残余利益
残余利益の要点
残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標です。計算式は「残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は-149,502,972円です。
残余利益の目次
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残余利益の意味と計算式
| 指標名 英語名 | 残余利益 (円) Residual-Profit |
|---|---|
| 指標分類 | 収益性 |
| 意味 | 企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。 |
| 計算式 | 残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本 |
| 主な 改善方法 | ・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす ・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす |
| 計算に 必要な 財務諸表 株式情報 | BS：自己資本 PL：当期純利益 CF：必要なし 株式：株価 |
残余利益の計算項目解説
スクロールできます
| 項目名 | 決算書 掲載場所 | 概要 | 代表的な勘定科目・計算式 |
|---|---|---|---|
| 当期純利益 (円) | PL | 支払い義務のある仕入れ先や 銀行などへの支払い後に残った 企業が自由に使える利益額 | ・当期純利益 |
| 自己資本 (円) | BS | 返済する必要がない 企業の資産 | 自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額 |
| Ec (%) 株主資本コスト | – | 株式での資本調達に 必要なコストであり、 株主が企業に期待している 還元率(収益率) | Ec = Rf + β × (Er – Rf) |
残余利益の全業種平均・目安
残余利益の平均値
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -979,133,466 | -4,633,187,558 | -3,532,064,227 | -1,997,866,196 | -2,610,472,094 | 3,615 |
| 水産・農林業 | 2,125,416,255 | 1,180,149,425 | 1,220,687,222 | 2,327,132,248 | 1,704,219,760 | 11 |
| 卸売業 | -961,494,418 | -2,713,836,846 | -5,503,060,589 | 2,395,608,317 | 3,405,796,287 | 308 |
| 食料品 | 3,240,227,217 | 2,301,584,073 | 3,619,369,363 | 4,886,202,849 | 3,812,741,181 | 123 |
| 建設業 | 1,395,692,743 | 2,327,039,194 | 688,592,813 | -671,730,763 | -413,040,624 | 153 |
| 非鉄金属 | -9,536,240,197 | -14,755,013,049 | -10,118,095,268 | -1,203,195,483 | -9,895,614,875 | 34 |
| 鉱業 | -68,944,768,614 | -98,174,037,048 | -59,338,629,631 | -42,508,272,922 | -55,885,188,580 | 6 |
| 機械 | -4,180,610,850 | -6,669,949,048 | -6,658,126,688 | -5,127,129,310 | -4,509,819,884 | 222 |
| サービス業 | -1,037,473,992 | -1,691,945,080 | -2,161,011,094 | -1,064,131,519 | -1,002,914,346 | 533 |
| 金属製品 | -3,283,482,528 | -3,146,938,057 | -2,709,843,685 | -2,083,796,257 | -3,414,035,721 | 88 |
| 情報・通信業 | 5,631,784,868 | 434,162,590 | 11,306,425,861 | -1,042,713,829 | 544,394,143 | 577 |
| 医薬品 | -2,380,235,542 | -3,008,288,829 | -1,461,250,925 | -3,803,703,180 | -5,009,215,001 | 76 |
| 不動産業 | -1,926,488,613 | -2,701,627,352 | -3,968,112,042 | -2,249,265,833 | -2,088,175,999 | 135 |
| 陸運業 | -285,712,874 | -5,990,978,436 | -45,990,252,476 | -20,282,402,490 | -6,900,108,718 | 60 |
| 小売業 | 378,319,404 | -652,485,332 | -918,654,322 | 819,110,558 | 1,008,988,794 | 327 |
| 化学 | -739,458,243 | -4,427,518,045 | -4,791,172,652 | -1,272,487,858 | -4,845,355,747 | 206 |
| 繊維製品 | -2,533,360,994 | -4,470,464,650 | -4,872,205,818 | -2,940,650,451 | -4,450,756,526 | 49 |
| 電気機器 | 5,924,695,696 | -8,439,938,746 | -5,334,084,820 | -4,345,528,949 | -8,125,313,001 | 236 |
| ガラス・土石製品 | -4,656,832,012 | -5,937,584,300 | -4,526,384,135 | -6,015,908,816 | -8,361,331,286 | 54 |
| 輸送用機器 | -30,651,021,821 | -47,984,194,013 | -53,992,401,483 | -39,100,749,208 | -48,205,737,717 | 86 |
| 石油・石炭製品 | 5,878,728,627 | -66,696,205,828 | -16,115,590,789 | 47,046,198,964 | -7,354,768,327 | 10 |
| パルプ・紙 | -1,931,709,903 | 1,402,985,325 | 437,411,035 | 2,316,972,665 | -4,608,280,902 | 24 |
| その他製品 | -1,877,555,502 | 250,066,552 | 1,608,737,376 | 3,264,374,957 | 1,719,561,172 | 111 |
| 精密機器 | -769,837,720 | -2,803,919,465 | -4,428,576,211 | 2,638,694,543 | 550,124,427 | 49 |
| ゴム製品 | -3,420,528,282 | -21,188,280,092 | 1,499,210,253 | -8,775,894,122 | -6,451,826,193 | 18 |
| 鉄鋼 | -21,506,095,303 | -45,612,772,536 | -31,299,447,616 | -8,804,712,218 | -13,757,995,870 | 41 |
| 倉庫・運輸関連 | -1,339,590,530 | -1,245,159,559 | -617,986,114 | -572,868,020 | -312,717,048 | 36 |
| 海運業 | -32,196,481,391 | -14,201,811,569 | 3,351,101,711 | 142,463,742,960 | 115,698,161,291 | 11 |
| 空運業 | -6,707,766,530 | -39,523,243,105 | -190,811,312,580 | -106,684,764,232 | -14,614,010,801 | 6 |
| 電気・ガス業 | 4,813,520,372 | 2,617,800,144 | 2,202,692,158 | -19,570,493,465 | -30,642,897,403 | 25 |
残余利益の中央値
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 企業数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全業種 | -131,611,222 | -254,726,899 | -236,608,418 | -110,507,926 | -148,848,901 | 3,615 |
| 水産・農林業 | 1,412,657,337 | 862,741,151 | 1,595,270,570 | 1,946,398,181 | 475,352,499 | 11 |
| 卸売業 | -116,307,161 | -257,854,899 | -352,914,243 | -65,729,086 | 63,493,512 | 308 |
| 食料品 | 271,492,153 | 240,812,987 | 302,378,869 | 505,260,775 | 262,149,058 | 123 |
| 建設業 | 295,227,495 | 304,527,376 | 140,261,493 | 6,724,688 | -112,572,906 | 153 |
| 非鉄金属 | -502,194,955 | -913,956,033 | -806,426,567 | -45,984,543 | -435,288,233 | 34 |
| 鉱業 | -5,274,701,288 | -5,496,607,215 | -8,988,450,464 | -3,727,291,731 | 1,521,061,718 | 6 |
| 機械 | -643,462,429 | -868,376,264 | -942,271,780 | -492,014,611 | -502,295,337 | 222 |
| サービス業 | -9,552,690 | -133,448,399 | -97,154,843 | -19,813,593 | 465,464 | 533 |
| 金属製品 | -352,343,669 | -454,931,529 | -457,023,516 | -435,945,460 | -518,615,302 | 88 |
| 情報・通信業 | -28,120,202 | -42,645,165 | 1,903,648 | -11,683,737 | -47,170,245 | 577 |
| 医薬品 | -594,763,743 | -1,102,555,292 | -742,231,104 | -809,150,641 | -1,161,482,698 | 76 |
| 不動産業 | 140,914,437 | -16,735,975 | -105,416,152 | 50,535,384 | 160,682,842 | 135 |
| 陸運業 | 19,204,244 | -80,804,823 | -2,086,225,061 | -559,709,366 | -402,874,931 | 60 |
| 小売業 | -75,155,171 | -182,754,458 | -139,783,607 | 21,832,523 | -100,404,400 | 327 |
| 化学 | -599,591,257 | -937,249,091 | -952,527,620 | -385,722,014 | -852,379,847 | 206 |
| 繊維製品 | -705,140,060 | -1,206,643,192 | -1,165,410,847 | -873,225,788 | -801,648,611 | 49 |
| 電気機器 | -1,265,994,840 | -1,598,019,422 | -1,117,473,101 | -718,732,914 | -1,394,175,231 | 236 |
| ガラス・土石製品 | -486,263,611 | -696,834,470 | -1,103,760,183 | -773,474,371 | -1,202,616,034 | 54 |
| 輸送用機器 | -3,621,621,695 | -5,290,602,740 | -7,060,291,544 | -3,973,470,446 | -5,652,960,144 | 86 |
| 石油・石炭製品 | -652,163,487 | -4,883,452,347 | -576,250,513 | 638,170,524 | -1,367,278,759 | 10 |
| パルプ・紙 | -453,526,742 | -261,087,889 | -28,775,595 | 198,149,544 | 116,749,388 | 24 |
| その他製品 | -114,480,927 | -260,970,289 | -197,185,254 | -43,463,356 | -136,312,125 | 111 |
| 精密機器 | -637,102,948 | -1,002,411,045 | -888,853,147 | -331,106,273 | -599,461,691 | 49 |
| ゴム製品 | -2,317,161,889 | -3,058,382,479 | -1,866,379,915 | -2,095,973,373 | -2,004,594,901 | 18 |
| 鉄鋼 | -2,640,757,753 | -1,889,945,489 | -2,826,269,763 | -1,059,315,120 | -692,097,917 | 41 |
| 倉庫・運輸関連 | -139,235,268 | -200,414,194 | -263,382,259 | -15,393,989 | 36,097,471 | 36 |
| 海運業 | -476,522,041 | -1,595,689,182 | -1,349,510,151 | 1,928,218,827 | 7,177,603,495 | 11 |
| 空運業 | -539,181,663 | -946,966,332 | -10,577,323,054 | -5,094,446,185 | -218,763,001 | 6 |
| 電気・ガス業 | 765,702,347 | 2,020,591,865 | 762,438,056 | -2,195,339,524 | -1,077,158,021 | 25 |
残余利益ランキングTOP7
| 会社名 | 証券コード | 業種 | 残余利益 |
|---|---|---|---|
| 日本電信電話株式会社 | 9432 | 情報・通信業 | 974,475,930,916 |
| KDDI株式会社 | 9433 | 情報・通信業 | 570,378,788,723 |
| 日本郵船株式会社 | 9101 | 海運業 | 543,830,869,777 |
| ソフトバンク株式会社 | 9434 | 情報・通信業 | 497,675,828,913 |
| 株式会社 商船三井 | 9104 | 海運業 | 430,934,887,081 |
| 三井物産株式会社 | 8031 | 卸売業 | 370,939,036,569 |
| 任天堂株式会社 | 7974 | その他製品 | 313,287,279,854 |
残余利益関連リンク
収益性の財務指標 | 69種類 | 五十音順
利益や現金を生み出しているか？
利益や現金を生み出しているか？
- CFROI | キャッシュフロー投資利益率
- EBIT | 利払税引前利益
- EBITDA | 償却前営業利益
- EBITDAマージン
- EBITマージン
- EVA | 経済的付加価値
- EVAスプレッド
- FCFマージン
- FEM | 財務乗数
- HOB | コア収益力
- MVA | 市場付加価値比率
- NOPAT| 税引後営業利益
- OM | オペレーティングマージン
- PP | 利益ポテンシャル
- ROA | 総資産事業利益率
- ROCE | 使用資本利益率
- ROE | 自己資本利益率
- ROIC | 投下資本利益率
- ROTC | 総資本利益率
- SAF値 | SAF2002(調整中)
- WACC | 加重平均資本コスト
- アクルーアル | 会計発生高
- アクルーアル比率
- エクイティスプレッド
- キャッシュフローマージン
- キャッシュ利益比率
- グロスキャッシュフロー
- ネットキャッシュフロー
- フリーキャッシュフロー
- リテインドキャッシュフロー
- 売上総利益率 | 粗利率
- 売上高営業外収益率
- 売上高営業外費用率
- 売上高営業利益率
- 売上高経常利益率
- 売上高研究開発費率
- 売上高減価償却費率
- 売上高原価率
- 売上高支払利息率
- 売上高事業利益率
- 売上高人件費率
- 売上高設備投資比率
- 売上高当期純利益率
- 売上高販管費率 | SGA比率
- 売上高付加価値率
- 営業レバレッジ
- 企業利益率
- 経営資本営業利益率
- 経常支出
- 経常収入
- 継続価値 | ターミナルバリュー
- 限界利益率
- 残余利益
- 資本金経常利益率
- 事業利益
- 実効税率
- 実質ROE
- 税引前当期純利益率
- 設備投資額対キャッシュフロー比率
- 総資本売上総利益率
- 総資産営業CF比率
- 総資本営業利益率
- 総資本経常利益率
- 総資本税引前当期純利益率
- 総資本当期純利益率
- 付加価値
- 負債コスト
- 利潤分配率
- 連単倍率
その他4つの視点の財務指標一覧
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