業4,221,119,212,458
ソニーグループ株式会社6758電気機器1,015,255,763,256
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器757,569,679,478
日本電信電話株式会社9432情報・通信業642,638,612,698
KDDI株式会社9433情報・通信業526,308,509,361
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業479,958,795,640
任天堂株式会社7974その他製品366,634,415,335
ROEが奪う競争力 ―「ファイナンス理論」の誤解が経営を壊す
新・企業価値評価
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収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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