キーワード検索
キャッシュフローマージン
キャッシュフローマージンの要点
キャッシュフローマージンとは、キャッシュ創出力を測定する指標です。計算式は「キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高」であり、全業種の中央値(目安)は7%です。

キャッシュフローマージンの目次
ザイマニからのお知らせ
財務データの収集や分析結果の可視化作業で時間をムダにしていませんか?noteで運営中のメンバーシップ「ザイマニ財務分析ゼミ」では、分析を効率化するための最新財務データセット、実践的な分析プロセスが身に付く財務分析レポート、分析結果を洗練されたデザインでアウトプットする財務分析ツール(Excel・Python)を毎月定期的に提供中です→

ザイマニからのお知らせ
ザイマニ公式LINE登録者数3,300名突破!
登録者限定で3つの特典(PDF資料2点+財務分析エクセル1点)をプレゼント中です。
キャッシュフローマージンの意味と計算式

指標名 英語名 | キャッシュフローマージン (%) Cash-Flow-Margin |
---|---|
指標分類 | 収益性 |
意味 | キャッシュ創出力を測定する指標。CFマージンが高いほど 効率的にキャッシュを獲得していることを意味する。 |
計算式 | キャッシュフローマージン(%) = 営業CF ÷ 売上高 |
主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益を増やす ・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす |
計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS:必要なし PL:売上高 CF:営業CF 株式:必要なし |
キャッシュフローマージンの計算項目解説
スクロールできます
項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
---|---|---|---|
営業CF (円) | CF | 本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい) | ・税金等調整前当期純利益 ・減価償却費 ・棚卸資産の増減 |
売上高 (円) | PL | 企業の主たる商品・サービスを 提供することによって得られた 売上金の合計額 | ・売上高 |
キャッシュフローマージンの全業種平均・目安

キャッシュフローマージンの平均値
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | -13.3 | -48.0 | -43.6 | -59.9 | -446.1 | 3,637 |
水産・農林業 | 5.8 | 10.0 | 6.0 | 4.1 | 5.4 | 11 |
卸売業 | 3.1 | 2.8 | 1.2 | 1.7 | 4.1 | 313 |
食料品 | 6.1 | 7.4 | 5.2 | 4.6 | 7.4 | 125 |
建設業 | 2.1 | 5.5 | 2.8 | 3.6 | 2.8 | 154 |
非鉄金属 | 5.7 | 2.7 | 3.9 | 4.5 | 6.2 | 33 |
鉱業 | 19.1 | 17.2 | 4.9 | 17.9 | 32.0 | 5 |
機械 | 8.0 | 9.5 | 7.2 | 4.7 | 7.7 | 224 |
サービス業 | 4.4 | 4.4 | 6.6 | 5.6 | 7.2 | 543 |
金属製品 | 8.2 | 8.1 | 7.6 | 4.8 | 6.5 | 89 |
情報・通信業 | 9.5 | 8.6 | 6.9 | 7.6 | 8.2 | 585 |
医薬品 | -1017.1 | -2807.5 | -2477.0 | -3291.1 | -24214.4 | 68 |
不動産業 | 8.0 | 7.3 | 4.7 | 0.5 | 4.2 | 134 |
陸運業 | 10.5 | 4.5 | 8.7 | 10.5 | 11.8 | 62 |
小売業 | 3.9 | 0.7 | 3.9 | 3.4 | 3.1 | 330 |
化学 | 9.5 | 10.6 | 8.5 | 7.6 | 9.8 | 203 |
繊維製品 | 4.7 | 6.2 | 6.3 | 3.7 | 5.4 | 49 |
電気機器 | 7.7 | 7.6 | 4.2 | 4.3 | 8.3 | 237 |
ガラス・土石製品 | 7.2 | 11.7 | 7.4 | 5.1 | 8.6 | 54 |
輸送用機器 | 7.2 | 6.4 | 8.0 | -3.4 | 5.9 | 87 |
石油・石炭製品 | 4.1 | 8.4 | 2.4 | 1.4 | 7.2 | 10 |
パルプ・紙 | 8.0 | 8.6 | 8.3 | 3.7 | 8.4 | 25 |
その他製品 | 6.4 | 7.4 | 6.3 | 6.0 | 6.8 | 111 |
精密機器 | -5.1 | -7.1 | -6.9 | -8.2 | -0.6 | 48 |
ゴム製品 | 11.3 | 13.1 | 8.2 | 9.2 | 9.5 | 18 |
鉄鋼 | 8.8 | 8.3 | 3.7 | 4.3 | 9.3 | 41 |
倉庫・運輸関連 | 8.0 | 7.8 | 8.2 | 9.4 | 8.5 | 38 |
海運業 | 12.6 | 15.7 | 28.6 | 26.6 | 20.6 | 11 |
空運業 | 7.8 | -23.3 | -11.2 | 13.6 | 10.6 | 5 |
電気・ガス業 | 14.1 | 14.8 | 10.1 | 5.8 | 14.5 | 24 |
キャッシュフローマージンの中央値

2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 企業数 | |
---|---|---|---|---|---|---|
全業種 | 6.6 | 7.3 | 6.1 | 5.3 | 7.0 | 3,637 |
水産・農林業 | 4.9 | 11.6 | 5.4 | 4.9 | 5.3 | 11 |
卸売業 | 2.8 | 3.2 | 1.7 | 2.2 | 3.6 | 313 |
食料品 | 5.5 | 7.1 | 5.3 | 4.4 | 6.9 | 125 |
建設業 | 3.2 | 5.2 | 3.8 | 3.9 | 3.8 | 154 |
非鉄金属 | 7.1 | 5.2 | 3.3 | 5.2 | 5.6 | 33 |
鉱業 | 14.2 | 14.8 | 5.7 | 12.3 | 27.8 | 5 |
機械 | 8.7 | 10.7 | 7.6 | 5.8 | 8.1 | 224 |
サービス業 | 6.8 | 6.7 | 7.6 | 6.7 | 7.6 | 543 |
金属製品 | 7.7 | 7.8 | 6.1 | 4.6 | 7.1 | 89 |
情報・通信業 | 9.0 | 9.4 | 8.6 | 7.4 | 8.4 | 585 |
医薬品 | 9.4 | 5.5 | 5.7 | 3.3 | 2.6 | 68 |
不動産業 | 8.2 | 9.7 | 5.2 | 3.5 | 4.3 | 134 |
陸運業 | 8.5 | 5.8 | 8.2 | 8.2 | 9.1 | 62 |
小売業 | 4.0 | 4.2 | 3.7 | 3.8 | 5.2 | 330 |
化学 | 10.0 | 10.5 | 8.2 | 7.1 | 9.4 | 203 |
繊維製品 | 5.6 | 7.3 | 6.0 | 2.3 | 6.2 | 49 |
電気機器 | 8.1 | 9.0 | 6.5 | 5.0 | 8.8 | 237 |
ガラス・土石製品 | 7.7 | 10.6 | 8.4 | 5.3 | 9.5 | 54 |
輸送用機器 | 7.1 | 7.2 | 7.1 | 5.7 | 8.6 | 87 |
石油・石炭製品 | 4.9 | 8.0 | 2.8 | 0.3 | 7.7 | 10 |
パルプ・紙 | 7.0 | 9.0 | 8.7 | 3.7 | 8.5 | 25 |
その他製品 | 6.2 | 7.4 | 5.8 | 5.2 | 6.9 | 111 |
精密機器 | 8.2 | 11.1 | 8.8 | 4.3 | 8.2 | 48 |
ゴム製品 | 10.9 | 10.2 | 8.0 | 8.9 | 10.6 | 18 |
鉄鋼 | 8.2 | 8.0 | 3.0 | 4.2 | 8.2 | 41 |
倉庫・運輸関連 | 7.5 | 7.6 | 7.2 | 8.8 | 8.5 | 38 |
海運業 | 8.7 | 12.9 | 24.2 | 27.8 | 19.3 | 11 |
空運業 | 7.5 | -28.7 | -11.3 | 13.2 | 7.9 | 5 |
電気・ガス業 | 14.3 | 13.1 | 7.8 | 5.8 | 14.9 | 24 |
キャッシュフローマージンランキングTOP7
会社名 | 証券コード | 業種 | CFマージン |
---|---|---|---|
tripla株式会社 | 5136 | 情報・通信業 | 213.4 |
株式会社ネットスターズ | 5590 | 情報・通信業 | 192.5 |
ビリングシステム株式会社 | 3623 | 情報・通信業 | 103.3 |
SBIグローバルアセットマネジメント株式会社 | 4765 | サービス業 | 86.4 |
住石ホールディングス株式会社 | 1514 | 鉱業 | 83.1 |
マーチャント・バンカーズ株式会社 | 3121 | サービス業 | 70.6 |
JALCOホールディングス株式会社 | 6625 | 電気機器 | 67.5 |
キャッシュフローマージン関連リンク
収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

利益や現金を生み出しているか?

利益や現金を生み出しているか?
- CFROI | キャッシュフロー投資利益率
- EBIT | 利払税引前利益
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
- EBITマージン
- EVA | 経済的付加価値
- EVAスプレッド
- FCFマージン
- FEM | 財務乗数
- HOB | コア収益力
- MVA | 市場付加価値比率
- NOPAT| 税引後営業利益
- OM | オペレーティングマージン
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROCE | 使用資本利益率
- ROE | 自己資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- SAF値 | SAF2002(調整中)
- WACC | 加重平均資本コスト
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- エクイティスプレッド
- キャッシュフローマージン
- キャッシュ利益比率
- グロスキャッシュフロー
- ネットキャッシュフロー
- フリーキャッシュフロー
- リテインドキャッシュフロー
- 売上総利益率 | 粗利率
- 売上高営業外収益率
- 売上高営業外費用率
- 売上高営業利益率
- 売上高経常利益率
- 売上高研究開発費率
- 売上高減価償却費率
- 売上高原価率
- 売上高支払利息率
- 売上高事業利益率
- 売上高人件費率
- 売上高設備投資比率
- 売上高当期純利益率
- 売上高販管費率 | SGA比率
- 売上高付加価値率
- 営業レバレッジ
- 企業利益率
- 経営資本営業利益率
- 経常支出
- 経常収入
- 継続価値 | ターミナルバリュー
- 限界利益率
- 残余利益
- 資本金経常利益率
- 事業利益
- 実効税率
- 実質ROE
- 税引前当期純利益率
- 設備投資額対キャッシュフロー比率
- 総資本売上総利益率
- 総資産営業CF比率
- 総資本営業利益率
- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 付加価値
- 負債コスト
- 利潤分配率
- 連単倍率
データ出典
財務指標百科に掲載されている各指標の平均値や中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。