キャッシュ利益比率

キャッシュ利益比率の要点

キャッシュ利益比率とは、営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標
キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
全業種の中央値(目安)は120.1%

キャッシュ利益比率の目次

本ページの掲載データについて

上場企業各社の2021年までの決算を元に算出されています。2022年決算へのデータ更新は2023年4月を予定しております。最新版のデータセットを一足早く活用されたい場合はザイマニ財務分析ゼミを要チェック！先月発表された決算を含む、最新の財務データセット(過去3年分収録)をエクセルで先行配布中です。初月無料！

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キャッシュ利益比率の意味と計算式

指標名英語名	キャッシュ利益比率 (%) Cash-To-Income-Ratio
指標分類	収益性
意味	営業CFと営業利益のバランスを測定し、そのバランスが不自然ではないか(会計操作等の可能性はないか)を点検する指標。業種によって差が出やすい(設備投資による)減価償却費が大きく影響する。
計算式	キャッシュ利益比率(%) = 営業CF ÷ 営業利益
主な改善方法	・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：必要なし PL：営業利益 CF：営業CF 株式：必要なし

キャッシュ利益比率の計算項目解説

スクロールできます

項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
営業利益 (円)	PL	売上高から売上原価と販管費を差し引いた利益額	・営業利益

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キャッシュ利益比率の全業種平均・目安

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キャッシュ利益比率の平均値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	157.0	127.8	280.8	3855.2	288.7	3,018
水産・農林業	131.5	264.7	143.7	133.9	192.5	9
卸売業	138.2	49.6	183.5	147.4	568.3	287
食料品	147.3	175.6	590.1	194.2	253.8	113
建設業	17.1	73.7	111.5	15.8	267.2	161
非鉄金属	197.0	87.3	205.0	306.4	123.0	30
鉱業	437.7	712.1	26.2	1732.0	286.8	5
機械	125.7	120.8	119.1	213.7	299.5	200
サービス業	130.6	111.2	150.3	229.4	153.3	393
金属製品	97.5	133.9	211.4	293.9	227.9	87
情報・通信業	92.5	94.1	111.6	134.4	137.7	451
医薬品	124.1	67.9	129.1	116.2	-133.7	46
不動産業	-18.7	135.5	61.4	73.8	92.7	120
陸運業	101.6	113.4	102.1	138.1	55.4	41
小売業	226.2	291.4	1404.8	191.3	385.2	209
化学	133.8	103.3	125.9	56860.2	200.2	205
繊維製品	255.4	155.7	198.1	326.2	247.8	33
電気機器	232.8	89.4	215.3	355.6	678.5	218
ガラス・土石製品	313.8	221.7	595.0	195.8	276.5	52
輸送用機器	133.0	154.3	217.0	275.9	835.7	63
石油・石炭製品	87.8	68.9	73.8	266.9	184.6	11
パルプ・紙	294.5	182.7	199.3	204.7	212.8	21
その他製品	671.6	161.7	215.6	223.2	366.9	100
精密機器	98.7	112.3	98.4	146.8	137.6	40
ゴム製品	90.4	101.3	140.6	256.9	261.1	18
鉄鋼	196.8	146.4	142.7	309.5	288.1	33
倉庫・運輸関連	95.8	91.2	161.6	111.1	128.4	38
海運業	190.5	195.3	201.9	182.9	219.7	9
空運業	106.7	133.2	85.4	87.0	70.4	3
電気・ガス業	264.7	262.7	249.8	259.5	255.3	22

平均値データをダウンロード(CSV)

キャッシュ利益比率の中央値

	2017	2018	2019	2020	2021	企業数
全業種	106.1	96.9	99.8	117.4	120.1	3,018
水産・農林業	98.8	121.3	86.3	100.7	174.1	9
卸売業	95.6	72.7	86.0	120.9	132.2	287
食料品	141.3	119.0	134.4	137.9	141.4	113
建設業	71.6	77.6	70.4	54.2	82.7	161
非鉄金属	109.4	78.7	115.3	200.4	101.6	30
鉱業	115.5	166.9	109.0	117.8	107.9	5
機械	108.5	93.1	85.8	114.9	133.6	200
サービス業	95.4	93.6	91.4	100.2	102.4	393
金属製品	124.8	107.2	134.1	157.9	166.0	87
情報・通信業	90.3	91.0	87.6	97.9	95.9	451
医薬品	86.9	85.9	73.7	82.6	76.3	46
不動産業	27.6	38.4	31.4	78.5	91.5	120
陸運業	124.0	134.2	110.9	129.6	23.8	41
小売業	121.1	129.8	120.1	132.4	131.9	209
化学	114.4	105.0	112.8	137.0	136.6	205
繊維製品	139.4	128.7	126.5	164.1	216.4	33
電気機器	108.7	93.6	103.6	132.0	131.1	218
ガラス・土石製品	135.8	92.2	100.0	128.6	154.5	52
輸送用機器	142.2	134.1	156.2	171.0	232.9	63
石油・石炭製品	98.2	85.3	95.6	133.2	165.3	11
パルプ・紙	223.7	147.8	165.2	167.1	165.2	21
その他製品	120.6	113.2	102.1	135.1	134.6	100
精密機器	101.3	81.8	93.2	120.3	126.1	40
ゴム製品	84.9	89.6	111.8	190.6	154.1	18
鉄鋼	143.7	95.9	117.5	171.3	217.6	33
倉庫・運輸関連	90.3	78.2	97.2	94.9	59.6	38
海運業	168.0	214.4	146.5	158.6	39.3	9
空運業	149.8	64.2	37.4	81.8	99.4	3
電気・ガス業	207.1	252.4	203.9	242.1	253.6	22

中央値データをダウンロード(CSV)

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キャッシュ利益比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	キャッシュ利益比率
株式会社ナガホリ	8139	卸売業	106146.1
フォスター電機株式会社	6794	電気機器	73900.0
日鍛バルブ株式会社	6493	輸送用機器	28935.0
株式会社スペースバリューホールディングス	1448	建設業	25120.0
高松機械工業株式会社	6155	機械	24028.6
株式会社エンチョー	8208	小売業	23909.1
リーダー電子株式会社	6867	電気機器	19987.7