営業キャッシュフロー対流動負債比率

営業キャッシュフロー対流動負債比率の要点

営業キャッシュフロー対流動負債比率とは、企業の短期的な支払い能力を測定する指標です。計算式は「営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債」であり、全業種の中央値(目安)は18.6%です。

営業キャッシュフロー対流動負債比率の目次

本ページの掲載データについて

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の意味と計算式

指標名英語名	営業キャッシュフロー対流動負債比率 (%) Operating-Cash-Flow-Current-Liabilities-Ratio
指標分類	安全性
意味	企業の短期的な支払い能力を測定する指標。現金に基づいた比率であるため嘘がつきにくい。より実態に見合った財務安全性を示す。
計算式	営業キャッシュフロー対流動負債比率(%) = 営業CF ÷ 流動負債
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす・借入金を返済して流動負債を減らす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：流動負債 PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

営業キャッシュフロー対流動負債比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減
流動負債 (円)	BS	1年以内に返済が予定されている負債	・買掛金・未払金・短期借入金

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の全業種平均・目安

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の平均値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	30.5	24.1	22.1	19.1	17.6	3,719
水産・農林業	24.7	26.1	56.0	33.2	28.0	11
卸売業	13.8	15.1	13.1	6.4	9.4	320
食料品	27.6	28.7	33.6	21.9	20.0	128
建設業	7.8	8.8	16.1	9.8	12.9	163
非鉄金属	13.2	26.3	11.8	9.2	13.8	34
鉱業	32.0	109.4	69.6	30.6	87.9	6
機械	26.2	31.2	32.0	24.9	21.3	227
サービス業	36.8	26.1	26.1	28.6	25.7	548
金属製品	28.4	32.3	30.7	25.5	18.3	92
情報・通信業	30.5	36.6	29.8	29.4	26.9	595
医薬品	-157.1	-127.5	-137.0	-144.3	-157.7	76
不動産業	10.6	23.2	25.4	25.2	10.1	140
陸運業	29.5	29.8	18.5	24.5	30.2	64
小売業	22.5	21.1	10.8	19.3	18.3	335
化学	31.1	35.1	36.7	28.9	33.0	209
繊維製品	16.9	21.0	24.2	22.8	15.1	50
電気機器	149.9	29.4	29.8	14.1	17.3	240
ガラス・土石製品	23.8	28.9	37.9	23.7	16.2	57
輸送用機器	26.2	26.9	20.8	22.6	17.5	87
石油・石炭製品	22.5	18.2	26.9	10.3	5.1	10
パルプ・紙	21.9	25.5	25.8	26.3	12.2	25
その他製品	25.0	28.3	28.8	22.6	23.6	112
精密機器	14.0	18.3	16.2	17.6	0.2	49
ゴム製品	26.1	31.4	28.8	24.9	31.4	18
鉄鋼	25.0	35.4	28.6	14.8	16.0	42
倉庫・運輸関連	37.7	34.7	33.8	38.5	45.6	39
海運業	30.4	21.0	27.8	70.4	93.4	11
空運業	27.3	30.6	-12.3	-22.6	29.8	6
電気・ガス業	39.8	46.9	40.7	26.0	28.7	25

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営業キャッシュフロー対流動負債比率の中央値

	2019	2020	2021	2022	2023	企業数
全業種	21.8	23.8	24.3	20.3	18.6	3,719
水産・農林業	14.5	18.4	39.9	17.0	12.3	11
卸売業	8.2	12.7	12.8	6.7	9.2	320
食料品	25.2	24.0	33.2	22.2	19.4	128
建設業	10.5	8.3	15.7	9.4	11.6	163
非鉄金属	22.8	24.0	14.8	11.8	15.5	34
鉱業	64.2	88.2	50.6	32.1	96.6	6
機械	20.2	23.0	26.3	19.1	15.2	227
サービス業	29.4	26.1	27.0	29.6	26.9	548
金属製品	20.9	25.5	25.0	19.9	12.2	92
情報・通信業	32.5	36.2	35.7	33.9	30.5	595
医薬品	24.6	23.7	17.0	16.9	4.2	76
不動産業	13.8	23.8	26.1	16.9	9.1	140
陸運業	26.5	26.7	14.5	25.5	29.6	64
小売業	21.0	19.6	18.8	17.5	17.7	335
化学	27.1	31.4	34.3	25.3	22.3	209
繊維製品	17.2	18.2	18.1	18.1	10.4	50
電気機器	21.8	25.1	27.1	18.9	15.7	240
ガラス・土石製品	19.2	22.7	29.8	23.0	12.8	57
輸送用機器	22.6	21.4	20.5	20.1	15.8	87
石油・石炭製品	17.4	19.1	23.9	7.8	1.1	10
パルプ・紙	21.0	20.9	26.6	23.3	12.5	25
その他製品	18.5	21.5	22.3	18.0	19.9	112
精密機器	22.1	24.0	25.7	21.9	14.6	49
ゴム製品	26.6	33.4	26.9	22.2	24.2	18
鉄鋼	13.8	22.4	20.2	9.2	11.8	42
倉庫・運輸関連	31.7	33.1	32.1	31.9	44.8	39
海運業	28.2	24.7	29.4	68.3	82.2	11
空運業	14.6	24.5	-30.8	-11.1	27.6	6
電気・ガス業	29.5	44.0	40.9	24.0	17.1	25

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営業キャッシュフロー対流動負債比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	営業キャッシュフロー対流動負債比率
日本高純度化学株式会社	4973	化学	1068.2
株式会社ステムリム	4599	医薬品	521.9
株式会社テラプローブ	6627	電気機器	295.4
コンバム株式会社	6265	機械	288.5
グローム・ホールディングス株式会社	8938	不動産業	288.2
株式会社ALiNKインターネット	7077	サービス業	275.5
株式会社デュアルタップ	3469	不動産業	270.6