ザイマニ公式LINE ▶︎ 3つの限定特典プレゼント中

CFROI | キャッシュフロー投資利益率

CFROIの要点

CFROIとは、投下資本からどれだけキャッシュが生み出されたかを測定する指標です。計算式は「CFROI(%) = 営業CF ÷ 投下資本」であり、全業種の中央値(目安)は7.7%です。

財務指標 | CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味・計算式
財務指標 | CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味・計算式

CFROIの目次

  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味・計算式
  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率の全業種平均値
  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率の全業種中央値
  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率のシミュレーター
  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率のランキング
  • CFROI | キャッシュフロー投資利益率の関連リンク
ザイマニからのお知らせ

2024年4月中にザイマニ上の財務データ更新及び各種アップデートを行います。それに伴い、グラフ等の表記が一時的に乱れる可能性がございますがご理解いただけますと幸いです。また、今月のザイマニ財務分析ゼミのレポートでは今回のアップデートの裏側など開発秘話を共有予定です(4/15と4/25に更新予定)。こちらに興味がある方はお見逃しなく▼

ザイマニからのお知らせ

ザイマニ公式LINE登録者数2,200名突破!
登録者限定で3つの特典(PDF資料2点+財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。

CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味と計算式

財務指標 | CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味・計算式
財務指標 | CFROI | キャッシュフロー投資利益率の意味・計算式
指標名
英語名
CFROI (%)
Cash-Flow-Return-On-Investment
指標分類収益性
意味投下資本からどれだけキャッシュが生み出されたかを測定する指標。債権者と株主両方の視点から見たキャッシュの利回りを示す。分子に営業CFを用いることで営業利益よりも
会計方針の影響が少なく、より正確な収益性を評価できる。
計算式CFROI(%) = 営業CF ÷ 投下資本
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益を増やす
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:有利子負債、株主資本
PL:必要なし
CF:営業CF
株式:必要なし

CFROIの計算項目解説

財務指標 | 投下資本の意味・計算式
財務指標 | 投下資本の意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
投下資本 (円)BS企業が事業活動に
投じた資本の合計額
投下資本
= 有利子負債 + 株主資本

CFROI | キャッシュフロー投資利益率の全業種平均・目安

CFROI(2022)の全業種平均・中央値
CFROI(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

CFROIの平均値

20182019202020212022企業数
全業種9.18.25.67.86.63,697
水産・農林業6.17.07.118.08.411
卸売業6.36.07.06.32.5325
食料品9.29.49.210.87.0125
建設業9.45.63.4-0.43.1163
非鉄金属5.78.19.54.84.334
鉱業11.76.09.79.76.86
機械8.57.37.69.46.7230
サービス業12.312.58.39.510.0543
金属製品8.79.29.28.57.892
情報・通信業12.29.810.612.69.0567
医薬品-6.8-3.4-11.6-6.9-8.072
不動産業2.83.15.15.54.1141
陸運業9.99.49.46.67.564
小売業10.58.48.02.15.5337
化学10.09.510.410.47.9213
繊維製品5.85.43.64.15.250
電気機器7.96.88.08.85.4244
ガラス・土石製品8.28.17.810.97.057
輸送用機器10.811.19.87.110.287
石油・石炭製品10.38.75.611.53.010
パルプ・紙8.38.59.48.99.925
その他製品8.17.08.28.86.9111
精密機器6.64.0-151.04.04.349
ゴム製品13.010.611.716.29.019
鉄鋼6.66.78.87.93.842
倉庫・運輸関連8.19.68.99.29.539
海運業6.97.15.27.116.211
空運業19.310.912.1-4.2-17.55
電気・ガス業11.78.69.97.56.325

 

CFROIの中央値

CFROIの目安(全業種中央値 2022)
CFROIの目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種9.28.69.09.37.73,697
水産・農林業8.16.39.813.98.111
卸売業6.06.28.07.64.2325
食料品9.29.29.410.67.5125
建設業8.57.04.88.46.0163
非鉄金属6.59.110.35.64.134
鉱業9.38.09.09.310.56
機械8.97.38.29.27.3230
サービス業12.111.49.711.211.4543
金属製品8.18.29.58.06.892
情報・通信業12.511.212.712.211.7567
医薬品6.26.15.85.34.772
不動産業2.83.65.46.13.8141
陸運業9.28.89.05.07.764
小売業10.79.19.09.47.5337
化学10.09.19.99.87.8213
繊維製品6.55.14.96.75.250
電気機器8.58.38.610.17.5244
ガラス・土石製品8.48.78.611.28.057
輸送用機器12.410.710.39.18.887
石油・石炭製品11.09.17.210.94.710
パルプ・紙8.18.38.89.59.925
その他製品8.47.08.48.17.1111
精密機器8.37.88.58.88.249
ゴム製品11.58.910.09.57.819
鉄鋼7.26.08.67.23.542
倉庫・運輸関連7.38.88.28.48.139
海運業7.37.26.57.713.711
空運業19.29.67.3-10.9-3.55
電気・ガス業11.87.48.48.26.025

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

CFROI | キャッシュフロー投資利益率ランキングTOP7

会社名証券コード業種CFROI
tripla株式会社5136情報・通信業206.0
ウェルス・マネジメント株式会社3772不動産業118.3
株式会社アイビス9343サービス業102.9
株式会社イントランス3237不動産業95.3
株式会社ヌーラボ5033サービス業88.8
MRT株式会社6034サービス業79.4
株式会社セレスポ9625サービス業78.1

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
財務指標 | 収益性の指標一覧

利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
財務指標 | 収益性の指標一覧

利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

その他4つの視点の財務指標一覧

安全性の財務指標一覧
成長性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

財務指標百科

全237種類の財務指標を掲載しています。

財務指標百科トップ画像

ザイマニ財務分析ゼミ

財務分析3種の神器(財務データセット・レポート・ツール)を、

財務分析3種の神器
(財務データセット・レポート・ツール)を、

ビジネス本1冊分の料金で提供しています。

ザイマニHOMEへ戻る