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設備投資額対キャッシュフロー比率

設備投資額対キャッシュフロー比率の要点

設備投資額対キャッシュフロー比率とは、営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標です。計算式は「設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF」であり、全業種の中央値(目安)は36.8%です。

財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
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設備投資額対キャッシュフロー比率の目次

  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種平均値
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種中央値
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率のシミュレーター
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率のランキング
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の関連リンク
本ページの掲載データについて

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設備投資額対キャッシュフロー比率の意味と計算式

財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
指標名
英語名
設備投資額対キャッシュフロー比率 (%)
Capital-Investment-Cash-Flow-Ratio
指標分類収益性
意味営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標。本業のキャッシュ創出力に対して投資額が妥当であるかを評価する。
計算式設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF
主な
改善方法
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:必要なし
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

設備投資額対キャッシュフロー比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
設備投資 (円)事業活動を継続して発展させるために
必要な設備(工場など)への投資
有価証券報告書の
「設備投資等の概要」参照
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減

設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種平均・目安

設備投資額対キャッシュフロー比率(2023)の全業種平均・中央値
設備投資額対キャッシュフロー比率(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

設備投資額対キャッシュフロー比率の平均値

20192020202120222023企業数
全業種65.3113.063.38.3-23.63,550
水産・農林業75.775.548.852.5-11533.411
卸売業49.8191.010.28.2-99.5290
食料品750.683.724.089.085.4127
建設業46.213.7248.6381.3-37.0152
非鉄金属247.558.1-221.9101.468.133
鉱業44.151.944.5-180.746.76
機械-96.0175.711.3-81.4-312.3225
サービス業48.887.5-43.087.6-282.0520
金属製品104.353.7161.8121.2-15.392
情報・通信業47.1149.1-23.6-14.446.4536
医薬品32.48.423.4-51.031.867
不動産業95.850.1-29.28.1-212.9128
陸運業108.0105.0342.975.9109.764
小売業47.1118.230.738.852.2330
化学100.880.4470.727.134.7207
繊維製品111.4-80.3400.164.1-277.748
電気機器-39.8140.168.3-802.184.0234
ガラス・土石製品33.774.031.574.3-756.556
輸送用機器30.2397.999.557.781.587
石油・石炭製品48.2-4.449.561.388.410
パルプ・紙73.6-5.970.468.9152.925
その他製品-101.686.228.971.528.3112
精密機器19.039.936.241.75748.249
ゴム製品145.967.351.796.064.718
鉄鋼10.364.975.4-2.928.042
倉庫・運輸関連64.086.7109.056.185.639
海運業88.6130.9203.955.254.411
空運業476.8172.1-2.5-11.472.06
電気・ガス業132.3100.087.12568.6-630.825

 

設備投資額対キャッシュフロー比率の中央値

設備投資額対キャッシュフロー比率の目安(全業種中央値 2023)
設備投資額対キャッシュフロー比率の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種46.441.029.032.136.83,550
水産・農林業78.263.044.480.622.911
卸売業27.925.518.617.928.1290
食料品66.062.049.860.853.0127
建設業22.913.916.316.920.9152
非鉄金属66.162.137.854.368.133
鉱業47.559.439.033.048.06
機械47.642.529.937.339.1225
サービス業34.722.214.219.720.9520
金属製品67.046.838.954.550.592
情報・通信業22.418.816.912.417.3536
医薬品20.718.514.722.513.467
不動産業10.417.011.22.74.5128
陸運業95.091.591.876.075.164
小売業48.249.225.636.750.5330
化学64.258.351.655.164.2207
繊維製品71.448.547.431.958.548
電気機器53.851.035.440.552.2234
ガラス・土石製品62.555.343.455.461.556
輸送用機器65.474.055.058.960.987
石油・石炭製品52.451.838.659.929.410
パルプ・紙66.263.468.858.4126.025
その他製品50.747.036.440.039.9112
精密機器43.047.734.236.160.249
ゴム製品81.468.143.762.339.218
鉄鋼71.054.872.052.560.342
倉庫・運輸関連49.860.344.040.247.739
海運業163.3159.5163.537.149.511
空運業126.9102.9-10.8-0.742.06
電気・ガス業124.093.896.4132.268.325

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

設備投資額対キャッシュフロー比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種設備投資額対キャッシュフロー比率
マルハニチロ株式会社1333水産・農林業-127837.5
株式会社日本ケアサプライ2393サービス業-109193.6
トレンダーズ株式会社6069サービス業-51750.5
株式会社ソディック6143機械-42921.4
株式会社タカミヤ2445サービス業-41042.9
太平洋セメント株式会社5233ガラス・土石製品-39214.6
東邦ホールディングス株式会社8129卸売業-36766.7

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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安全性の財務指標一覧
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割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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