負債コストの要点
- 負債コストとは、銀行など債権者から調達した資本に対して、企業が毎年支払いを約束しているコスト(利息)の割合
- 負債コスト(%) = 支払利息 ÷ 有利子負債
- 全業種の中央値(目安)は0.8%
負債コストの目次
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負債コスト | 有利子負債金利の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 負債コスト (%) Debt-Cost |
|---|---|
| 指標分類 | 収益性 |
| 意味 | 銀行など債権者から調達した資本に対して、企業が毎年支払いを約束しているコスト(利息)の割合。債権者からの信用力が高い(返済の実現可能性が高い)企業ほど低い水準となる。 |
| 計算式 | 負債コスト(%) = 支払利息 ÷ 有利子負債 |
| 主な 改善方法 | ・支払利息が少ない短期借入金割合を増やす ・借入金を返済して無借金企業を目指す |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：有利子負債 PL：支払利息 CF：必要なし 株式：必要なし |
負債コストの計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 支払利息 (円) | PL | 負債(借入金や社債など) に対して支払う利息額 | ・支払利息 |
| 有利子負債 (円) | BS | 金融機関からの借入など 利息をつけて返済予定の負債 | ・短期借入金 ・長期借入金 ・社債 |
負債コスト | 有利子負債金利の全業種平均・目安
負債コストの平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 10.3 | 2.4 | 27.2 | 24.1 | 28.3 | 3149 |
| 水産・農林業 | 1.2 | 5.1 | 3.6 | 1.6 | 1.8 | 9 |
| 卸売業 | 2.0 | 1.7 | 1.7 | 2.1 | 2.3 | 293 |
| 食料品 | 1.2 | 0.9 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 120 |
| 建設業 | 2.9 | 11.6 | 14.4 | 21.8 | 2.5 | 151 |
| 非鉄金属 | 1.2 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 33 |
| 鉱業 | 1.3 | 1.1 | 1.3 | 2.3 | 1.7 | 5 |
| 機械 | 1.9 | 1.2 | 1.6 | 1.8 | 1.3 | 198 |
| サービス業 | 2.8 | 2.5 | 1.6 | 1.6 | 3.2 | 413 |
| 金属製品 | 7.9 | 10.9 | 2.8 | 4.0 | 5.4 | 85 |
| 情報・通信業 | 2.1 | 2.5 | 1.7 | 1.7 | 2.3 | 346 |
| 医薬品 | 25.4 | 1.0 | 2.2 | 9.9 | 1.5 | 52 |
| 不動産業 | 1.5 | 1.3 | 1.2 | 1.3 | 1.4 | 128 |
| 陸運業 | 1.1 | 0.9 | 0.9 | 0.9 | 0.9 | 67 |
| 小売業 | 1.5 | 1.1 | 1.0 | 1.2 | 0.9 | 322 |
| 化学 | 1.6 | 1.4 | 1.5 | 1.1 | 1.3 | 192 |
| 繊維製品 | 1.6 | 1.5 | 1.5 | 1.4 | 1.2 | 51 |
| 電気機器 | 106.0 | 2.6 | 351.3 | 301.8 | 368.9 | 223 |
| ガラス・土石製品 | 1.4 | 1.3 | 1.2 | 1.2 | 1.1 | 56 |
| 輸送用機器 | 1.4 | 1.5 | 1.6 | 15.7 | 13.1 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 1.2 | 1.0 | 1.1 | 1.0 | 0.9 | 9 |
| パルプ・紙 | 1.3 | 1.3 | 1.4 | 1.2 | 1.3 | 22 |
| その他製品 | 1.2 | 1.0 | 1.4 | 0.9 | 0.9 | 97 |
| 精密機器 | 1.2 | 1.1 | 1.0 | 1.1 | 1.0 | 49 |
| ゴム製品 | 1.1 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 10.5 | 19 |
| 鉄鋼 | 2.2 | 1.4 | 1.0 | 1.6 | 1.5 | 42 |
| 倉庫・運輸関連 | 1.2 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.0 | 38 |
| 海運業 | 1.7 | 1.6 | 1.5 | 1.5 | 1.4 | 13 |
| 空運業 | 1.6 | 1.3 | 1.3 | 1.1 | 0.9 | 5 |
| 電気・ガス業 | 1.7 | 2.3 | 2.0 | 1.4 | 1.4 | 24 |
負債コストの中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 1.1 | 0.9 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 3149 |
| 水産・農林業 | 0.9 | 0.7 | 0.7 | 0.7 | 0.7 | 9 |
| 卸売業 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 293 |
| 食料品 | 0.9 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.6 | 120 |
| 建設業 | 1.2 | 1.1 | 1.0 | 1.1 | 0.9 | 151 |
| 非鉄金属 | 1.1 | 1.0 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 33 |
| 鉱業 | 1.2 | 0.9 | 1.2 | 1.4 | 1.2 | 5 |
| 機械 | 1.2 | 0.9 | 1.0 | 0.9 | 0.9 | 198 |
| サービス業 | 1.2 | 1.0 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 413 |
| 金属製品 | 1.1 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.9 | 85 |
| 情報・通信業 | 1.0 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 0.6 | 346 |
| 医薬品 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.6 | 0.6 | 52 |
| 不動産業 | 1.3 | 1.2 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 128 |
| 陸運業 | 1.1 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 67 |
| 小売業 | 0.9 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.6 | 322 |
| 化学 | 1.1 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 192 |
| 繊維製品 | 1.2 | 1.1 | 0.9 | 0.9 | 0.8 | 51 |
| 電気機器 | 1.1 | 0.9 | 1.0 | 0.9 | 0.9 | 223 |
| ガラス・土石製品 | 1.1 | 1.0 | 1.0 | 0.8 | 0.8 | 56 |
| 輸送用機器 | 1.3 | 1.1 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 1.2 | 1.0 | 1.2 | 0.9 | 0.9 | 9 |
| パルプ・紙 | 1.1 | 1.1 | 1.0 | 0.9 | 0.9 | 22 |
| その他製品 | 1.1 | 0.9 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 97 |
| 精密機器 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 49 |
| ゴム製品 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.6 | 0.8 | 19 |
| 鉄鋼 | 1.0 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.6 | 42 |
| 倉庫・運輸関連 | 1.0 | 1.0 | 0.9 | 0.9 | 0.8 | 38 |
| 海運業 | 1.6 | 1.7 | 1.6 | 1.5 | 1.2 | 13 |
| 空運業 | 1.6 | 1.3 | 1.3 | 1.0 | 0.9 | 5 |
| 電気・ガス業 | 1.4 | 1.2 | 1.1 | 0.9 | 0.9 | 24 |
負債コスト | 有利子負債金利ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 負債コスト |
|---|---|---|---|
| 株式会社フェリシモ | 3396 | 小売業 | 0.0 |
| 大塚ホールディングス株式会社 | 4578 | 医薬品 | 0.0 |
| 株式会社 理経 | 8226 | 卸売業 | 0.0 |
| 株式会社デジタルガレージ | 4819 | 情報・通信業 | 0.0 |
| 株式会社アイチコーポレーション | 6345 | 機械 | 0.0 |
| アサヒホールディングス株式会社 | 5857 | 非鉄金属 | 0.0 |
| 株式会社マツモトキヨシホールディングス | 3088 | 小売業 | 0.0 |
負債コスト | 有利子負債金利関連リンク
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- 負債コスト | 有利子負債金利
- 総資本売上総利益率
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- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 経営資本営業利益率
- 資本金経常利益率
- 企業利益率
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROE | 自己資本利益率
- 実質ROE
- ROCE | 使用資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- HOB | コア収益力
- FEM | 財務乗数
- SAF値 | SAF2002
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- FCFマージン
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- リテインドキャッシュフロー | RCF
- キャッシュ利益比率
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- EBITDAマージン
- 付加価値
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- EVA | 経済的付加価値
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