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SAF値 | SAF2002

財務指標 | SAF値 | SAF2002の意味・計算式
財務指標 | SAF値 | SAF2002の意味・計算式

SAF値の要点

  • SAF値とは、4つの財務指標の重回帰分析による企業倒産予知モデル
  • SAF値 = 0.01036 × 総資本留保利益率 + 0.02682 × 総資本税引前当期純利益率 ー 0.06610 × 棚卸資産回転期間 ー 0.02368 × 売上高営業外費用率 + 0.70773
  • 全業種の中央値(目安)は-2.3

SAF値の目次

  • SAF値 | SAF2002の意味・計算式
  • SAF値 | SAF2002の全業種平均値
  • SAF値 | SAF2002の全業種中央値
  • SAF値 | SAF2002のシミュレーター
  • SAF値 | SAF2002のランキング
  • SAF値 | SAF2002の関連リンク
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SAF値 | SAF2002の意味と計算式

財務指標 | SAF値 | SAF2002の意味・計算式
財務指標 | SAF値 | SAF2002の意味・計算式
指標名
英語名
SAF値
Simple-Analysis-Of-Failure
指標分類収益性
意味4つの財務指標の重回帰分析による企業倒産予知モデル。経済環境の変化(好況・不況)に関わらず、SAF値が0.68を下回ると倒産する可能性が高いとされる。
計算式SAF値 = 0.01036 × 総資本留保利益率 + 0.02682 × 総資本税引前当期純利益率 ー 0.06610 × 棚卸資産回転期間 ー 0.02368 × 売上高営業外費用率 + 0.70773
主な
改善方法
・費用を圧縮して営業利益(及び利益剰余金)を増やす
・借入金を返済して支払利息(及び営業外費用)を減らす
計算に
必要な
財務諸表
株式情報
BS:棚卸資産、総資本、留保利益
PL:売上高、売上原価、営業外費用、税引前当期純利益
CF:必要なし
株式:必要なし

SAF値の計算項目解説

財務指標 | 留保利益の意味・計算式
財務指標 | 留保利益の意味・計算式
スクロールできます
項目名決算書
掲載場所
概要代表的な勘定科目・計算式
棚卸資産 (円)BS企業が販売目的で
一時的に保有している
商品や製品の総称
・商品
・仕掛品
・原材料
総資本 (円)BS他人資本(負債)と
自己資本(純資産)の合計額
総資本 = 負債 + 純資産
留保利益 (円)BS毎年生み出した純利益から、
株主への配当金等を支払った後に、
社内に蓄積された利益の累計額
留保利益 = 純資産 – 資本金等
売上高 (円)PL企業の主たる商品・サービスを
提供することによって得られた
売上金の合計額
・売上高
売上原価 (円)PL売上高に直接的に
結びつくコスト
・原材料費
・労務費
・経費
営業外費用 (円)PL企業の本業以外で発生したコスト・支払利息
・有価証券売却損
・為替差損
税引前当期
純利益 (円)
PL売上高から売上原価・販管費・営業外損益
そして特別損益を差し引いた利益額
・税引前当期純利益

SAF値 | SAF2002の全業種平均・目安

SAF値(2021)の全業種平均・中央値
SAF値(2021)の全業種平均・中央値

▶︎ 平均値や中央値の算出プロセスはこちら

SAF値の平均値

 20172018201920202021企業数
全業種-148.0-158.6-1244.4-249.8-406.53,389
水産・農林業-4.3-4.4-4.7-4.9-4.211
卸売業-182.5-229.7-389.3-115.7-2097.5324
食料品-44.1-127.1-157.0-3548.3-84.7128
建設業-6.2-6.4-6.2-6.4-6.6164
非鉄金属-4.8-4.7-4.5-4.9-6.935
鉱業-0.9-0.6-0.5-1.1-1.46
機械-69.1-62.3-68.8-73.5-86.7231
サービス業-1.8-17.0-17.6-4.9-3.0412
金属製品-17.3-12.9-16.7-21.5-14.194
情報・通信業-68.5-135.0-73.2-142.1-199.6446
医薬品-279.1-329.5-243.4-288.3-218.663
不動産業-0.4-0.3-0.2-0.3-0.490
陸運業-9.0-9.6-8.7-9.4-9.666
小売業-207.5-331.7-335.0-313.8-580.0331
化学-117.6-166.1-17664.8-383.6-641.2211
繊維製品-6.4-6.9-7.6-8.7-7.252
電気機器-71.4-41.6-234.1-81.2-788.1245
ガラス・土石製品-5.1-5.1-5.8-5.9-5.759
輸送用機器-84.7-342.4-64.5-157.9-184.488
石油・石炭製品-3.1-3.1-3.2-3.0-3.711
パルプ・紙-35.1-56.2-44.9-58.0-76.626
その他製品-2145.5-1310.9-206.9-174.0-146.5113
精密機器-12.6-13.1-12.8-11.9-11.949
ゴム製品-38.4-51.1-73.7-97.5-33.519
鉄鋼-4.9-4.9-5.0-5.1-5.643
倉庫・運輸関連-15.4-30.2-46.1-30.5-42.629
海運業-16.5-22.3-22.8-26.7-18.013
空運業-15.4-14.1-15.9-29.3-13.75
電気・ガス業-0.7-0.7-0.8-0.7-0.625

 

SAF値の中央値

SAF値の目安(全業種中央値 2021)
SAF値の目安(全業種中央値 2021)
 20172018201920202021企業数
全業種-2.0-2.0-2.1-2.2-2.33,389
水産・農林業-1.9-2.5-2.9-2.6-1.911
卸売業-0.7-0.7-0.9-1.1-1.1324
食料品-2.0-2.1-2.1-2.3-2.2128
建設業-6.4-6.4-6.5-6.3-6.7164
非鉄金属-3.6-3.7-3.9-4.2-5.435
鉱業-0.2-0.4-0.4-0.8-1.46
機械-5.2-5.3-5.3-5.9-6.0231
サービス業0.80.70.70.60.5412
金属製品-2.9-3.2-3.3-3.5-3.394
情報・通信業0.50.50.50.50.6446
医薬品-10.4-9.9-10.7-11.6-11.963
不動産業0.90.90.90.90.990
陸運業0.30.30.40.30.066
小売業-1.9-1.9-2.0-1.9-2.5331
化学-4.0-4.0-4.1-4.4-4.8211
繊維製品-6.0-5.9-6.2-6.5-6.052
電気機器-4.4-4.3-4.8-5.1-5.6245
ガラス・土石製品-4.6-4.6-4.8-4.8-5.159
輸送用機器-1.8-1.7-2.0-2.3-2.788
石油・石炭製品-2.7-2.9-3.0-2.3-3.711
パルプ・紙-1.6-1.8-1.7-1.7-1.626
その他製品-2.5-2.7-2.6-3.0-3.1113
精密機器-6.7-7.1-8.8-9.0-8.749
ゴム製品-2.9-3.1-3.9-4.0-4.519
鉄鋼-4.3-4.2-4.3-4.5-5.143
倉庫・運輸関連0.80.80.80.80.929
海運業-0.10.2-0.1-0.1-0.313
空運業-0.4-0.3-0.5-0.1-0.25
電気・ガス業-0.2-0.3-0.2-0.3-0.225

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SAF値 | SAF2002ランキングTOP7

会社名証券コード業種SAF値 | SAF2002
株式会社フィスコ3807情報・通信業3.3
ガンホー・オンライン・エンターテイメント株式会社3765情報・通信業2.8
ウェルビー株式会社6556サービス業2.5
株式会社 coly4175情報・通信業2.4
株式会社プラスアルファ・コンサルティング4071サービス業2.3
株式会社ラクス3923情報・通信業2.3
株式会社モバイルファクトリー3912情報・通信業2.2
企業倒産予知モデル
AI技術による倒産予知モデル×企業格付け
倒産予知モデルによる格付けの実務

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収益性の財務指標 | 69種類

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  7. 売上高営業外収益率
  8. 売上高営業外費用率
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  10. 売上高経常利益率
  11. 税引前当期純利益率
  12. 売上高当期純利益率
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  14. 売上高事業利益率
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  20. 利潤分配率
  21. OM | オペレーティングマージン
  22. EBIT | 利払税引前利益
  23. EBITマージン
  24. NOPAT | 税引後営業利益
  25. フリーキャッシュフロー | FCF
  26. ネットキャッシュフロー | NCF
  27. 設備投資額対キャッシュフロー比率
  28. 負債コスト | 有利子負債金利
  29. 総資本売上総利益率
  30. 総資本営業利益率
  31. 総資本経常利益率
  32. 総資本税引前当期純利益率
  33. 総資本当期純利益率
  34. 経営資本営業利益率
  35. 資本金経常利益率
  36. 企業利益率
  37. PP | 利益ポテンシャル
  38. ROA | 総資産事業利益率
  39. ROE | 自己資本利益率
  40. 実質ROE
  41. ROCE | 使用資本利益率
  42. ROTC | 総資本利益率
  43. ROIC | 投下資本利益率
  44. HOB | コア収益力
  45. FEM | 財務乗数
  46. SAF値 | SAF2002
  47. CFROI | キャッシュフロー投資利益率
  48. 総資産営業CF比率
  49. MVA | 市場付加価値比率
  50. 売上高減価償却費率
  51. 経常収入
  52. 経常支出
  53. キャッシュフローマージン
  54. FCFマージン
  55. グロスキャッシュフロー | GCF
  56. リテインドキャッシュフロー | RCF
  57. キャッシュ利益比率
  58. EBITDA | 償却前営業利益
  59. EBITDAマージン
  60. 付加価値
  61. 売上高付加価値率
  62. アクルーアル | 会計発生高
  63. アクルーアル比率
  64. WACC | 加重平均資本コスト
  65. エクイティスプレッド
  66. 残余利益
  67. EVA | 経済的付加価値
  68. EVAスプレッド
  69. 継続価値 | ターミナルバリュー

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