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不良債権比率

不良債権比率の要点

不良債権比率とは、取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標です。計算式は「不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権」であり、全業種の中央値(目安)は0.3%です。

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式

不良債権比率の目次

  • 不良債権比率の意味・計算式
  • 不良債権比率の全業種平均値
  • 不良債権比率の全業種中央値
  • 不良債権比率のシミュレーター
  • 不良債権比率のランキング
  • 不良債権比率の関連リンク
本ページの掲載データについて

2025年3月末までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2025年4月以降の決算書を含む、最新の財務データセットを活用して分析したい方にはザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめ。データセットに加えて、財務分析レポート財務分析ツール(Excel・Python)など多様なコンテンツをゼミメンバー限定で共有しています→

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不良債権比率の意味と計算式

財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
財務指標 | 不良債権比率の意味・計算式
指標名
英語名
不良債権比率 (%)
Non-Performing-Loan-Ratio
指標分類安全性
意味取引先企業の信用性ならびに分析対象企業の現金回収能力を測定する指標。売上高の成長に伴って増加しがちな信用取引をどれだけ高い精度で実施できているかも評価できる。
計算式不良債権比率(%) = 貸倒引当金 ÷ 売上債権
主な
改善方法
・取引先企業は財務状況を精査してから決める(貸倒引当金の発生確率を低くする)
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:売上債権、貸倒引当金
PL:必要なし
CF:必要なし
株式:必要なし

不良債権比率の計算項目解説

スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
貸倒引当金 (円)BS売上債権の中で、回収不能になる恐れの高い(貸し倒れになる確率がある)取引について、あらかじめ計上しておく損失額・貸倒引当金
売上債権 (円)BS商品やサービスの
販売代金について
未回収分を請求する権利
・売掛金
・受取手形

不良債権比率の全業種平均・目安

不良債権比率(2024)の全業種平均・中央値
不良債権比率(2024)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

不良債権比率の平均値

20202021202220232024企業数
全業種12.85.218.410.318.92,458
水産・農林業0.60.60.50.50.410
卸売業9.810.215.43.89.6274
食料品0.40.40.30.30.484
建設業0.72.94.41.30.9119
非鉄金属0.81.01.10.50.824
鉱業4.12.21.70.70.73
機械1.31.41.31.51.8173
サービス業31.53.515.834.380.6359
金属製品0.40.60.60.50.572
情報・通信業3.43.02.72.52.2296
医薬品0.40.50.50.60.413
不動産業195.861.859.0126.9153.378
陸運業1.21.01.21.51.453
小売業5.96.06.54.86.0185
化学0.60.50.50.50.5153
繊維製品0.80.60.50.51.543
電気機器0.70.8162.21.01.2163
ガラス・土石製品0.30.30.30.30.440
輸送用機器1.31.31.31.10.957
石油・石炭製品0.10.20.20.20.27
パルプ・紙0.20.30.20.20.324
その他製品0.70.80.70.90.991
精密機器1.41.41.52.11.137
ゴム製品55.855.43.33.03.213
鉄鋼0.40.30.30.20.329
倉庫・運輸関連0.40.50.60.70.634
海運業0.40.30.40.00.02
空運業1.10.40.20.30.22
電気・ガス業0.51.30.80.70.620

 

不良債権比率の中央値

不良債権比率の目安(全業種中央値 2024)
不良債権比率の目安(全業種中央値 2024)
20202021202220232024企業数
全業種0.30.30.20.30.32,458
水産・農林業0.40.40.40.30.410
卸売業0.20.20.20.20.2274
食料品0.20.10.10.10.184
建設業0.10.10.10.10.1119
非鉄金属0.30.30.20.20.224
鉱業0.90.90.80.10.13
機械0.30.40.30.40.4173
サービス業0.50.50.60.60.6359
金属製品0.10.10.10.10.172
情報・通信業0.40.30.30.30.3296
医薬品0.20.30.30.40.313
不動産業1.82.43.72.92.478
陸運業0.30.30.40.40.353
小売業0.50.50.50.40.4185
化学0.20.20.20.10.2153
繊維製品0.30.30.30.20.343
電気機器0.20.20.20.20.3163
ガラス・土石製品0.20.10.10.10.140
輸送用機器0.20.30.20.20.257
石油・石炭製品0.10.30.20.10.27
パルプ・紙0.10.10.10.10.124
その他製品0.20.20.20.20.291
精密機器0.30.30.60.40.537
ゴム製品0.10.10.30.20.113
鉄鋼0.10.10.10.10.129
倉庫・運輸関連0.10.20.20.20.234
海運業0.00.00.00.00.02
空運業1.10.40.20.30.22
電気・ガス業0.30.60.60.40.420

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不良債権比率ランキングTOP7

会社名証券コード業種不良債権比率
株式会社カンセキ9903小売業0.0
株式会社日伝9902卸売業0.0
株式会社マキヤ9890小売業0.0
株式会社UEX9888卸売業0.0
イノテック株式会社9880電気機器0.0
美樹工業株式会社1718建設業0.0
K&Oエナジーグループ株式会社1663鉱業0.0

安全性の財務指標 | 62種類 | 五十音順

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

財務指標 | 安全性の指標一覧
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倒産しそうにないか?

  1. DEレシオ
  2. DSCR
  3. EBITDA有利子負債倍率
  4. ICR|インタレストカバレッジレシオ
  5. エコノミックキャピタル
  6. ギアリング比率|負債比率
  7. キャッシュインターバル
  8. ディフェンシブインターバル
  9. デットキャパシティレシオ
  10. ネットDEレシオ
  11. ネットD純利益倍率
  12. ネットキャッシュ比率
  13. リスクバッファー比率
  14. 安全余裕率
  15. 売上高純金利負担率
  16. 売上債権対仕入債務比率
  17. 運転資本比率
  18. 営業CF対固定負債比率
  19. 営業CF対流動負債比率
  20. 株主資本比率
  21. 借入金月商倍率
  22. 借入金返済能力
  23. 企業体力
  24. 経営資本
  25. 経常収支比率
  26. 現金預金比率|預借率
  27. 現預金借入金比率
  28. 固定資産構成比率
  29. 固定長期適合率
  30. 固定比率
  31. 固定負債比率
  32. 債務償還年数
  33. 財産価値
  34. 財務レバレッジ
  35. 事業価値
  36. 自己資本比率
  37. 純手元資金
  38. 純有利子負債
  39. 正味運転資本
  40. 総キャピタリゼーション比率
  41. 総資本留保利益率
  42. 損益分岐点売上高
  43. 損益分岐点比率
  44. 棚卸資産構成比率
  45. 長期負債資本比率
  46. 手元流動性
  47. 手元流動性比率
  48. 投下資本
  49. 当座資産
  50. 当座比率
  51. 払込資本
  52. 払込資本安全率
  53. 不良債権比率
  54. 負債回転期間
  55. 負債総資産比率
  56. 無収入寿命
  57. 有形固定資産減価償却率
  58. 有利子負債依存度
  59. 利益剰余金比率
  60. 流動比率
  61. 流動負債比率
  62. 留保利益

その他4つの視点の財務指標一覧

成長性の財務指標一覧
収益性の財務指標一覧
割安性の財務指標一覧

データ出典

財務指標百科に掲載されている各指標の平均値中央値は、EDINETから取得した上場企業約3,700社(金融業除く)の財務データをもとに、ザイマニが算出しています。毎年4月に掲載データを1年分更新しています。

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