デットキャパシティレシオ | DCR

デットキャパシティレシオの要点

デットキャパシティレシオとは、中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標です。計算式は「デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)」であり、全業種の中央値(目安)は35.8%です。

デットキャパシティレシオの目次

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本ページの掲載データについて

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デットキャパシティレシオ | DCRの意味と計算式

指標名英語名	デットキャパシティレシオ (%) Debt-Capacity-Ratio
指標分類	安全性
意味	中長期的な有利子負債の返済能力を測定する指標。すぐに現金化できる資産(手元流動性)と、将来的に現金化可能な有形固定資産の合計額で返済能力を評価する。
計算式	デットキャパシティレシオ(%) = 有利子負債 ÷ (現金及び預金 + 有価証券 + 有形固定資産)
主な改善方法	・借入金を返済して有利子負債額を減らす・売上債権を早期に回収することで営業CF(及び現金)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：有利子負債、現金及び預金、有価証券、有形固定資産 PL：必要なし CF：必要なし株式：必要なし

デットキャパシティレシオの計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
有利子負債 (円)	BS	金融機関からの借入など利息をつけて返済予定の負債	・短期借入金・長期借入金・社債
現金及び預金 (円)	BS	企業が所有している現金または銀行に預けている預金	・現金・普通預金・当座預金
有価証券 (円)	BS	売買目的で持っている有価証券と満期保有目的の有価証券のうち、決算日の翌日から起算して1年以内に満期の到来するもの	・有価証券・短期有価証券
有形固定資産 (円)	BS	建物や工場など、実態のある固定資産	・有形固定資産

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デットキャパシティレシオ | DCRの全業種平均・目安

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デットキャパシティレシオの平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	55.9	56.4	55.1	55.1	56.7	3,221
水産・農林業	87.3	75.6	75.7	82.9	78.2	10
卸売業	59.4	58.0	68.1	63.7	65.5	287
食料品	46.1	37.6	37.9	41.5	38.6	121
建設業	34.7	30.6	31.0	35.1	42.0	140
非鉄金属	65.6	68.3	74.3	72.0	75.0	32
鉱業	21.7	20.3	18.0	103.8	83.1	5
機械	36.4	35.5	35.3	37.7	39.7	201
サービス業	48.4	48.8	47.8	48.0	48.9	462
金属製品	36.3	34.9	34.2	38.4	39.2	80
情報・通信業	39.5	38.5	39.0	40.5	43.1	440
医薬品	34.3	37.2	35.1	39.0	47.5	56
不動産業	146.4	155.2	161.3	147.6	172.6	130
陸運業	43.5	47.6	47.4	46.8	45.8	61
小売業	67.3	79.9	61.8	65.6	72.3	315
化学	39.5	37.0	37.1	39.1	39.3	186
繊維製品	56.1	50.0	50.4	46.5	43.6	46
電気機器	43.8	43.3	44.0	48.1	47.0	207
ガラス・土石製品	38.5	34.7	34.0	37.6	33.9	51
輸送用機器	51.4	53.2	50.8	53.6	48.2	81
石油・石炭製品	60.9	56.8	62.5	73.9	68.5	9
パルプ・紙	46.9	44.5	42.8	45.7	43.9	24
その他製品	43.1	42.2	40.3	40.8	39.7	101
精密機器	50.2	50.9	42.7	51.0	48.9	46
ゴム製品	46.8	42.4	43.7	39.5	33.0	18
鉄鋼	38.5	38.2	41.8	44.0	38.0	34
倉庫・運輸関連	44.0	42.8	40.7	37.0	43.1	38
海運業	75.0	73.7	62.8	55.6	54.0	11
空運業	31.6	41.8	48.5	50.9	50.6	5
電気・ガス業	609.0	627.3	587.5	488.7	389.5	24

平均値データをダウンロード(CSV)

デットキャパシティレシオの中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	37.3	36.3	35.0	36.0	35.8	3,221
水産・農林業	68.1	63.1	64.0	61.0	68.0	10
卸売業	40.0	38.0	40.5	39.5	34.7	287
食料品	32.7	30.2	32.1	34.5	30.9	121
建設業	19.5	20.4	21.0	19.8	25.8	140
非鉄金属	63.7	62.9	64.1	60.6	58.2	32
鉱業	22.9	23.6	19.3	20.7	1.2	5
機械	28.3	27.1	26.5	26.4	28.7	201
サービス業	39.5	37.1	34.8	34.0	34.0	462
金属製品	22.4	27.4	26.6	32.6	38.8	80
情報・通信業	23.0	22.2	20.9	22.8	24.6	440
医薬品	22.5	21.9	19.8	21.2	25.9	56
不動産業	106.9	105.5	104.6	106.7	114.9	130
陸運業	43.0	52.3	50.4	49.6	44.9	61
小売業	48.1	50.3	51.0	47.5	47.7	315
化学	29.4	30.6	27.1	30.4	31.7	186
繊維製品	36.1	44.0	38.0	43.3	40.3	46
電気機器	32.5	31.2	28.4	31.4	33.1	207
ガラス・土石製品	29.0	28.9	30.4	34.5	27.6	51
輸送用機器	41.7	42.0	39.4	40.8	37.0	81
石油・石炭製品	68.3	63.9	63.0	72.2	63.9	9
パルプ・紙	48.2	51.6	47.6	45.9	49.5	24
その他製品	39.6	37.3	34.5	32.3	29.0	101
精密機器	33.7	42.2	41.5	42.8	37.3	46
ゴム製品	45.5	41.6	39.2	35.6	29.2	18
鉄鋼	39.4	39.3	40.0	39.5	30.1	34
倉庫・運輸関連	43.7	41.8	39.0	36.9	35.6	38
海運業	73.7	71.8	66.2	51.5	55.4	11
空運業	32.9	38.1	48.5	55.5	49.0	5
電気・ガス業	97.7	116.1	116.8	115.2	119.2	24

中央値データをダウンロード(CSV)

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デットキャパシティレシオ | DCRランキングTOP7

会社名	証券コード	業種
株式会社ほくやく・竹山ホールディングス	3055	卸売業
理想科学工業株式会社	6413	機械
株式会社マルゼン	5982	金属製品
日東電工株式会社	6988	化学
株式会社スマサポ	9342	サービス業
株式会社ティムコ	7501	卸売業
日比谷総合設備株式会社	1982	建設業