キャッシュ利益比率

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式

キャッシュ利益比率の要点

  • キャッシュ利益比率とは、営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標
  • キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
  • 全業種の中央値(目安)は117.5%

キャッシュ利益比率の目次

  • キャッシュ利益比率の意味・計算式
  • キャッシュ利益比率の全業種平均値
  • キャッシュ利益比率の全業種中央値
  • キャッシュ利益比率のシミュレーター
  • キャッシュ利益比率のランキング
  • キャッシュ利益比率の関連リンク
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キャッシュ利益比率の意味と計算式

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
指標名
英語名
キャッシュ利益比率 (%)
Cash-To-Income-Ratio
指標分類収益性
意味営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標。業種によって差が出やすい(設備投資による)減価償却費が大きく影響する。
計算式キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
主な
改善方法
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:必要なし
PL:営業利益
CF:営業CF
株式:必要なし

キャッシュ利益比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
営業利益 (円)PL売上高から売上原価と
販管費を差し引いた利益額
・営業利益

キャッシュ利益比率の全業種平均・目安

キャッシュ利益比率(2020)の全業種平均・中央値
キャッシュ利益比率(2020)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

キャッシュ利益比率の平均値

 20162017201820192020企業数
全業種110.1154.8151.6302.33770.43182
水産・農林業187.3131.5264.7143.7133.99
卸売業-54.098.459.8190.3159.4306
食料品202.0148.4177.7599.9198.8113
建設業63.721.969.0113.322.1164
非鉄金属218.2215.290.0207.2308.628
鉱業173.5437.7712.129.41732.06
機械108.8125.4125.4121.8193.0211
サービス業134.4135.7115.9145.3219.9427
金属製品189.899.9134.5215.7294.790
情報・通信業71.184.694.6112.4132.5429
医薬品84.9128.648.888.163.251
不動産業-155.6-15.9137.767.981.8124
陸運業94.1115.3112.1107.1129.066
小売業181.6233.6521.21355.3162.5268
化学134.4137.1106.6126.056293.5203
繊維製品124.5256.1156.91898.6321.540
電気機器135.8228.395.0207.3333.7219
ガラス・土石製品245.4313.8222.2609.6192.750
輸送用機器209.8138.9156.8220.4276.678
石油・石炭製品202.087.868.973.4266.96
パルプ・紙276.9296.0184.5199.5207.025
その他製品149.5670.1165.7215.4225.792
精密機器42.297.9106.395.4370.543
ゴム製品110.092.0103.1148.0259.418
鉄鋼211.3192.5145.5141.0302.441
倉庫・運輸関連139.6145.1144.3231.0160.337
海運業1000.6240.7217.3253.7189.210
空運業122.0131.7160.6114.397.95
電気・ガス業211.9238.0252.8215.4227.423

 

キャッシュ利益比率の中央値

キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値)
キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値)
 20162017201820192020企業数
全業種103.6106.998.7101.0117.53182
水産・農林業145.498.8121.386.3100.79
卸売業90.797.077.288.5123.0306
食料品145.7140.2120.5134.4138.4113
建設業73.173.178.568.954.9164
非鉄金属164.1109.479.8115.3200.428
鉱業161.6115.5166.975.8117.86
機械95.5107.896.186.2111.0211
サービス業85.496.293.591.4100.2427
金属製品130.6124.9107.2135.7157.990
情報・通信業84.488.491.388.698.3429
医薬品68.996.480.876.490.651
不動産業32.130.143.056.093.9124
陸運業92.8102.6109.799.2107.466
小売業120.1126.4141.6128.8137.8268
化学125.0117.2106.5109.6132.8203
繊維製品125.9138.5130.2126.5153.340
電気機器108.0106.889.896.6120.0219
ガラス・土石製品128.6135.892.298.5128.250
輸送用機器132.1143.7134.8156.2171.678
石油・石炭製品134.998.285.396.2133.26
パルプ・紙184.7223.7147.8155.5167.125
その他製品116.4124.5113.6103.0135.492
精密機器97.3101.380.390.5120.343
ゴム製品114.284.989.6113.3190.618
鉄鋼169.6139.399.3116.5171.341
倉庫・運輸関連124.3144.8125.0129.1145.237
海運業219.8194.9214.4227.4269.810
空運業149.3149.8161.3168.481.85
電気・ガス業196.0195.7252.4203.9237.523

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キャッシュ利益比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種キャッシュ利益比率
株式会社 ニックス4243化学11394200.0
株式会社三井ハイテック6966電気機器30728.6
株式会社ハーモニック・ドライブ・システムズ6324機械16209.5
株式会社キャリア6198サービス業13288.0
株式会社ドリームインキュベータ4310サービス業10953.8
ジェコー株式会社7768精密機器9911.8
住石ホールディングス株式会社1514鉱業9526.1
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  8. 売上高営業外費用率
  9. 売上高支払利息率
  10. 売上高経常利益率
  11. 税引前当期純利益率
  12. 売上高当期純利益率
  13. 事業利益
  14. 実効税率
  15. 連単倍率
  16. 売上高設備投資比率
  17. 売上高研究開発費率
  18. 営業レバレッジ
  19. 利潤分配率
  20. OM | オペレーティングマージン
  21. EBIT | 利払税引前利益
  22. EBITマージン
  23. NOPAT | 税引後営業利益
  24. フリーキャッシュフロー | FCF
  25. ネットキャッシュフロー | NCF
  26. 負債コスト | 有利子負債金利
  27. 総資本売上総利益率
  28. 総資本営業利益率
  29. 総資本経常利益率
  30. 総資本税引前当期純利益率
  31. 総資本当期純利益率
  32. 経営資本営業利益率
  33. 資本金経常利益率
  34. 企業利益率
  35. PP | 利益ポテンシャル
  36. ROA | 総資産事業利益率
  37. ROE | 自己資本利益率
  38. ROCE | 使用資本利益率
  39. ROTC | 総資本利益率
  40. ROIC | 投下資本利益率
  41. HOB | コア収益力
  42. FEM | 財務乗数
  43. SAF値 | SAF2002
  44. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  45. 総資産営業CF比率
  46. MVA | 市場付加価値比率
  47. 売上高減価償却費率
  48. 経常収入
  49. 経常支出
  50. キャッシュフローマージン
  51. FCFマージン
  52. グロスキャッシュフロー | GCF
  53. リテインドキャッシュフロー | RCF
  54. キャッシュ利益比率
  55. EBITDA | 償却前営業利益
  56. EBITDAマージン
  57. 付加価値
  58. 売上高付加価値率
  59. アクルーアル | 会計発生高
  60. アクルーアル比率
  61. WACC | 加重平均資本コスト
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  64. EVA | 経済的付加価値
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