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実質ROE

実質ROEの要点

実質ROEとは、通常のROEから自社株買いの影響を除いたROEです。計算式は「実質ROE(%) = 当期純利益 ÷ (自己資本 – 自己株式)」であり、全業種の中央値(目安)は7.3%です。

財務指標 | 実質ROEの意味・計算式
財務指標 | 実質ROEの意味・計算式

実質ROEの目次

  • 実質ROEの意味・計算式
  • 実質ROEの全業種平均値
  • 実質ROEの全業種中央値
  • 実質ROEのシミュレーター
  • 実質ROEのランキング
  • 実質ROEの関連リンク
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実質ROEの意味と計算式

財務指標 | 実質ROEの意味・計算式
財務指標 | 実質ROEの意味・計算式
指標名
英語名
実質ROE (%)
Essential-ROE
指標分類収益性
意味通常のROEから自社株買いの影響を除いたROE。自社株買いによる財務レバレッジの向上、それに伴うROEの上昇効果を打ち消すことで、株主に対する企業の本質的な収益力を示す。
計算式実質ROE(%) = 当期純利益 ÷ (自己資本 – 自己株式)
主な
改善方法
・費用を圧縮して当期純利益を増やす
・借入金を増やして財務レバレッジ効果を活用する
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:自己資本、自己株式
PL:当期純利益
CF:必要なし
株式:必要なし

実質ROEの計算項目解説

財務指標 | ROEの意味・計算式
財務指標 | ROEの意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)PL支払い義務のある仕入れ先や
銀行などへの支払い後に残った
企業が自由に使える利益額
・当期純利益
自己資本 (円)BS返済する必要がない
企業の資産
自己資本 = 株主資本
+ その他の包括利益累計額
自己株式 (円)BS企業が発行後に自社で取得(買戻)した株式
株式の発行数を減らすことと同義であるため、
純資産の部でマイナス項目として表示される
・自己株式

実質ROEの全業種平均・目安

実質ROE(2022)の全業種平均・中央値
実質ROE(2022)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

実質ROEの平均値

20182019202020212022企業数
全業種-2.53.5-4.3-1.5-1.03,689
水産・農林業6.18.23.913.411.711
卸売業6.05.52.21.85.0325
食料品-218.53.92.93.35.1125
建設業3.66.7-3.70.8-2.1163
非鉄金属7.75.20.74.68.934
鉱業3.86.84.00.57.46
機械8.26.73.03.95.5230
サービス業9.08.2-3.31.4-1.5541
金属製品6.65.04.24.95.192
情報・通信業2.92.2-4.84.10.4565
医薬品-18.7-5.8-23.4-13.0-21.372
不動産業13.710.1-28.66.0-34.1141
陸運業7.36.96.6-0.15.564
小売業5.8-3.7-9.3-43.0-15.8333
化学7.56.15.86.17.1213
繊維製品4.21.8-5.3-5.0-14.850
電気機器4.4-6.8-4.12.95.9244
ガラス・土石製品7.35.58.93.35.757
輸送用機器5.91.61.2-2.12.387
石油・石炭製品12.57.9-9.89.19.210
パルプ・紙2.61.95.03.13.625
その他製品5.33.1-6.44.75.1111
精密機器5.52.6-106.2-2.12.349
ゴム製品5.25.83.64.13.019
鉄鋼5.73.21.71.96.942
倉庫・運輸関連6.56.36.16.67.639
海運業4.8-3.83.19.427.511
空運業12.49.06.4-40.5-78.05
電気・ガス業7.66.77.18.32.225

 

実質ROEの中央値

実質ROEの目安(全業種中央値 2022)
実質ROEの目安(全業種中央値 2022)
20182019202020212022企業数
全業種7.57.05.76.27.33,689
水産・農林業5.58.55.98.810.311
卸売業6.56.45.75.57.1325
食料品6.15.55.05.55.7125
建設業9.19.18.48.07.2163
非鉄金属7.96.03.84.58.034
鉱業3.84.75.51.49.46
機械7.47.04.85.56.4230
サービス業9.910.27.08.310.2541
金属製品6.65.83.94.84.892
情報・通信業9.59.49.310.510.3565
医薬品4.85.02.93.43.272
不動産業12.911.78.58.810.4141
陸運業7.27.15.91.94.964
小売業6.15.84.15.37.0333
化学7.76.85.76.26.9213
繊維製品4.03.01.92.33.250
電気機器6.66.04.86.17.8244
ガラス・土石製品7.37.65.35.66.057
輸送用機器7.76.43.22.44.587
石油・石炭製品10.97.8-0.96.411.210
パルプ・紙4.34.54.84.96.025
その他製品5.24.84.55.66.9111
精密機器9.08.06.15.78.749
ゴム製品8.67.85.34.86.219
鉄鋼5.35.03.83.16.942
倉庫・運輸関連5.15.25.34.86.839
海運業5.96.25.16.319.811
空運業12.68.64.9-28.8-16.85
電気・ガス業6.06.25.75.02.425

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実質ROEランキングTOP7

会社名証券コード業種実質ROE
株式会社レオパレス218848不動産業865.9
株式会社メタプラネット3350卸売業130.0
サークレイス株式会社5029情報・通信業80.4
川崎汽船株式会社9107海運業72.4
プライム・ストラテジー株式会社5250情報・通信業59.2
株式会社セレコーポレーション5078不動産業59.1
日本郵船株式会社9101海運業58.8

収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順

財務指標 | 収益性の指標一覧
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利益や現金を生み出しているか?

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  1. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  2. EBIT | 利払税引前利益
  3. EBITDA | 償却前営業利益
  4. EBITDAマージン
  5. EBITマージン
  6. EVA | 経済的付加価値
  7. EVAスプレッド
  8. FCFマージン
  9. FEM | 財務乗数
  10. HOB | コア収益力
  11. MVA | 市場付加価値比率
  12. NOPAT| 税引後営業利益
  13. OM | オペレーティングマージン
  14. PP | 利益ポテンシャル
  15. ROA | 総資産事業利益率
  16. ROCE | 使用資本利益率
  17. ROE | 自己資本利益率
  18. ROIC | 投下資本利益率
  19. ROTC | 総資本利益率
  20. SAF値 | SAF2002(調整中)
  21. WACC | 加重平均資本コスト
  22. アクルーアル | 会計発生高
  23. アクルーアル比率
  24. エクイティスプレッド
  25. キャッシュフローマージン
  26. キャッシュ利益比率
  27. グロスキャッシュフロー
  28. ネットキャッシュフロー
  29. フリーキャッシュフロー
  30. リテインドキャッシュフロー
  31. 売上総利益率 | 粗利率
  32. 売上高営業外収益率
  33. 売上高営業外費用率
  34. 売上高営業利益率
  35. 売上高経常利益率
  36. 売上高研究開発費率
  37. 売上高減価償却費率
  38. 売上高原価率
  39. 売上高支払利息率
  40. 売上高事業利益率
  41. 売上高人件費率
  42. 売上高設備投資比率
  43. 売上高当期純利益率
  44. 売上高販管費率 | SGA比率
  45. 売上高付加価値率
  46. 営業レバレッジ
  47. 企業利益率
  48. 経営資本営業利益率
  49. 経常支出
  50. 経常収入
  51. 継続価値 | ターミナルバリュー
  52. 限界利益率
  53. 残余利益
  54. 資本金経常利益率
  55. 事業利益
  56. 実効税率
  57. 実質ROE
  58. 税引前当期純利益率
  59. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  60. 総資本売上総利益率
  61. 総資産営業CF比率
  62. 総資本営業利益率
  63. 総資本経常利益率
  64. 総資本税引前当期純利益率
  65. 総資本当期純利益率
  66. 付加価値
  67. 負債コスト
  68. 利潤分配率
  69. 連単倍率

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