設備投資額対キャッシュフロー比率

設備投資額対キャッシュフロー比率の要点

設備投資額対キャッシュフロー比率とは、営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標です。計算式は「設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF」であり、全業種の中央値(目安)は36.7%です。

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本ページの掲載データについて

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設備投資額対キャッシュフロー比率の意味と計算式

指標名英語名	設備投資額対キャッシュフロー比率 (%) Capital-Investment-Cash-Flow-Ratio
指標分類	収益性
意味	営業CFにより、どれだけ設備投資額の負担をカバーできているかを測定する指標。本業のキャッシュ創出力に対して投資額が妥当であるかを評価する。
計算式	設備投資額対キャッシュフロー比率(%) = 設備投資額 ÷ 営業CF
主な改善方法	・売上債権を早期に回収することで営業CFを増やす・費用を圧縮して営業利益(及び営業CF)を増やす
計算に必要な財務諸表株式情報	BS：必要なし PL：必要なし CF：営業CF 株式：必要なし

設備投資額対キャッシュフロー比率の計算項目解説

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項目名	決算書掲載場所	概要	代表的な勘定科目・計算式
設備投資 (円)	–	事業活動を継続して発展させるために必要な設備(工場など)への投資	有価証券報告書の「設備投資等の概要」参照
営業CF (円)	CF	本業による現金収支 (プラスであるほど好ましい)	・税金等調整前当期純利益・減価償却費・棚卸資産の増減

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設備投資額対キャッシュフロー比率の全業種平均・目安

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設備投資額対キャッシュフロー比率の平均値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	113.6	38.0	9.1	-25.0	-24.1	3,484
水産・農林業	75.5	48.8	52.5	-11533.4	46.9	11
卸売業	194.8	10.4	7.9	-100.8	49.0	282
食料品	82.9	15.4	88.2	89.0	83.1	124
建設業	14.5	260.1	396.4	-39.4	-321.8	147
非鉄金属	22.0	-240.5	109.8	66.9	-3.3	32
鉱業	46.9	50.4	-220.0	55.4	54.4	5
機械	178.7	10.7	-81.7	-318.6	245.6	222
サービス業	88.8	-44.7	91.1	-290.6	39.9	510
金属製品	53.6	166.2	110.7	-9.6	101.0	89
情報・通信業	150.4	-27.7	-14.2	44.6	-477.0	534
医薬品	8.1	24.0	-53.5	32.1	83.7	62
不動産業	42.0	-32.6	6.7	-228.3	35.4	124
陸運業	105.5	367.0	75.3	111.5	127.7	62
小売業	119.2	42.3	38.8	53.3	100.5	326
化学	80.2	23.4	53.6	33.6	86.2	203
繊維製品	-83.7	407.1	65.2	-283.8	47.7	48
電気機器	139.0	80.9	-813.5	84.9	102.2	232
ガラス・土石製品	75.8	30.0	69.8	-797.7	48.4	54
輸送用機器	401.3	99.3	56.7	81.1	60.3	87
石油・石炭製品	-4.4	49.5	61.3	88.4	50.9	10
パルプ・紙	-5.9	70.4	68.9	152.9	108.9	25
その他製品	86.7	29.5	74.8	31.5	-38.6	111
精密機器	39.4	34.3	41.0	5864.5	99.0	48
ゴム製品	67.3	51.7	96.0	64.7	36.8	18
鉄鋼	64.9	75.4	-2.9	28.0	-40.3	41
倉庫・運輸関連	87.3	111.2	56.1	86.6	37.0	37
海運業	130.9	203.9	55.2	54.4	113.5	11
空運業	189.4	-14.1	-24.5	71.8	98.8	5
電気・ガス業	100.0	91.4	2653.3	-663.5	64.4	24

平均値データをダウンロード(CSV)

設備投資額対キャッシュフロー比率の中央値

	2020	2021	2022	2023	2024	企業数
全業種	41.3	29.0	32.2	36.8	36.7	3,484
水産・農林業	63.0	44.4	80.6	22.9	49.5	11
卸売業	25.6	19.3	18.1	28.4	25.9	282
食料品	62.0	49.2	60.7	53.5	49.5	124
建設業	14.8	16.4	17.3	20.9	20.3	147
非鉄金属	62.1	36.1	54.5	67.3	54.4	32
鉱業	57.1	44.3	50.3	53.4	62.7	5
機械	43.2	29.9	37.3	39.1	41.2	222
サービス業	22.1	14.1	19.7	19.9	21.9	510
金属製品	46.8	39.0	54.3	52.0	57.6	89
情報・通信業	18.4	16.4	12.6	17.3	15.4	534
医薬品	18.1	14.9	22.5	13.9	17.4	62
不動産業	16.6	11.0	2.7	4.5	7.0	124
陸運業	94.4	93.3	75.1	77.0	84.2	62
小売業	49.2	25.9	37.6	50.5	46.1	326
化学	57.4	50.5	55.1	63.5	57.1	203
繊維製品	44.5	45.8	34.9	59.4	39.6	48
電気機器	51.0	35.6	39.5	52.4	44.7	232
ガラス・土石製品	55.8	43.1	53.5	55.8	53.3	54
輸送用機器	73.7	54.7	57.6	60.1	47.8	87
石油・石炭製品	51.8	38.6	59.9	29.4	41.5	10
パルプ・紙	63.4	68.8	58.4	126.0	68.6	25
その他製品	47.3	36.4	40.0	40.5	43.1	111
精密機器	46.2	34.0	36.0	56.5	42.0	48
ゴム製品	68.1	43.7	62.3	39.2	43.7	18
鉄鋼	54.8	72.0	52.5	60.3	43.2	41
倉庫・運輸関連	60.1	46.9	39.1	48.4	52.6	37
海運業	159.5	163.5	37.1	49.5	54.0	11
空運業	169.9	-25.5	-78.2	41.7	59.9	5
電気・ガス業	93.8	98.6	131.2	57.6	67.2	24

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設備投資額対キャッシュフロー比率ランキングTOP7

会社名	証券コード	業種	設備投資額対キャッシュフロー比率
株式会社エルテス	3967	情報・通信業	-256265.8
テスホールディングス株式会社	5074	建設業	-60981.0
株式会社JMDC	4483	情報・通信業	-23476.5
株式会社ミロク	7983	その他製品	-8534.8
株式会社タカミヤ	2445	サービス業	-4369.4
株式会社ナック	9788	サービス業	-4180.0
日本ビジネスシステムズ株式会社	5036	情報・通信業	-2971.2