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残余利益

残余利益の要点

残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標です。計算式は「残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は-149,502,972円です。

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式

残余利益の目次

  • 残余利益の意味・計算式
  • 残余利益の全業種平均値
  • 残余利益の全業種中央値
  • 残余利益のシミュレーター
  • 残余利益のランキング
  • 残余利益の関連リンク
本ページの掲載データについて

2024年3月までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2024年4月以降の決算書を含む最新財務データセットや、実際の企業データを活用した実践的な財務分析手法を学びたい方はザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめです。最新財務データセット・分析レポート・独自開発ツール(Excel・Python)をゼミメンバー限定で共有しています。

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残余利益の意味と計算式

財務指標 | 残余利益の意味・計算式
財務指標 | 残余利益の意味・計算式
指標名
英語名
残余利益 (円)
Residual-Profit
指標分類収益性
意味企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす
・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:株価

残余利益の計算項目解説

財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
財務指標 | エクイティスプレッドの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
Ec (%)
株主資本コスト
株式での資本調達に
必要なコストであり、
株主が企業に期待している
還元率(収益率)
Ec
= Rf + β × (Er – Rf)

残余利益の全業種平均・目安

残余利益(2023)の全業種平均・中央値
残余利益(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

残余利益の平均値

20192020202120222023企業数
全業種-979,133,466-4,633,187,558-3,532,064,227-1,997,866,196-2,610,472,0943,615
水産・農林業2,125,416,2551,180,149,4251,220,687,2222,327,132,2481,704,219,76011
卸売業-961,494,418-2,713,836,846-5,503,060,5892,395,608,3173,405,796,287308
食料品3,240,227,2172,301,584,0733,619,369,3634,886,202,8493,812,741,181123
建設業1,395,692,7432,327,039,194688,592,813-671,730,763-413,040,624153
非鉄金属-9,536,240,197-14,755,013,049-10,118,095,268-1,203,195,483-9,895,614,87534
鉱業-68,944,768,614-98,174,037,048-59,338,629,631-42,508,272,922-55,885,188,5806
機械-4,180,610,850-6,669,949,048-6,658,126,688-5,127,129,310-4,509,819,884222
サービス業-1,037,473,992-1,691,945,080-2,161,011,094-1,064,131,519-1,002,914,346533
金属製品-3,283,482,528-3,146,938,057-2,709,843,685-2,083,796,257-3,414,035,72188
情報・通信業5,631,784,868434,162,59011,306,425,861-1,042,713,829544,394,143577
医薬品-2,380,235,542-3,008,288,829-1,461,250,925-3,803,703,180-5,009,215,00176
不動産業-1,926,488,613-2,701,627,352-3,968,112,042-2,249,265,833-2,088,175,999135
陸運業-285,712,874-5,990,978,436-45,990,252,476-20,282,402,490-6,900,108,71860
小売業378,319,404-652,485,332-918,654,322819,110,5581,008,988,794327
化学-739,458,243-4,427,518,045-4,791,172,652-1,272,487,858-4,845,355,747206
繊維製品-2,533,360,994-4,470,464,650-4,872,205,818-2,940,650,451-4,450,756,52649
電気機器5,924,695,696-8,439,938,746-5,334,084,820-4,345,528,949-8,125,313,001236
ガラス・土石製品-4,656,832,012-5,937,584,300-4,526,384,135-6,015,908,816-8,361,331,28654
輸送用機器-30,651,021,821-47,984,194,013-53,992,401,483-39,100,749,208-48,205,737,71786
石油・石炭製品5,878,728,627-66,696,205,828-16,115,590,78947,046,198,964-7,354,768,32710
パルプ・紙-1,931,709,9031,402,985,325437,411,0352,316,972,665-4,608,280,90224
その他製品-1,877,555,502250,066,5521,608,737,3763,264,374,9571,719,561,172111
精密機器-769,837,720-2,803,919,465-4,428,576,2112,638,694,543550,124,42749
ゴム製品-3,420,528,282-21,188,280,0921,499,210,253-8,775,894,122-6,451,826,19318
鉄鋼-21,506,095,303-45,612,772,536-31,299,447,616-8,804,712,218-13,757,995,87041
倉庫・運輸関連-1,339,590,530-1,245,159,559-617,986,114-572,868,020-312,717,04836
海運業-32,196,481,391-14,201,811,5693,351,101,711142,463,742,960115,698,161,29111
空運業-6,707,766,530-39,523,243,105-190,811,312,580-106,684,764,232-14,614,010,8016
電気・ガス業4,813,520,3722,617,800,1442,202,692,158-19,570,493,465-30,642,897,40325

 

残余利益の中央値

残余利益の目安(全業種中央値 2023)
残余利益の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種-131,611,222-254,726,899-236,608,418-110,507,926-148,848,9013,615
水産・農林業1,412,657,337862,741,1511,595,270,5701,946,398,181475,352,49911
卸売業-116,307,161-257,854,899-352,914,243-65,729,08663,493,512308
食料品271,492,153240,812,987302,378,869505,260,775262,149,058123
建設業295,227,495304,527,376140,261,4936,724,688-112,572,906153
非鉄金属-502,194,955-913,956,033-806,426,567-45,984,543-435,288,23334
鉱業-5,274,701,288-5,496,607,215-8,988,450,464-3,727,291,7311,521,061,7186
機械-643,462,429-868,376,264-942,271,780-492,014,611-502,295,337222
サービス業-9,552,690-133,448,399-97,154,843-19,813,593465,464533
金属製品-352,343,669-454,931,529-457,023,516-435,945,460-518,615,30288
情報・通信業-28,120,202-42,645,1651,903,648-11,683,737-47,170,245577
医薬品-594,763,743-1,102,555,292-742,231,104-809,150,641-1,161,482,69876
不動産業140,914,437-16,735,975-105,416,15250,535,384160,682,842135
陸運業19,204,244-80,804,823-2,086,225,061-559,709,366-402,874,93160
小売業-75,155,171-182,754,458-139,783,60721,832,523-100,404,400327
化学-599,591,257-937,249,091-952,527,620-385,722,014-852,379,847206
繊維製品-705,140,060-1,206,643,192-1,165,410,847-873,225,788-801,648,61149
電気機器-1,265,994,840-1,598,019,422-1,117,473,101-718,732,914-1,394,175,231236
ガラス・土石製品-486,263,611-696,834,470-1,103,760,183-773,474,371-1,202,616,03454
輸送用機器-3,621,621,695-5,290,602,740-7,060,291,544-3,973,470,446-5,652,960,14486
石油・石炭製品-652,163,487-4,883,452,347-576,250,513638,170,524-1,367,278,75910
パルプ・紙-453,526,742-261,087,889-28,775,595198,149,544116,749,38824
その他製品-114,480,927-260,970,289-197,185,254-43,463,356-136,312,125111
精密機器-637,102,948-1,002,411,045-888,853,147-331,106,273-599,461,69149
ゴム製品-2,317,161,889-3,058,382,479-1,866,379,915-2,095,973,373-2,004,594,90118
鉄鋼-2,640,757,753-1,889,945,489-2,826,269,763-1,059,315,120-692,097,91741
倉庫・運輸関連-139,235,268-200,414,194-263,382,259-15,393,98936,097,47136
海運業-476,522,041-1,595,689,182-1,349,510,1511,928,218,8277,177,603,49511
空運業-539,181,663-946,966,332-10,577,323,054-5,094,446,185-218,763,0016
電気・ガス業765,702,3472,020,591,865762,438,056-2,195,339,524-1,077,158,02125

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残余利益ランキングTOP7

会社名証券コード業種残余利益
日本電信電話株式会社9432情報・通信業974,475,930,916
KDDI株式会社9433情報・通信業570,378,788,723
日本郵船株式会社9101海運業543,830,869,777
ソフトバンク株式会社9434情報・通信業497,675,828,913
株式会社 商船三井9104海運業430,934,887,081
三井物産株式会社8031卸売業370,939,036,569
任天堂株式会社7974その他製品313,287,279,854

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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