残余利益

残余利益の要点

残余利益とは、企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標です。計算式は「残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本」であり、全業種の中央値(目安)は-79,202,953円です。

残余利益の目次

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残余利益の意味と計算式

指標名英語名	残余利益 (円) Residual-Profit
指標分類	収益性
意味	企業価値がいくら増減しているか株主目線で測定する指標。仮にROEが株主資本コストを下回る(エクイティスプレッドがマイナスとなる)場合は、株主の期待リターンを下回った状態、つまり企業価値が毀損されていることを示す。
計算式	残余利益(円) = (ROE – 株主資本コスト) × 自己資本
主な改善方法	・費用を圧縮して営業利益(及び当期純利益)を増やす・利益率の高い新商品を開発し、売上高あたりの利益を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：自己資本 PL：当期純利益 CF：必要なし株式：株価

残余利益の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
当期純利益 (円)	PL	支払い義務のある仕入れ先や銀行などへの支払い後に残った企業が自由に使える利益額	・当期純利益
自己資本 (円)	BS	返済する必要がない企業の資産	自己資本 = 株主資本 + その他の包括利益累計額
Ec (%) 株主資本コスト	–	株式での資本調達に必要なコストであり、株主が企業に期待している還元率(収益率)	Ec = Rf + β × (Er – Rf)

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残余利益の全業種平均・目安

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残余利益の平均値

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	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	-4,755,919,745	-3,618,093,085	-2,035,514,585	-2,615,139,416	-3,019,863,824	3,620
水産・農林業	1,388,317,955	1,423,846,809	2,553,527,325	1,960,224,676	3,015,753,694	11
卸売業	-3,006,200,204	-5,868,514,585	2,094,986,304	3,037,895,580	-832,646,783	311
食料品	2,419,181,712	3,739,603,368	5,012,487,971	3,908,488,727	2,731,432,888	124
建設業	2,876,091,868	1,202,050,178	-224,174,953	85,097,397	-360,414,216	154
非鉄金属	-13,124,571,561	-7,977,896,859	2,037,061,906	-6,803,172,445	-11,037,807,639	33
鉱業	-113,248,348,595	-64,779,422,226	-44,577,741,630	-62,915,408,990	-64,923,994,177	5
機械	-6,199,774,026	-6,164,145,409	-4,532,564,676	-3,867,376,221	-5,492,209,625	224
サービス業	-1,898,453,498	-2,297,635,729	-1,171,757,567	-1,091,277,632	-1,405,330,330	542
金属製品	-2,788,935,043	-2,306,236,211	-1,609,734,678	-2,955,506,686	-3,719,555,019	89
情報・通信業	-122,521,575	10,991,071,231	-1,560,130,300	139,849,216	814,707,774	581
医薬品	-952,760,694	916,813,390	-1,578,045,393	-2,992,350,656	-7,259,204,908	68
不動産業	-4,541,696,548	-5,629,292,246	-4,024,531,483	-3,968,921,975	-4,052,132,640	134
陸運業	-6,147,823,129	-48,982,459,788	-21,336,357,424	-6,795,351,606	-1,884,742,385	62
小売業	-773,079,748	-996,224,114	721,482,410	934,904,294	1,471,064,392	324
化学	-3,084,295,360	-2,965,828,883	331,047,857	-3,130,838,985	-5,318,067,099	203
繊維製品	-3,702,413,829	-4,213,841,140	-2,192,293,358	-3,748,458,110	-4,732,975,513	49
電気機器	-7,721,374,284	-4,607,527,099	-3,454,462,230	-7,171,754,279	-11,718,204,624	236
ガラス・土石製品	-5,040,419,615	-3,472,090,409	-4,894,768,134	-7,238,869,647	-8,441,092,318	54
輸送用機器	-55,095,837,870	-62,570,713,471	-48,518,222,359	-58,931,177,126	-37,147,934,092	87
石油・石炭製品	-65,264,721,386	-14,631,427,248	48,890,300,685	-5,351,803,587	3,370,095,060	10
パルプ・紙	2,142,926,585	1,252,797,813	3,204,005,168	-3,699,354,315	995,163,944	25
その他製品	437,369,997	1,848,967,122	3,547,770,372	2,072,117,239	2,537,073,533	111
精密機器	-2,652,438,453	-4,315,008,423	2,930,298,638	795,117,877	1,530,262,309	47
ゴム製品	-20,390,174,162	2,392,566,250	-7,790,981,597	-5,359,232,961	-12,788,241,135	18
鉄鋼	-43,745,771,802	-29,350,753,341	-6,520,546,943	-11,230,043,018	-19,645,309,638	41
倉庫・運輸関連	-1,453,948,040	-833,042,770	-763,448,470	-441,669,956	-1,420,664,268	37
海運業	-11,332,209,901	7,185,442,699	152,939,781,291	131,752,516,076	-54,811,493,627	11
空運業	-46,784,944,793	-236,059,758,156	-131,056,854,710	-15,842,717,296	2,716,504,814	5
電気・ガス業	1,012,820,290	602,159,274	-21,944,674,303	-33,464,866,300	55,280,453,926	24

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	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	-215,802,102	-200,729,559	-62,635,807	-102,593,070	-79,202,954	3,620
水産・農林業	871,282,250	1,598,323,826	1,759,338,195	478,832,721	1,021,762,197	11
卸売業	-219,303,760	-243,044,995	-50,324,176	85,688,140	15,227,920	311
食料品	273,508,239	321,411,039	498,503,349	384,181,804	706,865,832	124
建設業	284,308,619	144,661,611	73,506,188	-195,206,771	-71,264,025	154
非鉄金属	-988,194,991	-513,100,704	13,503,558	-302,793,718	-745,492,999	33
鉱業	-7,568,948,355	-9,623,906,441	-5,240,477,670	-309,052,044	-10,365,701,242	5
機械	-700,770,818	-672,462,861	-370,026,502	-371,455,505	-423,704,606	224
サービス業	-106,612,819	-56,967,657	6,529,106	21,453,822	-3,500,766	542
金属製品	-435,762,598	-492,714,983	-415,356,069	-423,393,082	-541,934,595	89
情報・通信業	-31,431,001	21,239,859	13,014,823	-16,883,978	-15,941,764	581
医薬品	-828,499,823	-498,499,154	-548,137,051	-944,294,649	-939,719,455	68
不動産業	-98,181,361	-104,181,575	68,166,271	162,588,543	83,091,268	134
陸運業	-104,689,633	-2,017,602,988	-630,314,391	63,560,784	844,268,743	62
小売業	-148,357,205	-135,595,350	57,349,289	-83,935,451	106,193,614	324
化学	-638,544,504	-638,061,032	-179,522,849	-637,596,482	-744,015,824	203
繊維製品	-690,226,059	-577,544,245	-498,308,980	-661,646,325	-417,358,086	49
電気機器	-1,323,341,504	-861,487,026	-558,358,432	-974,334,029	-1,250,577,333	236
ガラス・土石製品	-365,388,570	-474,576,245	-459,283,746	-767,209,187	-374,574,494	54
輸送用機器	-5,001,219,799	-6,073,816,599	-4,047,264,265	-4,944,874,118	-2,335,944,683	87
石油・石炭製品	-4,946,142,524	-606,743,305	1,119,047,151	-1,383,085,586	-135,605,604	10
パルプ・紙	54,541,427	-73,977,182	271,699,159	59,021,742	205,804,286	25
その他製品	-249,184,864	-196,105,857	-26,021,301	-44,890,688	-16,826,670	111
精密機器	-809,442,947	-701,342,987	-217,324,776	-611,673,528	-457,539,294	47
ゴム製品	-2,992,901,620	-1,863,197,279	-1,346,324,125	-1,267,144,788	-1,632,194,319	18
鉄鋼	-1,903,874,069	-2,141,511,156	-849,384,694	-759,635,168	-655,468,313	41
倉庫・運輸関連	-225,451,501	-242,196,477	9,786,536	133,028,589	-244,390,995	37
海運業	-1,965,586,285	-1,039,806,376	3,463,751,639	7,814,716,702	-681,458,533	11
空運業	-46,725,237,084	-212,674,501,947	-119,400,539,041	-201,871,521	624,736,981	5
電気・ガス業	1,539,579,257	524,094,300	-1,643,311,700	-1,020,552,132	7,371,076,666	24

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残余利益シミュレーター

残余利益(円) = エクイティスプレッド × 自己資本

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残余利益ランキングTOP7

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会社名	証券コード	業種	残余利益
日本電信電話株式会社	9432	情報・通信業	903,616,709,485
トヨタ自動車株式会社	7203	輸送用機器	619,627,020,765
KDDI株式会社	9433	情報・通信業	488,663,781,685
ソフトバンク株式会社	9434	情報・通信業	400,732,507,752
関西電力株式会社	9503	電気・ガス業	329,978,747,265
任天堂株式会社	7974	その他製品	304,575,125,919
中部電力株式会社	9502	電気・ガス業	250,367,356,585