キャッシュフローマージン
キャッシュフローマージンの要点
- キャッシュフローマージンとは、キャッシュ創出力を測定する指標
- キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高
- 全業種の中央値(目安)は6%
キャッシュフローマージンの目次
本ページの掲載データについて
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キャッシュフローマージンの意味と計算式
| 指標名 英語名 | キャッシュフローマージン (%) Cash-Flow-Margin |
|---|---|
| 指標分類 | 収益性 |
| 意味 | キャッシュ創出力を測定する指標。CFマージンが高いほど 効率的にキャッシュを獲得していることを意味する。 |
| 計算式 | キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高 |
| 主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益を増やす ・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：必要なし PL：売上高 CF：営業CF 株式：必要なし |
キャッシュフローマージンの計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 営業CF (円) | CF | 本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい) | ・税金等調整前当期純利益 ・減価償却費 ・棚卸資産の増減 |
| 売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
キャッシュフローマージンの全業種平均・目安
キャッシュフローマージンの平均値
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -0.9 | 1.2 | -12.4 | -45.6 | -41.5 | 3,698 |
| 水産・農林業 | 5.3 | 5.4 | 5.8 | 10.0 | 6.0 | 11 |
| 卸売業 | 2.8 | 2.8 | 3.2 | 2.7 | 1.2 | 325 |
| 食料品 | 5.8 | 6.2 | 6.2 | 7.4 | 5.4 | 125 |
| 建設業 | 4.4 | 2.4 | 2.0 | 5.3 | 2.5 | 163 |
| 非鉄金属 | 4.5 | 6.0 | 5.7 | 2.9 | 3.8 | 34 |
| 鉱業 | 18.0 | 9.9 | 16.5 | 16.4 | 7.3 | 6 |
| 機械 | 8.0 | 7.0 | 8.1 | 9.5 | 7.1 | 230 |
| サービス業 | 7.5 | 7.9 | 4.6 | 4.3 | 6.6 | 544 |
| 金属製品 | 7.2 | 7.8 | 8.4 | 8.1 | 7.5 | 92 |
| 情報・通信業 | 8.8 | 7.6 | 9.7 | 8.6 | 6.9 | 567 |
| 医薬品 | -396.2 | -264.4 | -985.9 | -2724.7 | -2408.3 | 72 |
| 不動産業 | 3.4 | 2.5 | 8.4 | 7.3 | 4.6 | 141 |
| 陸運業 | 11.0 | 10.0 | 10.1 | 4.6 | 8.4 | 64 |
| 小売業 | 4.6 | 4.2 | 4.1 | 1.0 | 4.2 | 337 |
| 化学 | 8.3 | 8.4 | 9.5 | 10.5 | 8.4 | 213 |
| 繊維製品 | 6.2 | 5.1 | 4.7 | 6.1 | 6.4 | 50 |
| 電気機器 | 6.4 | 6.8 | 7.6 | 7.6 | 4.3 | 244 |
| ガラス・土石製品 | 7.6 | 7.3 | 7.3 | 11.7 | 7.4 | 57 |
| 輸送用機器 | 6.2 | 7.4 | 7.2 | 6.4 | 7.9 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 6.4 | 6.1 | 4.1 | 8.4 | 2.4 | 10 |
| パルプ・紙 | 6.7 | 6.9 | 8.0 | 8.6 | 8.3 | 25 |
| その他製品 | 6.4 | 5.9 | 6.5 | 7.2 | 5.8 | 111 |
| 精密機器 | -9.2 | -11.7 | -4.9 | -6.8 | -6.5 | 49 |
| ゴム製品 | 10.7 | 9.2 | 10.9 | 12.8 | 8.3 | 19 |
| 鉄鋼 | 5.2 | 6.0 | 8.8 | 8.3 | 3.7 | 42 |
| 倉庫・運輸関連 | 7.2 | 8.1 | 7.9 | 7.7 | 8.1 | 39 |
| 海運業 | 13.7 | 14.1 | 12.6 | 15.7 | 28.6 | 11 |
| 空運業 | 13.3 | 9.3 | 7.3 | -16.9 | -6.7 | 5 |
| 電気・ガス業 | 15.9 | 12.3 | 14.1 | 9.6 | 10.1 | 25 |
キャッシュフローマージンの中央値
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 6.3 | 6.1 | 6.6 | 7.2 | 6.0 | 3,698 |
| 水産・農林業 | 3.8 | 4.4 | 4.9 | 11.6 | 5.4 | 11 |
| 卸売業 | 2.2 | 2.1 | 2.9 | 3.1 | 1.7 | 325 |
| 食料品 | 5.7 | 5.9 | 5.6 | 7.0 | 5.5 | 125 |
| 建設業 | 4.7 | 3.5 | 3.1 | 5.0 | 3.7 | 163 |
| 非鉄金属 | 4.0 | 6.4 | 7.1 | 5.2 | 3.3 | 34 |
| 鉱業 | 16.7 | 10.7 | 13.9 | 13.4 | 8.6 | 6 |
| 機械 | 8.3 | 7.5 | 8.7 | 10.6 | 7.6 | 230 |
| サービス業 | 7.0 | 7.2 | 6.7 | 6.5 | 7.5 | 544 |
| 金属製品 | 7.2 | 7.3 | 8.0 | 8.1 | 6.0 | 92 |
| 情報・通信業 | 8.0 | 7.8 | 8.9 | 8.9 | 8.5 | 567 |
| 医薬品 | 9.5 | 9.6 | 9.6 | 5.5 | 5.7 | 72 |
| 不動産業 | 4.8 | 4.9 | 8.1 | 9.6 | 5.4 | 141 |
| 陸運業 | 8.8 | 8.6 | 8.2 | 6.0 | 8.0 | 64 |
| 小売業 | 4.6 | 4.1 | 4.1 | 4.4 | 3.8 | 337 |
| 化学 | 8.6 | 8.3 | 9.9 | 10.3 | 8.1 | 213 |
| 繊維製品 | 5.4 | 5.9 | 5.5 | 7.2 | 6.1 | 50 |
| 電気機器 | 6.4 | 6.9 | 7.7 | 9.0 | 6.5 | 244 |
| ガラス・土石製品 | 7.7 | 7.0 | 7.5 | 10.8 | 8.3 | 57 |
| 輸送用機器 | 7.5 | 7.4 | 7.1 | 7.1 | 7.1 | 87 |
| 石油・石炭製品 | 7.3 | 5.7 | 4.9 | 8.0 | 2.8 | 10 |
| パルプ・紙 | 7.2 | 6.9 | 7.0 | 9.0 | 8.7 | 25 |
| その他製品 | 5.9 | 5.5 | 6.2 | 7.2 | 5.8 | 111 |
| 精密機器 | 9.3 | 7.8 | 8.4 | 10.7 | 9.1 | 49 |
| ゴム製品 | 9.9 | 8.4 | 10.7 | 10.2 | 8.5 | 19 |
| 鉄鋼 | 6.2 | 5.2 | 8.2 | 8.0 | 3.0 | 42 |
| 倉庫・運輸関連 | 6.7 | 7.7 | 7.5 | 7.5 | 7.0 | 39 |
| 海運業 | 11.4 | 12.9 | 8.7 | 12.9 | 24.2 | 11 |
| 空運業 | 14.9 | 9.6 | 6.6 | -20.3 | -7.5 | 5 |
| 電気・ガス業 | 14.8 | 9.6 | 14.3 | 13.1 | 7.8 | 25 |
キャッシュフローマージンランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | CFマージン |
|---|---|---|---|
| ｔｒｉｐｌａ株式会社 | 5136 | 情報・通信業 | 115.5 |
| 株式会社坪田ラボ | 4890 | サービス業 | 102.2 |
| デジタルアーツ株式会社 | 2326 | 情報・通信業 | 68.2 |
| ウェルス・マネジメント株式会社 | 3772 | 不動産業 | 66.4 |
| そーせいグループ株式会社 | 4565 | 医薬品 | 63.9 |
| 株式会社イントランス | 3237 | 不動産業 | 61.9 |
| 平和不動産株式会社 | 8803 | 不動産業 | 59.1 |
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収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順
利益や現金を生み出しているか？
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- CFROI | キャッシュフロー投資利益率
- EBIT | 利払税引前利益
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
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- EVA | 経済的付加価値
- EVAスプレッド
- FCFマージン
- FEM | 財務乗数
- HOB | コア収益力
- MVA | 市場付加価値比率
- NOPAT| 税引後営業利益
- OM | オペレーティングマージン
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROCE | 使用資本利益率
- ROE | 自己資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- SAF値 | SAF2002(調整中)
- WACC | 加重平均資本コスト
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- エクイティスプレッド
- キャッシュフローマージン
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- リテインドキャッシュフロー
- 売上総利益率 | 粗利率
- 売上高営業外収益率
- 売上高営業外費用率
- 売上高営業利益率
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- 総資本営業利益率
- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 付加価値
- 負債コスト
- 利潤分配率
- 連単倍率
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