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設備投資額対キャッシュフロー比率

設備投資額対キャッシュフロー比率の要点

設備投資額対キャッシュフロー比率とは、営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標です。計算式は「設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF」であり、全業種の中央値(目安)は45.6%です。

財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式

設備投資額対キャッシュフロー比率の目次

  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種平均値
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種中央値
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率のシミュレーター
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率のランキング
  • 設備投資額対キャッシュフロー比率の関連リンク
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2024年4月からの変更点の解説、及びそれに関連したお知らせをnoteにまとめました。ザイマニ財務分析ゼミのメンバーだけでなく、すべてのザイマニユーザー様に影響する変更点もございます。ぜひご覧くださいませ▼

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設備投資額対キャッシュフロー比率の意味と計算式

財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
財務指標 | 設備投資額対キャッシュフロー比率の意味・計算式
指標名
英語名
設備投資額対キャッシュフロー比率 (%)
Capital-Investment-Cash-Flow-Ratio
指標分類収益性
意味営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標。本業のキャッシュ創出力に対して投資額が妥当であるかを評価する。
計算式設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF
主な
改善方法
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:必要なし
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

設備投資額対キャッシュフロー比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
設備投資 (円)事業活動を継続して発展させるために
必要な設備(工場など)への投資
有価証券報告書の
「設備投資等の概要」参照
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減

設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種平均・目安

設備投資額対キャッシュフロー比率(2022)の全業種平均・中央値
設備投資額対キャッシュフロー比率(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

設備投資額対キャッシュフロー比率の平均値

20182019202020212022企業数
全業種nan147.3164.8150.1156.72,668
水産・農林業nan90.185.848.8102.710
卸売業nan98.3282.871.568.8179
食料品nan943.7111.375.0132.1107
建設業nan88.182.4569.0605.988
非鉄金属nan89.4116.7104.2214.622
鉱業nan54.351.944.559.24
機械nan121.6242.964.7363.2184
サービス業nan84.0120.067.0147.4393
金属製品nan162.3118.7181.5131.583
情報・通信業nan100.9240.379.756.8369
医薬品nan59.132.056.247.443
不動産業nan182.4120.490.778.964
陸運業nan111.9104.6538.996.158
小売業nan110.1167.299.296.2243
化学nan95.195.1529.694.0191
繊維製品nan112.9106.9530.8125.937
電気機器nan147.4130.1106.090.2183
ガラス・土石製品nan79.786.856.490.551
輸送用機器nan99.3516.1143.3128.580
石油・石炭製品nan56.756.549.584.68
パルプ・紙nan76.178.482.668.925
その他製品nan96.8106.685.8102.686
精密機器nan67.672.1106.858.740
ゴム製品nan150.466.651.192.019
鉄鋼nan112.387.386.590.229
倉庫・運輸関連nan67.695.4121.177.235
海運業nan270.4255.6203.955.211
空運業nan583.5189.452.6232.81
電気・ガス業nan136.6101.1101.02568.425

 

設備投資額対キャッシュフロー比率の中央値

設備投資額対キャッシュフロー比率の目安(全業種中央値 2022)
設備投資額対キャッシュフロー比率の目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種nan57.954.037.945.62,668
水産・農林業nan81.064.044.4101.110
卸売業nan38.836.228.436.1179
食料品nan70.769.251.565.6107
建設業nan38.744.724.541.888
非鉄金属nan69.966.665.277.322
鉱業nan59.759.439.054.54
機械nan56.050.934.242.2184
サービス業nan44.737.524.429.2393
金属製品nan74.957.543.456.283
情報・通信業nan34.025.921.121.5369
医薬品nan29.824.237.139.543
不動産業nan71.858.736.749.864
陸運業nan95.393.0101.877.858
小売業nan71.066.340.658.9243
化学nan64.261.252.660.1191
繊維製品nan72.563.860.749.237
電気機器nan64.358.940.755.8183
ガラス・土石製品nan65.257.346.860.851
輸送用機器nan68.581.065.262.080
石油・石炭製品nan52.956.438.673.28
パルプ・紙nan69.265.469.558.425
その他製品nan58.550.545.842.586
精密機器nan66.264.145.842.640
ゴム製品nan76.363.642.658.819
鉄鋼nan97.556.174.375.529
倉庫・運輸関連nan52.362.849.456.235
海運業nan194.3233.3163.537.111
空運業nan249.8169.952.6232.81
電気・ガス業nan127.094.8100.8132.225

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設備投資額対キャッシュフロー比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種設備投資額対キャッシュフロー比率
株式会社アビスト6087サービス業0.0
株式会社新日本建物8893不動産業0.0
北沢産業株式会社9930卸売業0.0
ウェルス・マネジメント株式会社3772不動産業0.1
ミアヘルサホールディングス株式会社7129小売業0.1
株式会社フジ・コーポレーション7605小売業0.1
日本コンクリート工業株式会社5269ガラス・土石製品0.1

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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