企業利益率の要点
- 企業利益率とは、調達した総資本を活用してどれだけ税引後事業利益を生み出しているかを測定する指標
- 企業利益率(%) = (経常利益 + 営業外費用 ー 法人税) ÷ 総資本
- 全業種の中央値(目安)は3.7%
企業利益率の目次
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企業利益率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 企業利益率 (%) Corporate-Profit-Margin |
|---|---|
| 指標分類 | 収益性 |
| 意味 | 調達した総資本を活用してどれだけ税引後事業利益を生み出しているかを測定する指標。経常的な本業利益と金融収益を合算した収益性について法人税を加味して評価する。 |
| 計算式 | 企業利益率(%) = (経常利益 + 営業外費用 ー 法人税) ÷ 総資本 |
| 主な 改善方法 | ・販管費を圧縮して営業利益(及び経常利益)を増やす ・借入金を返済して有利子負債額(及び総資本)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：総資本 PL：経常利益、営業外費用、法人税等 CF：必要なし 株式：必要なし |
企業利益率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 経常利益 (円) | PL | 売上高から売上原価と販管費と 営業外損益を差し引いた利益額 | ・経常利益 |
| 営業外費用 (円) | PL | 企業の本業以外で発生したコスト | ・支払利息 ・有価証券売却損 ・為替差損 |
| 法人税等 (円) | PL | 企業が支払ったもののうち、 企業が当期の税金と定めた額 | ・法人税等 ・法人税、住民税及び事業税 |
| 総資本 (円) | BS | 他人資本(負債)と 自己資本(純資産)の合計額 | 総資本 = 負債 + 純資産 |
企業利益率の全業種平均・目安
企業利益率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 4.0 | 4.2 | 4.2 | 3.9 | 3.1 | 3641 |
| 水産・農林業 | 2.4 | 1.9 | 3.2 | 4.2 | 3.3 | 10 |
| 卸売業 | 3.4 | 3.3 | 3.3 | 3.4 | 2.7 | 336 |
| 食料品 | 3.1 | 3.7 | 3.5 | 2.7 | 3.3 | 127 |
| 建設業 | 5.1 | 5.2 | 4.6 | 4.0 | 4.4 | 171 |
| 非鉄金属 | 4.4 | 4.5 | 4.8 | 4.1 | 1.8 | 35 |
| 鉱業 | 3.4 | 2.9 | 4.8 | 5.2 | 4.5 | 6 |
| 機械 | 4.2 | 4.4 | 4.9 | 4.4 | 3.5 | 232 |
| サービス業 | 5.6 | 6.5 | 5.9 | 5.8 | 3.6 | 503 |
| 金属製品 | 3.6 | 4.5 | 4.1 | 4.0 | 3.4 | 94 |
| 情報・通信業 | 4.8 | 4.7 | 4.7 | 4.3 | 4.8 | 495 |
| 医薬品 | -4.6 | -5.9 | -7.1 | -4.9 | -5.6 | 72 |
| 不動産業 | 6.1 | 5.8 | 5.7 | 4.7 | 3.9 | 136 |
| 陸運業 | 3.4 | 3.5 | 3.6 | 3.6 | 3.1 | 67 |
| 小売業 | 3.8 | 4.1 | 3.9 | 3.7 | 2.0 | 348 |
| 化学 | 4.7 | 5.2 | 5.0 | 4.6 | 4.2 | 212 |
| 繊維製品 | 2.5 | 2.8 | 2.9 | 2.0 | 0.4 | 54 |
| 電気機器 | 3.5 | 3.3 | 3.7 | 3.1 | 2.3 | 249 |
| ガラス・土石製品 | 2.9 | 3.7 | 4.5 | 4.2 | 3.5 | 59 |
| 輸送用機器 | 3.9 | 3.2 | 3.5 | 3.4 | 1.9 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 2.7 | 5.6 | 4.5 | 4.2 | 1.5 | 11 |
| パルプ・紙 | 2.9 | 3.4 | 2.9 | 2.9 | 3.2 | 26 |
| その他製品 | 3.8 | 4.1 | 4.2 | 3.3 | 3.0 | 112 |
| 精密機器 | 1.6 | 2.4 | 3.9 | 2.2 | 1.8 | 52 |
| ゴム製品 | 5.8 | 5.9 | 5.6 | 4.7 | 4.3 | 19 |
| 鉄鋼 | 3.5 | 3.8 | 3.6 | 3.3 | 3.2 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 3.4 | 3.7 | 3.9 | 4.1 | 3.6 | 39 |
| 海運業 | 2.6 | 1.4 | 2.7 | 1.4 | 0.2 | 13 |
| 空運業 | 7.3 | 6.9 | 5.5 | 4.9 | 3.2 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.9 | 3.3 | 3.3 | 2.9 | 3.0 | 24 |
企業利益率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 3.9 | 4.3 | 4.3 | 4.1 | 3.7 | 3641 |
| 水産・農林業 | 3.4 | 3.3 | 3.2 | 3.5 | 3.0 | 10 |
| 卸売業 | 3.1 | 3.2 | 3.1 | 3.2 | 2.9 | 336 |
| 食料品 | 3.4 | 3.9 | 3.5 | 3.4 | 3.4 | 127 |
| 建設業 | 4.9 | 5.4 | 4.8 | 4.8 | 4.7 | 171 |
| 非鉄金属 | 4.3 | 4.6 | 5.2 | 3.8 | 2.3 | 35 |
| 鉱業 | 2.7 | 2.8 | 2.8 | 3.6 | 4.0 | 6 |
| 機械 | 4.4 | 4.7 | 4.8 | 4.5 | 3.7 | 232 |
| サービス業 | 4.8 | 5.7 | 5.5 | 5.6 | 4.5 | 503 |
| 金属製品 | 3.3 | 4.0 | 3.8 | 4.2 | 3.5 | 94 |
| 情報・通信業 | 5.7 | 5.9 | 6.0 | 6.1 | 6.4 | 495 |
| 医薬品 | 2.8 | 2.7 | 3.2 | 2.8 | 2.8 | 72 |
| 不動産業 | 5.0 | 5.4 | 5.2 | 4.1 | 3.9 | 136 |
| 陸運業 | 3.5 | 3.6 | 3.3 | 3.5 | 3.0 | 67 |
| 小売業 | 3.0 | 3.9 | 4.0 | 3.7 | 3.3 | 348 |
| 化学 | 4.9 | 5.1 | 5.0 | 4.6 | 4.2 | 212 |
| 繊維製品 | 2.4 | 2.7 | 2.7 | 2.7 | 1.8 | 54 |
| 電気機器 | 3.7 | 3.7 | 4.2 | 4.1 | 3.3 | 249 |
| ガラス・土石製品 | 3.1 | 3.5 | 4.3 | 5.1 | 3.8 | 59 |
| 輸送用機器 | 4.0 | 3.8 | 3.9 | 3.2 | 1.9 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 1.1 | 5.2 | 5.4 | 4.7 | 1.8 | 11 |
| パルプ・紙 | 2.7 | 3.0 | 3.0 | 3.1 | 3.1 | 26 |
| その他製品 | 3.5 | 3.7 | 3.5 | 3.4 | 3.0 | 112 |
| 精密機器 | 3.8 | 4.4 | 4.6 | 4.4 | 4.2 | 52 |
| ゴム製品 | 5.5 | 5.0 | 5.8 | 4.0 | 4.6 | 19 |
| 鉄鋼 | 3.7 | 3.2 | 3.7 | 3.1 | 3.1 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 3.1 | 2.8 | 2.8 | 3.3 | 3.3 | 39 |
| 海運業 | 2.9 | 2.7 | 2.4 | 1.9 | 1.9 | 13 |
| 空運業 | 4.5 | 5.7 | 4.9 | 4.4 | 3.9 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.4 | 2.9 | 2.8 | 2.5 | 2.9 | 24 |
企業利益率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 企業利益率 |
|---|---|---|---|
| 窪田製薬ホールディングス株式会社 | 4596 | 医薬品 | 33.6 |
| 株式会社北の達人コーポレーション | 2930 | 食料品 | 33.5 |
| 株式会社アイ・アールジャパンホールディングス | 6035 | サービス業 | 31.9 |
| ウェルビー株式会社 | 6556 | サービス業 | 26.7 |
| 株式会社カカクコム | 2371 | サービス業 | 26.1 |
| 株式会社アースインフィニティ | 7692 | 小売業 | 26.0 |
| 株式会社Aiming | 3911 | 情報・通信業 | 25.6 |
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- OM | オペレーティングマージン
- EBIT | 利払税引前利益
- EBITマージン
- NOPAT | 税引後営業利益
- フリーキャッシュフロー | FCF
- ネットキャッシュフロー | NCF
- 設備投資額対キャッシュフロー比率
- 負債コスト | 有利子負債金利
- 総資本売上総利益率
- 総資本営業利益率
- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 経営資本営業利益率
- 資本金経常利益率
- 企業利益率
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROE | 自己資本利益率
- 実質ROE
- ROCE | 使用資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- HOB | コア収益力
- FEM | 財務乗数
- SAF値 | SAF2002
- CFROI | キャッシュフロー投資利益率
- 総資産営業CF比率
- MVA | 市場付加価値比率
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- 経常収入
- 経常支出
- キャッシュフローマージン
- FCFマージン
- グロスキャッシュフロー | GCF
- リテインドキャッシュフロー | RCF
- キャッシュ利益比率
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
- 付加価値
- 売上高付加価値率
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- WACC | 加重平均資本コスト
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- EVA | 経済的付加価値
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