総資本税引前当期純利益率の要点
- 総資本税引前当期純利益率とは、調達した総資本を活用してどれだけ税引前当期純利益を生み出しているかを測定する指標
- 総資本税引前当期純利益率(%) = 税引前当期純利益 ÷ 総資本
- 全業種の中央値(目安)は4.5%
総資本税引前当期純利益率の目次
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総資本税引前当期純利益率の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 総資本税引前当期純利益率 (%) Total-Capital-Income-Before-Income-Taxes-Margin |
|---|---|
| 指標分類 | 収益性 |
| 意味 | 調達した総資本を活用してどれだけ税引前当期純利益を生み出しているかを測定する指標。倒産判別力の高い指標のひとつであり、同業他社と比べてこの利益率が長期間低迷している場合、財務上の危険ゾーンに属していると判断できる。 |
| 計算式 | 総資本税引前当期純利益率(%) = 税引前当期純利益 ÷ 総資本 |
| 主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益(及び税引前当期純利益)を増やす ・借入金を返済して有利子負債額(及び総資本)を減らす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：総資本 PL：税引前当期純利益 CF：必要なし 株式：必要なし |
総資本税引前当期純利益率の計算項目解説
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| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 総資本 (円) | BS | 他人資本(負債)と 自己資本(純資産)の合計額 | 総資本 = 負債 + 純資産 |
| 税引前当期 純利益 (円) | PL | 売上高から売上原価・販管費・営業外損益 そして特別損益を差し引いた利益額 | ・税引前当期純利益 |
総資本税引前当期純利益率の全業種平均・目安
総資本税引前当期純利益率の平均値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 5.3 | 5.4 | 5.5 | 5.1 | 3.6 | 3641 |
| 水産・農林業 | 4.6 | 0.4 | 4.4 | 5.4 | 4.2 | 10 |
| 卸売業 | 4.2 | 4.3 | 4.6 | 4.4 | 3.8 | 336 |
| 食料品 | 4.6 | 5.5 | 5.2 | 4.0 | 3.8 | 127 |
| 建設業 | 6.8 | 6.6 | 6.1 | 5.3 | 5.9 | 171 |
| 非鉄金属 | 3.3 | 4.7 | 5.4 | 4.4 | 2.2 | 35 |
| 鉱業 | 4.3 | 3.5 | 3.6 | 7.8 | 4.6 | 6 |
| 機械 | 5.6 | 5.5 | 6.7 | 5.9 | 4.5 | 232 |
| サービス業 | 8.6 | 8.3 | 8.1 | 8.0 | 4.6 | 503 |
| 金属製品 | 4.6 | 5.6 | 5.3 | 5.0 | 4.2 | 94 |
| 情報・通信業 | 7.1 | 6.6 | 6.0 | 6.1 | 5.2 | 495 |
| 医薬品 | -3.4 | -5.0 | -6.9 | -3.4 | -8.8 | 72 |
| 不動産業 | 6.3 | 6.5 | 7.4 | 5.9 | 4.2 | 136 |
| 陸運業 | 4.8 | 4.8 | 4.7 | 4.7 | 4.6 | 67 |
| 小売業 | 5.0 | 4.7 | 4.3 | 3.9 | 0.7 | 348 |
| 化学 | 5.6 | 6.5 | 6.5 | 6.0 | 5.3 | 212 |
| 繊維製品 | 2.1 | 2.7 | 3.3 | 2.8 | 0.0 | 54 |
| 電気機器 | 4.1 | 4.5 | 4.6 | 4.0 | 2.6 | 249 |
| ガラス・土石製品 | 1.9 | 4.4 | 5.8 | 3.6 | 5.6 | 59 |
| 輸送用機器 | 4.8 | 4.2 | 4.6 | 4.3 | 2.5 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 3.4 | 6.9 | 6.7 | 5.8 | 0.8 | 11 |
| パルプ・紙 | 3.2 | 3.7 | 2.7 | 3.0 | 3.9 | 26 |
| その他製品 | 4.9 | 5.5 | 5.0 | 4.2 | 4.0 | 112 |
| 精密機器 | 1.6 | 3.5 | 5.2 | 4.8 | 2.5 | 52 |
| ゴム製品 | 5.8 | 7.0 | 4.9 | 5.3 | 3.6 | 19 |
| 鉄鋼 | 2.9 | 4.2 | 4.5 | 3.1 | 2.6 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 4.9 | 4.9 | 5.1 | 5.3 | 4.5 | 39 |
| 海運業 | -2.4 | -1.3 | 1.8 | 1.5 | -0.2 | 13 |
| 空運業 | 7.6 | 7.0 | 7.0 | 5.5 | 4.6 | 5 |
| 電気・ガス業 | 4.0 | 3.6 | 3.5 | 3.2 | 3.5 | 24 |
総資本税引前当期純利益率の中央値
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | 5.2 | 5.3 | 5.5 | 5.4 | 4.5 | 3641 |
| 水産・農林業 | 4.4 | 4.7 | 4.1 | 4.6 | 3.2 | 10 |
| 卸売業 | 3.9 | 4.0 | 4.1 | 4.2 | 3.9 | 336 |
| 食料品 | 4.8 | 5.2 | 4.8 | 4.5 | 4.6 | 127 |
| 建設業 | 6.6 | 7.0 | 6.5 | 6.3 | 6.4 | 171 |
| 非鉄金属 | 4.5 | 4.8 | 4.8 | 4.8 | 2.7 | 35 |
| 鉱業 | 4.2 | 3.4 | 4.3 | 7.4 | 4.7 | 6 |
| 機械 | 5.8 | 5.6 | 6.2 | 6.2 | 5.0 | 232 |
| サービス業 | 7.5 | 7.8 | 7.7 | 8.0 | 5.8 | 503 |
| 金属製品 | 4.2 | 4.8 | 4.6 | 5.3 | 3.9 | 94 |
| 情報・通信業 | 8.6 | 8.5 | 8.3 | 8.6 | 8.5 | 495 |
| 医薬品 | 4.4 | 4.4 | 4.5 | 4.4 | 3.2 | 72 |
| 不動産業 | 6.0 | 6.2 | 6.7 | 5.9 | 4.3 | 136 |
| 陸運業 | 4.4 | 4.5 | 4.2 | 4.6 | 4.1 | 67 |
| 小売業 | 4.8 | 4.4 | 4.7 | 4.1 | 2.9 | 348 |
| 化学 | 5.5 | 6.2 | 6.1 | 5.8 | 5.1 | 212 |
| 繊維製品 | 2.4 | 3.1 | 3.2 | 2.9 | 1.7 | 54 |
| 電気機器 | 4.7 | 4.9 | 5.3 | 5.4 | 4.2 | 249 |
| ガラス・土石製品 | 3.3 | 4.3 | 5.7 | 5.5 | 4.4 | 59 |
| 輸送用機器 | 4.9 | 4.4 | 5.0 | 4.4 | 2.8 | 89 |
| 石油・石炭製品 | 2.0 | 5.1 | 6.5 | 5.4 | 0.2 | 11 |
| パルプ・紙 | 2.7 | 3.3 | 3.2 | 3.8 | 3.9 | 26 |
| その他製品 | 4.2 | 4.5 | 4.7 | 3.6 | 3.8 | 112 |
| 精密機器 | 4.6 | 4.8 | 5.7 | 5.3 | 4.9 | 52 |
| ゴム製品 | 5.9 | 6.0 | 5.8 | 6.4 | 3.5 | 19 |
| 鉄鋼 | 3.5 | 3.9 | 4.5 | 3.8 | 3.4 | 45 |
| 倉庫・運輸関連 | 4.0 | 3.9 | 3.6 | 4.3 | 4.1 | 39 |
| 海運業 | 1.8 | 1.1 | 1.6 | 2.7 | 1.8 | 13 |
| 空運業 | 6.3 | 7.8 | 7.7 | 5.7 | 5.2 | 5 |
| 電気・ガス業 | 3.7 | 2.8 | 3.2 | 2.5 | 3.0 | 24 |
総資本税引前当期純利益率ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 総資本税引前当期純利益率 |
|---|---|---|---|
| 株式会社倉元製作所 | 5216 | ガラス・土石製品 | 58.0 |
| 株式会社北の達人コーポレーション | 2930 | 食料品 | 49.5 |
| 株式会社アイ・アールジャパンホールディングス | 6035 | サービス業 | 46.8 |
| 株式会社カカクコム | 2371 | サービス業 | 42.0 |
| ウェルビー株式会社 | 6556 | サービス業 | 38.5 |
| 株式会社ダブルスタンダード | 3925 | 情報・通信業 | 37.9 |
| 株式会社アースインフィニティ | 7692 | 小売業 | 37.5 |
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- PP | 利益ポテンシャル
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- ROCE | 使用資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
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- FEM | 財務乗数
- SAF値 | SAF2002
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- キャッシュフローマージン
- FCFマージン
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- キャッシュ利益比率
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
- 付加価値
- 売上高付加価値率
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- WACC | 加重平均資本コスト
- エクイティスプレッド
- 残余利益
- EVA | 経済的付加価値
- EVAスプレッド
- 継続価値 | ターミナルバリュー
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