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残余利益

残余利益の要点

残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標です。計算式は「残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は1039180243円です。

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
本ページの掲載データについて

2023年3月までに提出された各上場企業の決算書(有価証券報告書)を元に算出しています。2023年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミも合わせてご覧ください。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で配信しています。

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残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名
残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト
株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)
Ec
= Rf + β × (Er – Rf)

残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2022)の全業種平均・中央値
残余利益(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

20182019202020212022企業数
全業種9,808,625,9789,387,766,9577,706,377,79510,033,683,49311,074,105,0702,732
水産・農林業4,137,390,1024,094,887,5233,143,099,0712,861,275,5404,153,494,75311
卸売業7,001,954,0447,920,235,6417,127,274,4144,599,283,36713,622,401,001262
食料品11,375,197,7859,254,435,5858,459,286,72210,273,265,48512,185,694,627100
建設業9,285,995,9009,415,542,0259,078,049,6797,827,901,4737,465,062,981128
非鉄金属7,107,140,7206,790,372,2593,843,928,9496,470,723,20216,303,915,64527
鉱業824,543,6911,039,624,5972,638,583,91312,571,269,68342,241,661,9465
機械5,885,480,3265,785,478,9744,399,034,3104,416,530,3525,844,644,907174
サービス業3,066,484,7632,714,769,3952,849,838,2252,457,289,0363,202,131,205405
金属製品2,485,484,6371,903,867,0251,587,354,3871,729,961,5113,028,817,24763
情報・通信業9,700,049,57211,586,568,0198,103,404,99719,387,067,9628,646,873,738400
医薬品19,109,263,12023,375,155,68026,746,251,33526,850,925,17322,209,359,74239
不動産業5,089,051,4615,554,238,8105,772,732,1674,840,535,1035,867,653,181117
陸運業18,268,632,72618,531,731,78013,278,688,1676,361,370,1708,506,958,03444
小売業4,740,990,8134,950,949,9875,005,625,7076,671,674,9375,708,439,431238
化学10,314,577,7389,546,804,4436,915,174,0317,068,758,43910,793,309,992178
繊維製品4,118,338,6103,883,265,3172,922,013,0781,612,126,0843,285,625,58628
電気機器21,909,241,14623,060,689,80113,661,409,28719,808,770,95521,806,063,592179
ガラス・土石製品6,539,768,3845,107,260,8533,226,038,9624,677,423,5844,783,409,06240
輸送用機器58,968,167,24235,527,104,24950,149,875,97272,156,331,92058,194,561,71647
石油・石炭製品52,367,640,80935,084,741,727699,849,63013,281,095,25599,528,515,9408
パルプ・紙3,238,988,5624,007,764,4015,507,734,5605,436,489,1367,750,069,76318
その他製品4,093,514,4804,947,589,2386,856,276,2998,617,185,7499,342,763,00388
精密機器7,971,979,5787,928,967,3878,479,789,5607,899,474,46314,154,307,72137
ゴム製品16,935,983,76719,248,377,4711,749,924,34229,839,844,95121,919,851,16712
鉄鋼2,784,840,7064,537,456,4562,041,328,5231,462,936,99324,548,326,93328
倉庫・運輸関連952,941,9521,029,992,0781,065,401,7182,088,011,8272,100,129,38332
海運業1,207,260,5541,565,270,6941,416,561,37538,772,626,748208,550,440,01110
空運業40,871,598,16935,344,951,7494,163,541,0471,652,418,4591,182,536,5172
電気・ガス業32,806,564,29123,728,206,03324,256,421,85223,898,186,06227,929,561,01812

 

残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値 2022)
残余利益の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種913,575,031893,568,257837,505,969888,112,5811,039,180,2432,732
水産・農林業2,136,692,5382,291,410,0121,374,420,4032,671,813,6112,218,415,94011
卸売業856,291,472859,459,261797,157,122791,513,2621,094,154,447262
食料品1,286,167,3461,161,202,7881,035,479,5801,860,553,5801,644,722,963100
建設業1,848,827,0942,142,291,7601,973,636,5581,730,282,6671,849,484,130128
非鉄金属1,639,915,3451,786,363,6581,740,312,990674,981,4242,562,081,04527
鉱業399,869,054708,053,443707,912,82912,571,269,6833,614,006,6635
機械1,176,036,1051,108,394,958896,945,806684,390,5181,088,740,077174
サービス業435,982,837467,361,075434,068,498487,065,150528,492,561405
金属製品730,131,222755,159,838566,926,191630,061,042748,009,31863
情報・通信業370,715,869450,089,758476,064,848457,141,702502,561,845400
医薬品4,913,800,8146,694,238,0405,095,283,8365,399,285,8856,316,947,66139
不動産業989,913,8661,022,588,784634,759,335722,453,1101,114,087,344117
陸運業3,551,721,8533,537,447,2092,495,169,1301,722,223,4681,949,675,73844
小売業822,233,992900,099,7601,019,066,0151,523,194,208995,136,039238
化学1,709,961,0261,469,929,4861,285,056,9401,673,328,7431,780,649,223178
繊維製品1,084,060,678955,682,0701,104,014,2521,154,861,9781,178,625,16728
電気機器1,461,845,7281,286,700,3181,170,588,5461,272,442,1302,018,383,827179
ガラス・土石製品1,150,915,0152,910,302,0471,486,380,6731,043,069,6551,443,742,04640
輸送用機器2,229,295,8782,555,743,3111,915,766,2132,463,825,7892,105,631,78847
石油・石炭製品2,762,146,7201,308,568,413743,306,6743,181,344,3488,827,280,7248
パルプ・紙844,895,825721,450,749785,101,279790,093,4961,339,891,05018
その他製品593,525,062554,688,161778,148,536887,578,799578,288,49288
精密機器1,850,144,2831,860,275,0041,551,388,2031,587,870,0652,134,551,98037
ゴム製品2,823,524,9883,008,740,0681,500,835,3381,475,498,1192,609,493,90312
鉄鋼1,464,693,9661,150,897,285941,503,692861,358,4481,926,037,14128
倉庫・運輸関連493,129,528595,936,197547,363,272477,052,545767,894,84932
海運業1,011,653,840811,870,7641,232,970,64525,364,968,2929,634,872,34510
空運業1,694,640,381633,732,2422,547,684,9871,652,418,4591,182,536,5172
電気・ガス業12,412,005,2286,776,621,7005,091,824,7645,395,150,1056,093,309,71612

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残余利益ランキングTOP7

会社名証券コード業種残余利益
トヨタ自動車株式会社7203輸送用機器1,959,053,954,509
日本電信電話株式会社9432情報・通信業1,058,911,198,179
日本郵船株式会社9101海運業884,658,537,234
三井物産株式会社8031卸売業684,339,306,951
伊藤忠商事株式会社8001卸売業683,965,694,933
三菱商事株式会社8058卸売業655,048,393,497
KDDI株式会社9433情報・通信業614,002,641,505

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
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