キャッシュ利益比率

キャッシュ利益比率の要点
- キャッシュ利益比率とは、営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標
- キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
- 全業種の中央値(目安)は95.6%
キャッシュ利益比率の目次
本ページの掲載データについて
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キャッシュ利益比率の意味と計算式

指標名 英語名 | キャッシュ利益比率 (%) Cash-To-Income-Ratio |
---|---|
指標分類 | 収益性 |
意味 | 営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標。業種によって差が出やすい(設備投資による)減価償却費が大きく影響する。 |
計算式 | キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益 |
主な 改善方法 | ・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす ・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:必要なし PL:営業利益 CF:営業CF 株式:必要なし |
キャッシュ利益比率の計算項目解説
スクロールできます
項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
営業CF (円) | CF | 本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい) | ・税金等調整前当期純利益 ・減価償却費 ・棚卸資産の増減 |
営業利益 (円) | PL | 売上高から売上原価と 販管費を差し引いた利益額 | ・営業利益 |
キャッシュ利益比率の全業種平均・目安

キャッシュ利益比率の平均値
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 147.6 | 178.4 | 3998.7 | 264.0 | 135.8 | 3,179 |
水産・農林業 | 264.8 | 143.7 | 133.9 | 183.5 | 117.4 | 10 |
卸売業 | 55.6 | 129.9 | 160.4 | 575.9 | 21.1 | 298 |
食料品 | 171.6 | 633.6 | 406.5 | 268.8 | 134.8 | 110 |
建設業 | 73.8 | 111.5 | 14.6 | 116.0 | 4.7 | 153 |
非鉄金属 | 87.0 | 208.1 | 314.0 | 123.3 | 44.0 | 31 |
鉱業 | 759.4 | 102.0 | 1910.8 | 345.7 | 42.1 | 6 |
機械 | 130.4 | 124.3 | 212.2 | 327.4 | 127.4 | 212 |
サービス業 | 113.5 | 152.0 | 233.5 | 163.8 | 182.1 | 450 |
金属製品 | 136.8 | 212.1 | 295.7 | 231.5 | 146.1 | 87 |
情報・通信業 | 95.1 | 113.4 | 129.5 | 139.7 | 150.6 | 470 |
医薬品 | 104.0 | 159.9 | 159.9 | 118.6 | 109.5 | 43 |
不動産業 | 142.3 | 65.9 | 79.3 | 121.9 | 160.0 | 134 |
陸運業 | 170.7 | 156.1 | 186.6 | 132.5 | 545.0 | 55 |
小売業 | 436.2 | 176.4 | 167.3 | 235.5 | 33.2 | 234 |
化学 | 109.1 | 129.8 | 57427.3 | 208.4 | 116.2 | 205 |
繊維製品 | 158.7 | 204.7 | 340.6 | 247.5 | 180.7 | 39 |
電気機器 | 86.5 | 220.3 | 380.9 | 379.0 | 111.6 | 224 |
ガラス・土石製品 | 160.0 | 595.6 | 196.0 | 281.9 | 129.5 | 51 |
輸送用機器 | 156.6 | 239.6 | 300.4 | 839.9 | 319.5 | 72 |
石油・石炭製品 | 56.9 | 73.8 | 267.0 | 172.9 | 30.0 | 9 |
パルプ・紙 | 189.2 | 207.6 | 210.7 | 245.9 | 204.1 | 22 |
その他製品 | 168.1 | 225.9 | 228.8 | 377.8 | 92.8 | 101 |
精密機器 | 115.4 | 98.0 | 149.9 | 140.5 | 116.4 | 43 |
ゴム製品 | 108.4 | 152.4 | 265.2 | 312.5 | 165.8 | 17 |
鉄鋼 | 150.9 | 143.1 | 298.3 | 288.5 | 126.5 | 38 |
倉庫・運輸関連 | 175.4 | 263.3 | 228.4 | 202.9 | 162.9 | 37 |
海運業 | 255.6 | 333.6 | 256.9 | 465.4 | 886.6 | 11 |
空運業 | 192.0 | 118.3 | 32728.5 | 117.8 | 95.5 | 2 |
電気・ガス業 | 324.3 | 372.6 | 273.8 | 434.9 | 1505.4 | 15 |
キャッシュ利益比率の中央値

2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 101.8 | 104.9 | 122.8 | 126.5 | 95.6 | 3,179 |
水産・農林業 | 121.4 | 86.3 | 100.8 | 156.1 | 88.3 | 10 |
卸売業 | 77.2 | 88.5 | 122.9 | 134.5 | 68.8 | 298 |
食料品 | 120.5 | 140.6 | 142.6 | 147.5 | 122.9 | 110 |
建設業 | 78.5 | 70.4 | 49.7 | 81.7 | 60.2 | 153 |
非鉄金属 | 75.4 | 121.9 | 203.0 | 95.2 | 53.7 | 31 |
鉱業 | 214.0 | 161.2 | 170.4 | 163.6 | 57.3 | 6 |
機械 | 96.1 | 87.2 | 115.8 | 134.9 | 98.5 | 212 |
サービス業 | 95.7 | 95.8 | 103.5 | 104.6 | 96.2 | 450 |
金属製品 | 111.6 | 135.7 | 157.9 | 171.8 | 118.1 | 87 |
情報・通信業 | 92.3 | 89.0 | 99.7 | 96.8 | 90.8 | 470 |
医薬品 | 87.7 | 102.7 | 103.3 | 93.5 | 92.8 | 43 |
不動産業 | 45.7 | 57.9 | 93.9 | 103.8 | 71.8 | 134 |
陸運業 | 150.5 | 143.9 | 155.5 | 148.4 | 197.7 | 55 |
小売業 | 139.0 | 128.3 | 143.9 | 139.6 | 96.5 | 234 |
化学 | 105.5 | 113.3 | 137.8 | 138.8 | 100.3 | 205 |
繊維製品 | 128.6 | 126.3 | 165.9 | 206.4 | 152.6 | 39 |
電気機器 | 95.0 | 106.8 | 132.6 | 133.4 | 86.8 | 224 |
ガラス・土石製品 | 92.2 | 100.0 | 129.5 | 154.5 | 112.9 | 51 |
輸送用機器 | 141.2 | 157.5 | 171.0 | 234.3 | 160.9 | 72 |
石油・石炭製品 | 79.6 | 95.6 | 133.2 | 154.5 | 37.6 | 9 |
パルプ・紙 | 146.8 | 168.1 | 162.2 | 165.4 | 155.8 | 22 |
その他製品 | 113.4 | 103.0 | 133.4 | 134.7 | 87.2 | 101 |
精密機器 | 83.4 | 92.9 | 122.0 | 128.3 | 99.3 | 43 |
ゴム製品 | 91.8 | 114.9 | 190.6 | 189.7 | 141.1 | 17 |
鉄鋼 | 99.3 | 116.5 | 168.5 | 217.6 | 85.5 | 38 |
倉庫・運輸関連 | 140.1 | 154.2 | 164.9 | 173.0 | 129.3 | 37 |
海運業 | 261.6 | 304.2 | 315.5 | 444.8 | 452.0 | 11 |
空運業 | 171.8 | 168.4 | 120.3 | 117.8 | 95.5 | 2 |
電気・ガス業 | 237.1 | 185.7 | 237.5 | 329.0 | 153.2 | 15 |
キャッシュ利益比率ランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | キャッシュ利益比率 |
---|---|---|---|
株式会社アルバイトタイムス | 2341 | サービス業 | 25024.7 |
京葉瓦斯株式会社 | 9539 | 電気・ガス業 | 17728.2 |
株式会社パルマ | 3461 | 不動産業 | 12810.9 |
株式会社スカラ | 4845 | 情報・通信業 | 12486.6 |
電気興業株式会社 | 6706 | 電気機器 | 7860.4 |
株式会社デュアルタップ | 3469 | 不動産業 | 5526.8 |
株式会社サイゼリヤ | 7581 | 小売業 | 5175.6 |
キャッシュ利益比率関連リンク
収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

利益や現金を生み出しているか?

利益や現金を生み出しているか?
- CFROI | キャッシュフロー投資利益率
- EBIT | 利払税引前利益
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
- EBITマージン
- EVA | 経済的付加価値
- EVAスプレッド
- FCFマージン
- FEM | 財務乗数
- HOB | コア収益力
- MVA | 市場付加価値比率
- NOPAT| 税引後営業利益
- OM | オペレーティングマージン
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROCE | 使用資本利益率
- ROE | 自己資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- SAF値 | SAF2002(調整中)
- WACC | 加重平均資本コスト
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- エクイティスプレッド
- キャッシュフローマージン
- キャッシュ利益比率
- グロスキャッシュフロー
- ネットキャッシュフロー
- フリーキャッシュフロー
- リテインドキャッシュフロー
- 売上総利益率 | 粗利率
- 売上高営業外収益率
- 売上高営業外費用率
- 売上高営業利益率
- 売上高経常利益率
- 売上高研究開発費率
- 売上高減価償却費率
- 売上高原価率
- 売上高支払利息率
- 売上高事業利益率
- 売上高人件費率
- 売上高設備投資比率
- 売上高当期純利益率
- 売上高販管費率 | SGA比率
- 売上高付加価値率
- 営業レバレッジ
- 企業利益率
- 経営資本営業利益率
- 経常支出
- 経常収入
- 継続価値 | ターミナルバリュー
- 限界利益率
- 残余利益
- 資本金経常利益率
- 事業利益
- 実効税率
- 実質ROE
- 税引前当期純利益率
- 設備投資額対キャッシュフロー比率
- 総資本売上総利益率
- 総資産営業CF比率
- 総資本営業利益率
- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 付加価値
- 負債コスト
- 利潤分配率
- 連単倍率