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キャッシュ利益比率

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式

キャッシュ利益比率の要点

  • キャッシュ利益比率とは、営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標
  • キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
  • 全業種の中央値(目安)は120.1%

キャッシュ利益比率の目次

  • キャッシュ利益比率の意味・計算式
  • キャッシュ利益比率の全業種平均値
  • キャッシュ利益比率の全業種中央値
  • キャッシュ利益比率のシミュレーター
  • キャッシュ利益比率のランキング
  • キャッシュ利益比率の関連リンク
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キャッシュ利益比率の意味と計算式

財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
財務指標 | キャッシュ利益比率の意味・計算式
指標名
英語名		キャッシュ利益比率 (%)
Cash-To-Income-Ratio
指標分類収益性
意味営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標。業種によって差が出やすい(設備投資による)減価償却費が大きく影響する。
計算式キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
主な
改善方法		・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす
・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報		BS：必要なし
PL：営業利益
CF：営業CF
株式：必要なし

キャッシュ利益比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所		概要代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)CF本業による現金収支
(プラスであるほど好ましい)		・税金等調整前当期純利益
・減価償却費
・棚卸資産の増減
営業利益 (円)PL売上高から売上原価と
販管費を差し引いた利益額		・営業利益
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キャッシュ利益比率の全業種平均・目安

キャッシュ利益比率(2021)の全業種平均・中央値
キャッシュ利益比率(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

キャッシュ利益比率の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種157.0127.8280.83855.2288.73,018
水産・農林業131.5264.7143.7133.9192.59
卸売業138.249.6183.5147.4568.3287
食料品147.3175.6590.1194.2253.8113
建設業17.173.7111.515.8267.2161
非鉄金属197.087.3205.0306.4123.030
鉱業437.7712.126.21732.0286.85
機械125.7120.8119.1213.7299.5200
サービス業130.6111.2150.3229.4153.3393
金属製品97.5133.9211.4293.9227.987
情報・通信業92.594.1111.6134.4137.7451
医薬品124.167.9129.1116.2-133.746
不動産業-18.7135.561.473.892.7120
陸運業101.6113.4102.1138.155.441
小売業226.2291.41404.8191.3385.2209
化学133.8103.3125.956860.2200.2205
繊維製品255.4155.7198.1326.2247.833
電気機器232.889.4215.3355.6678.5218
ガラス・土石製品313.8221.7595.0195.8276.552
輸送用機器133.0154.3217.0275.9835.763
石油・石炭製品87.868.973.8266.9184.611
パルプ・紙294.5182.7199.3204.7212.821
その他製品671.6161.7215.6223.2366.9100
精密機器98.7112.398.4146.8137.640
ゴム製品90.4101.3140.6256.9261.118
鉄鋼196.8146.4142.7309.5288.133
倉庫・運輸関連95.891.2161.6111.1128.438
海運業190.5195.3201.9182.9219.79
空運業106.7133.285.487.070.43
電気・ガス業264.7262.7249.8259.5255.322
平均値データをダウンロード(CSV)
平均値データをダウンロード(CSV)

 

キャッシュ利益比率の中央値

キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値 2021)
キャッシュ利益比率の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種106.196.999.8117.4120.13,018
水産・農林業98.8121.386.3100.7174.19
卸売業95.672.786.0120.9132.2287
食料品141.3119.0134.4137.9141.4113
建設業71.677.670.454.282.7161
非鉄金属109.478.7115.3200.4101.630
鉱業115.5166.9109.0117.8107.95
機械108.593.185.8114.9133.6200
サービス業95.493.691.4100.2102.4393
金属製品124.8107.2134.1157.9166.087
情報・通信業90.391.087.697.995.9451
医薬品86.985.973.782.676.346
不動産業27.638.431.478.591.5120
陸運業124.0134.2110.9129.623.841
小売業121.1129.8120.1132.4131.9209
化学114.4105.0112.8137.0136.6205
繊維製品139.4128.7126.5164.1216.433
電気機器108.793.6103.6132.0131.1218
ガラス・土石製品135.892.2100.0128.6154.552
輸送用機器142.2134.1156.2171.0232.963
石油・石炭製品98.285.395.6133.2165.311
パルプ・紙223.7147.8165.2167.1165.221
その他製品120.6113.2102.1135.1134.6100
精密機器101.381.893.2120.3126.140
ゴム製品84.989.6111.8190.6154.118
鉄鋼143.795.9117.5171.3217.633
倉庫・運輸関連90.378.297.294.959.638
海運業168.0214.4146.5158.639.39
空運業149.864.237.481.899.43
電気・ガス業207.1252.4203.9242.1253.622
中央値データをダウンロード(CSV)
中央値データをダウンロード(CSV)

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キャッシュ利益比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種キャッシュ利益比率
株式会社ナガホリ8139卸売業106146.1
フォスター電機株式会社6794電気機器73900.0
日鍛バルブ株式会社6493輸送用機器28935.0
株式会社スペースバリューホールディングス1448建設業25120.0
高松機械工業株式会社6155機械24028.6
株式会社エンチョー8208小売業23909.1
リーダー電子株式会社6867電気機器19987.7
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  9. 売上高支払利息率
  10. 売上高経常利益率
  11. 税引前当期純利益率
  12. 売上高当期純利益率
  13. 事業利益
  14. 売上高事業利益率
  15. 実効税率
  16. 連単倍率
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  18. 売上高研究開発費率
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  22. EBIT | 利払税引前利益
  23. EBITマージン
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  26. ネットキャッシュフロー | NCF
  27. 設備投資額対キャッシュフロー比率
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  30. 総資本営業利益率
  31. 総資本経常利益率
  32. 総資本税引前当期純利益率
  33. 総資本当期純利益率
  34. 経営資本営業利益率
  35. 資本金経常利益率
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  37. PP | 利益ポテンシャル
  38. ROA | 総資産事業利益率
  39. ROE | 自己資本利益率
  40. 実質ROE
  41. ROCE | 使用資本利益率
  42. ROTC | 総資本利益率
  43. ROIC | 投下資本利益率
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  45. FEM | 財務乗数
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  47. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  48. 総資産営業CF比率
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  52. 経常支出
  53. キャッシュフローマージン
  54. FCFマージン
  55. グロスキャッシュフロー | GCF
  56. リテインドキャッシュフロー | RCF
  57. キャッシュ利益比率
  58. EBITDA | 償却前営業利益
  59. EBITDAマージン
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  61. 売上高付加価値率
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  68. EVAスプレッド
  69. 継続価値 | ターミナルバリュー

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