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キャッシュ利益比率

キャッシュ利益比率の要点

キャッシュ利益比率とは、営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標です。計算式は「キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益」であり、全業種の中央値(目安)は88.1%です。

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式

キャッシュ利益比率の目次

  • キャッシュ利益比率の意味・計算式
  • キャッシュ利益比率の全業種平均値
  • キャッシュ利益比率の全業種中央値
  • キャッシュ利益比率のシミュレーター
  • キャッシュ利益比率のランキング
  • キャッシュ利益比率の関連リンク
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キャッシュ利益比率の意味と計算式

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
指標名
英語名
キャッシュ利益比率 (%)
Cash-To-Income-Ratio
指標分類収益性
意味営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標。業種によって差が出やすい(設備投資による)減価償却費が大きく影響する。
計算式キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
主な
改善方法
・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:必要なし
PL:営業利益
CF:営業CF
株式:必要なし

キャッシュ利益比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)
・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
営業利益 (円)PL売上高から売上原価と
販管費を差し引いた利益額
・営業利益

キャッシュ利益比率の全業種平均・目安

キャッシュ利益比率(2023)の全業種平均・中央値
キャッシュ利益比率(2023)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

キャッシュ利益比率の平均値

20192020202120222023企業数
全業種193.13542.5180.4-32.0151.93,715
水産・農林業143.795.586.053.3238.811
卸売業148.9128.8498.89.695.6320
食料品612.0361.8195.3736.7135.2128
建設業135.512.4123.7-10.925.7163
非鉄金属203.8219.7-1.822.91473.934
鉱業102.01910.8-96.042.191.06
機械124.4192.2236.7121.965.5227
サービス業93.2199.9132.8144.0123.8548
金属製品198.3267.0197.4115.03.592
情報・通信業106.8122.4117.9-982.2364.0595
医薬品689.6148.354.0146.7143.372
不動産業56.341.9-130.9168.132.0140
陸運業145.0170.835.2406.3278.764
小売業144.1114.8141.7-6.057.1335
化学130.356280.7199.5102.7119.7209
繊維製品154.9271.5-101.8143.3118.550
電気機器729.4278.8334.0105.292.2240
ガラス・土石製品531.3167.9264.5473.486.657
輸送用機器208.642.5546.7200.2162.487
石油・石炭製品43.9173.7172.935.0296.010
パルプ・紙-1787.6207.0-1026.7143.947.025
その他製品199.1163.0310.546.939.4112
精密機器95.840.4100.4102.989.449
ゴム製品148.0163.6217.774.0152.118
鉄鋼102.9-617.0106.2198.138.742
倉庫・運輸関連263.3144.4154.3149.4203.039
海運業197.6156.9-872.8886.6277.611
空運業118.332728.576.271.2286.56
電気・ガス業236.9253.2248.1989.4214.025

 

キャッシュ利益比率の中央値

キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値 2023)
キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値 2023)
20192020202120222023企業数
全業種101.5114.7112.691.188.13,715
水産・農林業86.391.5138.186.976.511
卸売業87.8117.4123.269.081.4320
食料品137.0136.3138.6116.8108.9128
建設業70.946.982.758.273.9163
非鉄金属121.9184.587.052.277.834
鉱業161.2170.4135.857.394.66
機械85.8109.8123.196.868.2227
サービス業91.7100.295.391.394.0548
金属製品129.5153.5160.8117.296.292
情報・通信業87.696.293.088.985.8595
医薬品86.197.887.092.880.272
不動産業61.587.796.279.033.7140
陸運業142.1153.5104.6162.2169.764
小売業122.9129.1109.171.4101.8335
化学112.2130.9137.198.298.9209
繊維製品125.8145.9147.1140.191.850
電気機器101.7120.1120.788.680.6240
ガラス・土石製品89.2127.8154.5112.961.357
輸送用機器154.4157.6157.8152.2158.087
石油・石炭製品90.4120.8154.540.610.810
パルプ・紙155.5157.3153.0140.569.425
その他製品99.9126.0111.381.181.3112
精密機器92.9103.3119.996.665.349
ゴム製品113.3190.6154.1122.7128.218
鉄鋼115.6155.9158.187.169.142
倉庫・運輸関連154.2163.9167.3128.8138.939
海運業283.6265.9222.7452.0237.911
空運業168.4120.358.244.1175.06
電気・ガス業222.9255.6263.7198.4102.625

▶︎全財務指標の自動計算シミュレーターはこちら

キャッシュ利益比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種キャッシュ利益比率
ジョルダン株式会社3710情報・通信業120984.0
株式会社アーレスティ5852非鉄金属46639.1
株式会社ビザスク4490情報・通信業34460.3
イメージ情報開発株式会社3803情報・通信業8445.7
株式会社トライアイズ4840サービス業6666.5
トーイン株式会社7923その他製品6588.9
エコナックホールディングス株式会社3521不動産業6235.0

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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