デットキャパシティレシオ | DCR

デットキャパシティレシオの要点

デットキャパシティレシオとは、中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標です。計算式は「デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)」であり、全業種の中央値(目安)は35.7%です。

デットキャパシティレシオの目次

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本ページの掲載データについて

2024年3月までに提出された各上場企業の有価証券報告書をもとに算出しています。2024年4月以降の決算書を含む、最新の財務データセットを活用して分析したい方にはザイマニ財務分析ゼミへの参加がおすすめ。データセットに加えて、財務分析レポートや財務分析ツール(Excel・Python)など多様なコンテンツをゼミメンバー限定で共有しています→

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デットキャパシティレシオ | DCRの意味と計算式

指標名英語名	デットキャパシティレシオ (%) Debt-Capacity-Ratio
指標分類	安全性
意味	中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標。すぐに現金化できる資産(手元流動性)と、将来的に現金化可能な有形固定資産の合計額で返済能力を評価する。
計算式	デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)
主な改善方法	・借入金を返済して有利子負債額を減らす・売上債権を早期に回収することで営業CF(及び現金)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：有利子負債、現金及び預金、有価証券、有形固定資産 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

デットキャパシティレシオの計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
有利子負債 (円)	BS	金融機関からの借入など利息をつけて返済予定の負債	・短期借入金・長期借入金・社債
現金及び預金 (円)	BS	企業が所有している現金または銀行に預けている預金	・現金・普通預金・当座預金
有価証券 (円)	BS	売買目的で持っている有価証券と満期保有目的の有価証券のうち、決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの	・有価証券・短期有価証券
有形固定資産 (円)	BS	建物や工場など、実態のある固定資産	・有形固定資産

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デットキャパシティレシオ | DCRの全業種平均・目安

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デットキャパシティレシオの平均値

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	55.2	56.0	56.6	55.4	55.4	3,285
水産・農林業	91.3	87.3	75.6	75.7	82.9	10
卸売業	62.5	59.0	57.0	68.7	63.9	291
食料品	43.4	46.5	38.1	38.3	41.7	123
建設業	32.1	37.6	35.0	36.4	39.1	148
非鉄金属	66.8	64.5	67.3	72.3	70.0	33
鉱業	23.8	27.1	27.5	21.1	90.8	6
機械	35.2	35.9	35.0	35.0	37.3	201
サービス業	46.9	49.0	50.8	49.6	49.3	470
金属製品	36.9	35.7	35.4	34.7	38.8	82
情報・通信業	37.6	38.9	38.2	38.6	39.9	444
医薬品	32.6	34.3	37.2	35.1	39.0	56
不動産業	150.5	149.2	156.3	160.9	148.9	137
陸運業	41.5	42.2	45.9	45.9	45.3	63
小売業	63.1	66.8	79.3	61.4	65.7	319
化学	37.3	38.8	36.5	36.6	38.6	192
繊維製品	51.5	55.2	49.2	49.4	45.6	46
電気機器	45.9	43.4	42.8	43.2	47.2	212
ガラス・土石製品	41.4	37.6	33.8	32.8	36.5	54
輸送用機器	51.4	50.8	52.7	50.3	53.0	80
石油・石炭製品	58.9	60.9	56.8	62.5	73.9	9
パルプ・紙	48.2	46.9	44.5	42.8	45.7	24
その他製品	45.7	45.6	42.7	42.1	43.6	102
精密機器	51.0	49.6	50.3	42.2	50.6	48
ゴム製品	42.9	46.8	42.4	43.7	39.5	18
鉄鋼	37.5	38.5	38.2	41.8	44.0	36
倉庫・運輸関連	41.3	43.0	41.9	39.8	36.3	39
海運業	71.2	75.0	73.7	62.8	55.6	11
空運業	56.4	57.5	63.2	63.9	62.7	6
電気・ガス業	564.1	609.0	609.7	565.8	471.3	25

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デットキャパシティレシオの中央値

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	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	35.5	37.2	36.1	35.0	35.7	3,285
水産・農林業	60.9	68.1	63.1	64.0	61.0	10
卸売業	39.8	40.2	38.2	40.9	39.7	291
食料品	34.6	33.5	30.4	32.2	34.9	123
建設業	20.5	20.5	20.7	21.5	20.6	148
非鉄金属	66.2	63.7	62.9	64.1	60.6	33
鉱業	26.9	24.4	24.8	21.1	23.2	6
機械	25.4	28.0	26.8	26.1	26.0	201
サービス業	33.8	39.4	37.2	35.0	34.6	470
金属製品	24.7	22.4	27.8	26.6	32.6	82
情報・通信業	22.0	22.5	22.0	20.6	21.8	444
医薬品	24.0	22.5	21.9	19.8	21.2	56
不動産業	107.5	111.2	106.3	107.7	116.8	137
陸運業	40.4	39.4	48.0	46.0	45.3	63
小売業	42.1	48.0	50.3	49.8	47.2	319
化学	30.0	29.1	29.7	26.7	30.0	192
繊維製品	44.5	35.4	43.4	35.6	42.9	46
電気機器	31.5	32.2	30.3	27.7	30.8	212
ガラス・土石製品	29.1	28.8	28.3	26.9	32.4	54
輸送用機器	35.6	41.4	41.7	38.0	40.5	80
石油・石炭製品	58.9	68.3	63.9	63.0	72.2	9
パルプ・紙	46.3	48.2	51.6	47.6	45.9	24
その他製品	40.4	37.0	36.5	35.5	32.9	102
精密機器	41.4	32.8	42.2	38.5	42.2	48
ゴム製品	39.8	45.5	41.6	39.2	35.6	18
鉄鋼	39.8	39.4	39.3	40.0	39.5	36
倉庫・運輸関連	40.8	43.0	40.8	39.0	36.3	39
海運業	67.3	73.7	71.8	66.2	51.5	11
空運業	42.8	42.6	40.8	60.0	60.5	6
電気・ガス業	92.2	97.7	129.8	107.4	106.0	25

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デットキャパシティレシオ | DCRシミュレーター

デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金+有価証券＋有形固定資産)

各値を入力・変更してください。デットキャパシティレシオが自動的に算出されます。

有利子負債(百万円)

現金及び預金(百万円)

有価証券(百万円)

有形固定資産(百万円)

デットキャパシティレシオ | DCR(%)

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デットキャパシティレシオ | DCRランキングTOP7

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会社名	証券コード	業種
モイ株式会社	5031	情報・通信業
日東電工株式会社	6988	化学
株式会社エーワン精密	6156	機械
カネ美食品株式会社	2669	小売業
株式会社ジャパン・ティッシュエンジニアリング	7774	精密機器
アイティメディア株式会社	2148	サービス業
日比谷総合設備株式会社	1982	建設業